Образовательные технологии

При изучении дисциплины «Организация и методика проведения налоговых проверок» наряду с традиционными образовательными технологиями, в учебном процессе используются активные и интерактивные формы проведения занятий (практические в диалоговом режиме, дискуссии, деловые и ролевые игры, разбор конкретных ситуаций, групповые дискуссии) в сочетании с внеаудиторной работой с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся.

Одной из основных активных форм обучения профессиональным компетенциям, связанным с ведением того вида (видов) деятельности, к которым готовится бакалавр (аналитической, проектно-экономической, организационно-управленческой, консалтинговой, научно-исследовательской, педагогической), является практическое занятие, продолжающееся на регулярной основе не менее двух раз, к работе которого привлекаются ведущие исследователи и специалисты-практики.

В рамках учебного курса предусмотрены такие интерактивные формы обучения как групповое обсуждение проблемы, ролевая игра, видеоконференция, case-study, круглый стол с участием работников налоговых органов и налоговых департаментов бизнес-структур.

Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, составляет 33% аудиторных занятий. Лекции составляют 15% от общей трудоемкости дисциплины и 37% от аудиторной работы. Семинарские занятия составляют 26% от общей трудоемкости и 63% от аудиторной работы. Самостоятельная работа студентов (включая контроль) - 59 % от общей трудоемкости.

 

6.Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

В процессе изучения дисциплины «Организация и методика проведения налоговых проверок» используются следующие виды самостоятельной работы: изучение основной и дополнительной литературы, выполнение коллективных и индивидуальных пись­менных домашних заданий, подготовка к тестированию, подготовка докладов, рефератов, выступлений на заданные темы, участие в видеоконференции, создание схем алгоритмов действий:

№ темы	Кол-во часов	Вид самостоятельной работы	Наличие учебно-методического обеспечения[1]
1.		Изучение литературных источников и ресурсов Интернета, подготовка докладов и рефератов по теме «Организационно-правовые основы деятельности налоговых органов при реализации своих полномочий по подготовке и проведению налоговых проверок»	1, 8-10, 25
2.		Изучение Налогового законодательства РФ, интернет-ресурсов, нормативно-правовых документов ФНС, подготовка докладов и рефератов, выполнение аналитического задания по теме: «Методы и мероприятия налогового контроля, используемые при проведении налоговых проверок»	1, 5, 7, 8-11, 25-34
3.		Изучение Налогового законодательства РФ, нормативно-правовых документов ФНС, интернет-ресурсов, подготовка докладов и рефератов по теме: «Основы организации камеральных налоговых проверок»	1, 2, 8, 11, 17, 22,25-34
4.		Изучение нормативно-правовых документов ФНС, интернет-ресурсов, подготовка индивидуальных и(или) групповых заданий по теме: «Порядок проведения камеральных налоговых проверок», подготовка к групповой дискуссии по теме	1, 2, 8, 11, 17, 22,25-34
5.		Изучение налогового законодательства, нормативно-правовых документов, методических материалов ФНС и УФНС по Саратовской области, интернет-ресурсов, подготовка докладов и рефератов, индивидуальных и(или) групповых заданий, участие в видеоконференции по теме: «Планирование и подготовка выездных налоговых проверок»	1-3, 5, 7, 8-11, 22, 23, 25-34
6.		Изучение налогового законодательства, нормативно-правовых документов, методических материалов ФНС и УФНС по Саратовской области, интернет-ресурсов, подготовка докладов по организационно-правовым вопросам организации выездных налоговых проверок
7.		Изучение налогового законодательства, нормативно-правовых документов, методических материалов ФНС и УФНС по Саратовской области, интернет-ресурсов, подготовка рефератов, индивидуальных и(или) групповых заданий, участие в ролевой игре по теме: «Порядок проведения выездных налоговых проверок»	1-3, 5, 7, 8-11, 22, 23, 25-34
8.		Изучение налогового законодательства, нормативно-правовых документов, методических материалов ФНС по вопросам постановки работы по контролю цен на соответствие рыночным (трансфертное ценообразование)
9.		Изучение налогового законодательства, нормативно-правовых документов, методических материалов ФНС и УФНС по Саратовской области, арбитражной практики и интернет-ресурсов, подготовка докладов и рефератов, индивидуальных и(или) групповых заданий по теме: «Оформление результатов налоговых проверок»	1-3, 5, 7, 8-11, 22, 23, 25-34
10.		Изучение арбитражной и судебной практики, интернет-ресурсов, подготовка докладов и рефератов по теме: «Разрешение споров по результатам налоговых проверок»	1-3, 5, 7, 8-11, 22, 23, 25-34
11.		Круглый стол: «Современные проблемы организации налоговых проверок в практике работы налоговых органов и налогоплательщиков» (с приглашением специалиста(ов) УФНС)
ИТОГО

