 |
ТЕМА: Пассивные и активные операции банков.
|
|
|
|
1. Пассивные операции.
2. Активные операции.
1. Вопрос: Пассивные операции.
С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Их суть состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг и других операций в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
Исторически сложилось, что пассивные операции играют первичную и определяющую роль по отношению к активным операциям.
Т.к. для осуществления последних необходимым условием является достаточность ресурсов. В практике к пассивным операциям относятся:
· Приём вкладов (депозитов);
· Открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
· Выпуск собственных цен. бумаг (акции, облигации), фин. инструментов, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов;
· Получение межбанковских кредитов за счёт централизованных и децентрализованных ресурсов;
Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал банка). Этот капитал имеет чётко выраженную правовую основу и функциональную определённость, является фин. базой развития банка, которая позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае убытков и банкротства банков, поддерживать объём и виды операций в соответствии с задачами банка.
В состав собственных средств банка выделяют уставный, резервный, другие спец. фонды и нераспределённую в течение года прибыль.
Уставный фонд – является основным элементом собственного капитала банка. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Не зависимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд формируется за счёт вкладов участников и служит обеспечением их обязательств.
|
|
|
Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяется уставом банка. Сумма устав. фонда не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка центр. банк устанавливает минимальный размер УК.
Резервный фонд – предназначен для покрытия возможных убытков банка по производительным им операциям. Его величина устанавливается в процентах к УФ4 источником является отчисления из прибыли.
Другие спец. фонды: Износ ОС, износ МБП формируется за счёт амортизационных отчислений; Фонды экономического формулирования формируются за счёт прибыли, остающейся в распоряжении. Собственный капитал банка в составе ресурсов банка составляет 10-15%. Поэтому основную часть ресурсов в банке формируют за счёт привлечённых средств.
Ком. банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, населения, других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия соответствующих счетов.
Вклад (депозит) – это денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте переданные в банк их собственником на определённых условиях для хранения.
Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады называется депозитными. Для банков – это главный вид пассивных операций и основной ресурс для проведения активных операций.
Признаки классификации вкладов:
1. В зависимости от вкладчика:
· Депозиты физ. лиц;
· Депозиты юр. лиц;
2. В зависимости от срока и порядка изъятия могут быть:
· Срочные;
· До востребования.
Вклад «до востребования» размещается в банках на различных счетах. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы в любой форме (наличной или безналичной).
Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой определённого процента.
|
|
|
Процентная ставка зависит от размера или срока вклада.
Срочные вклады могут быть представлены депозитным сертификатом – это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое даёт право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему.
Депозитный сертификат выдаётся только юр. лицам. Он может быть именным и на предъявителя.
Право на получение вклада по депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Депозитный сертификат выплачивается банками под определённый в договоре процент, на конкретный срок или до востребования.
Для физ. лиц банки выплачивают сберегательные сертификаты как на фиксированный срок, так и до востребования.
Депозиты являются очень важным источником ресурсов ком. банка. Их структура очень мобильна и зависит от конъюнктуры денежного рынка, т.е. от спроса и предложения на ресурсы.
В качестве источника привлечённых ресурсов банки используют возможности межбанковского рынка ресурсов. На нём продаются и покупаются денежные средства мобилизуемые другими кредиторами учреждениями. Этот источник заёмных средств является очень оперативным. Он предоставляется в рамках корреспондентных отношений. Привлечение межбанковского кредита осуществляется самостоятельно банком путём прямых переговоров или через финансовых посредников.
В условиях информации самые распространённые сроки – 3-4 месяца. Также пассивной операцией ком. банка является получение ими централизованных кредитовых ресурсов. Центр. банк предоставляет кредиты ком. банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.
2. Активные операции.
Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.
К активным операциям относятся:
· Ссудные;
· Инвестиционные;
· Кассовые;
· Посреднические.
Ссудные – операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть доходов.
Ком. банки представляют своим клиентам различные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:
|
|
|
1.По типам заёмщиков:
· Ссуды предприятиям
· Ссуды гос. органам власти
· Ссуды населению
· Ссуды банкам.
2.По срокам использования:
· Краткосрочные
· Среднесрочные
· Долгосрочные.
3.В зависимости от сферы функционирования:
· Кредиты в сферу производства
· Кредиты в сферу обращения.
4.По отраслевой принадлежности заёмщика:
· Кредиты в промышленность
· Кредиты в с/х
· Кредиты в торговлю
· Кредиты в транспорт
5.По характеру обеспечения:
· Залоговые – застрахованные
· Гарантированные – необеспеченные (бланковые).
6.По методам погашения:
· Погашаемые в рассрочку
· Погашаемые в полной сумме.
Инвестиционные – операции являются одними из важнейших операций в структуре активных. В процессе этих операций банки выступают в качестве инвестора вкладывая ресурсы в цен. бумаги или приобретая права по совместной хоз. деятельности. К ним относятся:
· Привелегированные акции
· Облигации
· Гос. долговые обязательства
· Фин. инструменты (векселя)
К вексельным операциям как активным операциям банка относят:
· Учётные
· Переучётные
· Кредитные операции по акцепту
· Инкассированию
· Выдаче вексельного поручительства.
К фондовым операциям ком. банка относят:
· Операции с цен. бумагами, котируемыми на бирже
Совершая операции с цен. бумагами банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности своих активов. Основное содержание этих операций – это гибкая и чёткая инвестиционная политика банка.
Кассовая наличность, находящаяся у банка и обеспечивающая его платежи в наличной форме является высоко ликвидным активом в структуре активов ком. банка. Банки обязаны обеспечить чёткое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов.
Кассовые операции включают:
· Приём денежных средств
· Выдачу денежных средств
· Хранение денежных средств
Ведение кассовых операций регулируется правилами, установленными центр. банком. Исключительное право центр. банка на осуществление эмиссии предлагает организацию кассового обслуживания ком. банка. Оно проводится через расчётно-кассовые центры центр. банка на договорной основе.
|
|
|
