 |
Дополнения и изменения в основную образовательную программу
|
|
|
|
специальности 080101.65 «Экономическая безопасность»
специализации «Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности»,
утвержденную в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом 27.11.2013 г.,
На 2014/2015 учебный год
В основную образовательную программу вносятся следующие дополнения и изменения:
1. В разделе 6 « Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины» внести изменения в перечень вопросов для экзамена, изложив их в следующей редакции:
1) Понятие, сущность и основные характеристики налогового контроля.
2) Виды, формы и методы налогового контроля.
3) Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль, их виды, задачи, функции.
4) Деятельность налоговых органов при реализации своих полномочий в отношениях по подготовке и проведению налоговых проверок в РФ.
5) Понятие налогового правонарушения, субъектно-объектная характеристика налоговых правонарушений и преступлений. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность.
6) Основания и общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
7) Виды налоговых правонарушений.
8) Ответственность за налоговые правонарушения. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере.
9) Методы взыскания сумм налогов, начисленных пени и налоговых санкций
10) Формы и методы налоговых проверок.
11) Мероприятия налогового контроля, проводимые в рамках налоговых проверок.
12) Учет налогоплательщиков, как одна из форм налогового контроля.
|
|
|
13) Цели и сущность предпроверочной работы при подготовке налоговых проверок.
14) Понятие и цели проведения камеральной налоговой проверки.
15) Организация камерального контроля за своевременным представлением налоговых деклараций (расчетов).
16) Принятие обеспечительных мер в отношении налогоплательщиков, не представивших налоговые декларации.
17) Права и обязанности банка по исполнению решений налоговых органов по реализации обеспечительных мер.
18) Последовательность проводимых мероприятий при камеральной налоговой проверке.
19) Контрольные процедуры, проводимые должностными лицами в процессе камеральной налоговой проверки.
20) Мероприятия налогового контроля, используемые в процессе камеральных налоговых проверок.
21) Порядок истребования документов у налогоплательщика в рамках камеральной налоговой проверки.
22) Порядок проверки уточненных налоговых деклараций.
23) Оформление результатов камеральной налоговой проверки.
24) Основы организации выездных налоговых проверок.
25) Порядок планирования и подготовки выездных налоговых проверок. Этапы планирования выездных проверок и их краткая характеристика.
26) Порядок и критерии отбора налогоплательщиков для формирования годового плана проведения выездных налоговых проверок.
27) Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков, используемые налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок
28) Порядок и основания назначения повторных выездных налоговых проверок.
29) Механизм принятия решения о проведении выездной налоговой проверки.
30) Ограничения при проведении выездных налоговых проверок.
31) Особенности назначения и проведения выездных налоговых проверок налогоплательщиков-организаций, в состав которых входят обособленные подразделения.
32) Порядок проведения выездных налоговых проверок.
|
|
|
33) Действия должностных лиц налоговых органов на начальном этапе выездной налоговой проверки.
34) Место проведения выездной налоговой проверки.
35) Сроки проведения выездной налоговой проверки.
36) Обзор документов, выступающих объектами налогового контроля при выездной налоговой проверке.
37) Мероприятия налогового контроля, проводимые при проведении выездных налоговых проверок: направление запросов в другие органы и организации, инвентаризация имущества налогоплательщика, допрос свидетелей, вызов понятых.
38) Мероприятия налогового контроля, проводимые при проведении выездных налоговых проверок: осмотр помещений, территорий, объектов налогообложения, истребование документов у проверяемого лица, выемка документов и предметов.
39) Мероприятия налогового контроля, проводимые при проведении выездных налоговых проверок: экспертиза, привлечение специалиста, привлечение переводчика.
40) Методы проведения выездных налоговых проверок.
41) Информационные ресурсы, используемые при выездной налоговой проверке.
42) Вопросы, подлежащие контролю в процессе выездной налоговой проверки.
43) Основания и порядок организации доступа должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение налогоплательщика, а также их осмотра для организации налоговой проверки.
44) Оформление окончания проведения выездной налоговой проверки.
45) Требования к содержанию акта выездной налоговой проверки.
46) Порядок рассмотрения материалов выездной налоговой проверки.
47) Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок.
48) Направление (вручение) акта проверки лицу, в отношении которого проводилась выездная налоговая проверка
49) Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
50) Порядок взыскания налоговых санкций на основании решений налогового органа по результатам налоговых проверок.
51) Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.
52) Обжалование налогоплательщиком результатов налоговой проверки в административном и в судебном порядке.
53) Обеспечительные меры налогового органа: виды и условия их применения
54) Порядок истребования сумм, начисленных по результатам проверок.
|
|
|
55) Досудебный порядок обжалования актов проверок налоговых органов по месту учета налогоплательщика.
56) Порядок взаимодействия налоговых органов с другими государственными органами в рамках налоговых проверок.
2.В раздел 7 «Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины»
- дополнить список основной литературы:
1) Письмо ФНС России от 17.07.2013 № АС-4-2/12837 «О рекомендациях по проведению мероприятий налогового контроля, связанных с налоговыми проверками»- [Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_150126.
2) Письмо ФНС России от 16.07.2013 № АС-4-2/12705 «О рекомендациях по проведению камеральных налоговых проверок» - [Электронный ресурс]. URL:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_150123.
3) Письмо ФНС России от 25.07.2013 № АС-4-2/13622 «О рекомендациях по проведению выездных налоговых проверок» - [Электронный ресурс]. URL:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_150127/
4) Письмо ФНС России от 23.12.2013 г № СА-4-7/23196 «О проведении налоговых проверок» -[Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_157482/
5) - дополнить список дополнительной литературы:
6) Актуализированные значения среднеотраслевых показателей, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность налогоплательщиков, за 2012 год – [Электронный ресурс]. URL: http://www.nalog.ru/rn77/taxation/reference_work/conception_vnp/.
7) Письмо ФНС от 23 мая 2013 г. № АС-4-2/9355 «О мероприятиях налогового контроля»[Электронный ресурс]. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_167555/.
8) Контрольные соотношения налоговых деклараций: налогоплательщики получили инструмент самоконтроля // Налоговая политика и практика, 2013, №2.
9) Контроль цен для целей налогообложения// Налоговая политика и практика, 2013, №1.
10) Инспекция по ценам помогает налоговым органам выявить зоны риска в связи с применением трансфертных цен // Налоговая политика и практика, 2013, №4.
Дополнения и изменения внес:
Кириллова О.С.,
зав. кафедрой налогов и налогообложения,
д.э.н., проф. (подпись)
[1] Указаны номера источников из п.7
|
|
|