 

Примерные темы рефератов

Тема 1. Организационно-правовые основы деятельности налоговых органов при реализации своих полномочий по подготовке и проведению налоговых проверок

1. Организация налоговых органов зарубежных стран

2. Приоритетные направления повышения социально-экономической эффективности налогового администрирования в Российской Федерации

3. Административные правонарушения в области налогового права

4. Задачи и права налоговой службы, ответственность за нарушение налогового законодательства

5. Квалификация налоговых преступлений

6. Налоговое администрирование: сущность и структура

7. Участники налоговых правоотношений

8. Принципы налогового контроля

9. Формы и методы налогового контроля

10. Правовое регулирование организации налогового контроля

11. Налоговые органы как звено налогового контроля

12. Полномочия других государственных органов в сфере налогового контроля

Тема 2. Методы и мероприятия налогового контроля, используемые при проведении налоговых проверок

1. Неосмотрительность налоговиков – повод к отмене решения.

2. Битва с «однодневками»: налоговики наносят ответный удар.

3. Остановить немедленное взыскание налога: сложно, но можно.

4. Дополнительные мероприятия налогового контроля: внимание к процедуре.

5. Виды ответственности за неуплату налогов: соотносим и делаем выводы.

6. Содержание оперативной работы налоговых органов.

Тема 3. Основы организации камеральных налоговых проверок

1. Автоматизированные информационные технологии формирования, обработки и представления данных в налоговой службе

2. Приемы обработки налоговых деклараций

Тема 4. Порядок проведения камеральных налоговых проверок

1. Перспективы развития камеральных налоговых проверок (КМН).

2. Порядок работы с документами при проведении камеральной налоговой проверки.

3. Типичные нарушения налогового законодательства, выявляемые при КМН.

Тема 5. Планирование и подготовка выездных налоговых проверок.

1. Роль предпроверочного анализа в повышении результативности выездных налоговых проверок.

2. Проблемы актуализации значений критериев отбора налогоплательщиков для формирования плана выездных налоговых проверок.

3. Современные тенденции совершенствования методологии предпроверочного анализа в рамках налоговых проверок.

4. Использование информационных ресурсов на этапе подготовки выездной налоговой проверки.

Тема 6. Организационно-правовые основы проведения выездных налоговых проверок

1. Актуальные вопросы привлечения сотрудников органов внутренних дел для проведения совместных выездных налоговых проверок.

2. Особенности использования мероприятий налогового контроля в процессе выездных налоговых проверок.

3. Выездные налоговые проверки: экономическая и налоговая безопасность.

4. Особенности проведения самостоятельных выездных налоговых проверок филиалов или представительств налогоплательщиков-организаций.

5. Процессуальные аспекты проведения налоговых проверок.

6. Как защитить права налогоплательщика при налоговой проверке.

7. Налоговая проверка без потерь. Схемы и методы.

8. Изменения в процедуре проведения налоговых проверок.

9. Истребование документов при выездной проверке.

Тема 7. Порядок проведения выездных налоговых проверок.

1. Механизмы участия сотрудников органов внутренних дел в выездных налоговых проверках.

2. Организационно-правовые основы привлечения специалистов в рамках выездной налоговой проверки.

3. Этика поведения налоговых специалистов в процессе налоговых проверок.

4. Проблемы налоговой культуры участников налоговых проверок.

Тема 8. Контроль цен в целях налогообложения.

1. Предпосылки возникновения новой формы налоговых проверок – контроля за трансфертным ценообразованием.

2. Специфика применения методов ценообразования в целях налогообложения.

3. Перспективы развития налогового контроля трансфертного ценообразования.

4. Контроль за трансфертным ценообразованием в контексте международного налогообложения.

Тема 9. Оформление результатов выездных налоговых проверок

1. Обзор типичных ошибок при составлении актов ВНП.

2. Методы и приемы анализа налоговых правонарушений, используемые при составлении актов ВНП.

3. Рассмотрение результатов налоговых проверок налоговыми органами.

4. Процедура документального оформления результатов ВНП.

5. Что и как нужно исправить в учете по результатам налоговой проверки.

Тема 10. Разрешение споров по результатам налоговых проверок.

1. Как выиграть налоговый спор в суде общей юрисдикции?

2. Налоговики совершенствуют тактику борьбы: как выявляется связь между «серой» зарплатой и взаимодействием с фирмами-однодневками.

Тема 11. Современные проблемы организации налоговых проверок в практике работы налоговых органов и налогоплательщиков.

1. Камеральные и выездные налоговые проверки: за кем будущее?

2. Условия и возможности повторных налоговых проверок.

3. Автоматизация налоговых процедур в процессе налоговых проверок.

1234	Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: