 |
ТЕМА: Организация кредитования.
|
|
|
|
1. Субъекты кредитных отношений.
2. Классификация банковских кредитов.
3. Принципы банковского кредитования.
4. Методы кредитования и формы ссудных счетов.
5. Кредитоспособность ссудо заёмщика и методы её определения.
6. Формы и виды обеспечения возвратности банковских ссуд.
1. Субъекты кредитных отношений.
Кредитные сделки, субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторами являются физ. и юр. лица, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик – это сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование и обязанная возвратить в определённый срок.
Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь будут обязательно выступать в двух лицах, как кредитор т заёмщик. Это связано с тем, что в основном банки работают на привлечённых ресурсах и поэтому по отношению к владельцам средств размещённых на счетах в банке, будут выпускать в качестве заёмщиков.
Перераспределения эти сосредоточенные в себе ресурсы банки будут выступать как кредиторы.
Гос-во как субъект кредитных отношений до 1989г. выступало только при гос. форме кредита, когда его кредитором являлось население.
С 1989г. гос-во в первые официально становится заёмщиком гос. банка СССР для покрытия бюджетного дефицита и соответственно становится субъектом кредитных отношений при банк-форме кредита.
В настоящее время центр. банки стран СНГ могут предоставлять органам власти краткосрочные кредиты на следующие цели:
1. Для покрытия кассового разрыва при исполнении бюджета на срок окончания бюджетного периода;
2. Покрытие бюджетного дефицита;
|
|
|
3. под ценные бумаги, выпущенные для финансирования целевых программ.
2. Классификация банковских кредитов.
Ком. банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по следующим признакам:
1. По основным группам заёмщиков:
Хозяйству, населению, гос. органам власти
2. По назначению:
Потребительский, Промышленный, Торговый, с/х, инвестиционный, бюджетный
3. В зависимости от сферы функционирования:
Ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве ОФ; Кредиты участвующие в организации оборотных фондов:(а). Кредиты, направляемые в сферу производства; б). Кредиты, обслуживающие сферу обращения);
4. По срокам пользования:
До востребования, Срочные: ((а). Краткосрочные (до 1 года), б). Среднесрочные (от1 до 3 лет), в). Долгосрочные (свыше 3 лет).
5. По размерам:
Крупные, Средние, мелкие (в зависимости от региона и вида валюты).
6. По обеспечению:
Необеспеченные (бланковые), Обеспеченные: по характеру обеспеченности подразделяются: (а). Залоговые; б). Гарантированные; в). Застрахованные;)
7. По способу выдачи:
Компенсационные – означают, что кредит направляется на расчётный счёт заёмщика для возмещения ему его собственных средств, вложенных в ТМЦ или затраты;
Платёжные ссуды – в этом случае ссуда направляется непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявляемых заёмщику к оплате по кредитным мероприятиям.
8. По способу погашения:
Погашаемые в рассрочку, т.е. частями; Ссуды, погашаемые единовременно, т.е. в полной сумме на определённую дату.
3. Принципы банковского кредитования.
Банковские кредиты субъектов хозяйства осуществляются на строгом соблюдении принципов банковского кредитования, которые представляют собой основу и главный элемент системы кредитования, т.к. отражает сущность и содержание кредита, а так же требований объективных экономических законов.
|
|
|
К принципам банковского кредитования относятся:
1. Срочность возврата.
2. Дифференцированность.
3. Обеспеченность.
4. Платность.
Возвратность является особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита и означает, что кредит всегда должен быть возвращён своему владельцу.
Срочность представляет необходимую форму достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок. Тут находит конкретное выражение фактор времени, а значит срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения средств в хозяйстве заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой наличие изменения во времени переходят в качественные.
Дифференцированность кредитования означает, ком. банки не подходят однозначно к вопросу о выдаче кредита. Ком. банк предоставляет кредит только тем заёмщикам, которые в состояние вернуть кредит своевременно и уплатить процент. Дифференциация кредитования осуществляется на основе показателей фин. состояния заёмщика и его кредитоспособности.
Принцип обеспеченности кредита в настоящее время означает, что кредит должен быть обеспечен. В мировой практике видами кредитного обеспечения является залог, гарантии и поручительство платёжеспособных юр. и физ. лиц, а так же страховые полисы, оформленные в страховой компании как страховые ответчики заёмщика.
Таким образом, в современных условиях под обеспеченностью ссуд имеется в виду наличие у заёмщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита.
Платность кредита означает, что каждый заёмщик должен внести банку определённую сумму, за временное по заимствование у банка для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платёжность кредита обеспечивает покрытие его затрат по уплате процентов по привлечённым ресурсам, затрат по содержанию своего аппарата, а так же обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсов для кредитования.
|
|
|
Факторы, которые современные ком. банки учитывают при установлении платы за кредит:
1. Базовая ставка по ссудам, предоставленным цент. банком ком. банкам.
2. Средняя процентная ставка по межбанковским кредитам.
3. Средняя процентная ставка по депозитам.
4. Структура кредитных ресурсов банка. Чем выше доля привлечённых ресурсов, тем дороже цена на кредит.
5. Спрос на кредит на рынке ссудных капиталов. Чем меньше спрос, тем дешевле кредит.
6. Спрос, на который выдаётся кредит, вид кредита, обеспечение его, т.е. степени риска этого кредита.
7. Стабильность денежного обращения в стране. Чем выше темп информации, тем дороже будет кредит.
Выполнение всех принципов кредитования позволяет соблюдать как общегос-ые интересы, так и интересы субъектов кредитной сделки.
4. Методы кредитования и формы ссудных счетов.
Под системной банковского кредитования понимают совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирования в соответствии с принципами банковского кредитования.
Она включает в себя следующие элементы:
1. Порядок и степень участия собственных средств заёмщика в кредитуемом мероприятии.
2. Целевое назначение кредита.
3. Методы кредитования.
4. Формы ссудных счетов.
5. Способы регулирования ссудной задолжности.
6. Формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием суженных средств и своевременным их возвратом.
Основным элементом банковского кредитования являются методы кредитования, т.к. они определяют ряд других элементов таких, как вид ссудного счета, способ регулирования ссудной задолжности, формы и порядок контроля за целевым использованием заёмных средств и своевременным их возвратом.
Методы кредитования – это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.
До 1991г. в отечественной банковской практике были выработаны два метода кредитования:
1. По остатку, когда выдача и погашение кредита увязывалась с движением остатка кредитуемых ТМЦ.
|
|
|
2. По обороту, особенность которого в том, что движение кредита определилось оборотом ТМЦ, т.е. их поступлением и расходованием. При этом методе кредитования представление нового кредита и погашение задолжности по ранее выданному могли совпадать во времени. Здесь кредит носит платежный характер, т.к. его выдача происходит в момент возникновения потребности в заёмных средствах. Погашение кредита осуществляется по завершении полного кругооборота средств заёмщика.
С начало 90-х годов появление новых ком. структур объективно требовало изменений в методах банковского кредитования. При выдаче ссуд ком. структурам банки стали использовать другие методы кредитования, опирающиеся на зарубежный опыт. Так появляются ещё два метода кредитования:
1. Заключаются в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдаётся на удовлетворение определённой целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставлении ссуд на конкретные сроки, т.е. срочных ссуд.
2. Предлагает предоставлении ссуды в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путём оплаты предъявленных ему платёжных документов в течении определённого периода. Такая форма предложения кредита называется открытием кредитной линии.
Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счёт кредита любые платёжно-расчётные документы, предусмотренные в кредитовом договоре, заключаемым между банком и клиентом.
Кредитная линия открывается как правило на срок до 1 года. Открытая кредитная линия позволяет клиенту в любой момент времени получать ссуду без дополнительных переговоров с банком и дополнительных оформлений. Но за банком сохраняется право отказать клиенту о выдаче ссуды в пределах установленного лимита, если он установит ухудшение фин. состояния заёмщика. Лимит так же может быть пересмотрен и по просьбе клиента.
Кредитная линия может быть возобновляемой и не возобновляемой.
Если открыта не возобновляемая кредитная линия, то взаимоотношения между банком и клиентом после выдачи и погашения ссуды прекращается. При возобновляемой (револьверной) кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.
Так же кредитная линия бывает рамочной. В этом случае она открывается для оплаты ряда поставок в рамках одного контракта.
Метод кредитования обуславливает форму ссудного счёта, используемого для выдачи и погашения кредита. В банке заёмщикам открывают простые и спец. ссудные счета.
|
|
|
Спец. ссудные счета открываются тем заёмщиком, которые испытывают постоянную потребность в банковском кредите.
В настоящее время по спец. ссудным счетам по обороту товарных запасов кредитуется гос. розничные, оптовые и снабженческо-бытовые организации.
Использование этого счёта для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации в кредит этого счёта для своевременного погашения банковского кредита и обеспечения полного участия собственных средств заёмщика. Таким образом, по спец. ссудному счёту идут регулярные выдачи кредита и погашение. Расчётный счёт тут выполняет роль вспомогательного счёта, т.к. по нему совершается ограниченный круг операций. Предприятие может открыть только один спец. ссудный счёт, но это не исключает возможности открытия простых ссудных счетов.
Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдаче разовых ссуд. Погашение задолжности по ним осуществляется в согласованные заёмщиком сроки на основании срочных обязательств-поручений. Заёмщику может быть открыто несколько простых судных счетов одновременно, если он одновременно пользуется кредитом под несколько объектов. Т.к. ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под неодинаковый процент.
Первоклассным клиентам с устойчивой репутацией и с наличием длительных связей банка и клиента, кредитование может представляться с использованием единого А-П, т.е. расчётно-ссудного счёта, который в банковской практике называется контакорентом. Этот счёт является высшей формой доверия банка клиенту. По дебету этого счёта все платежи клиента, связанные с его производственной деятельностью и распределением прибыли, а по кредитам зачисляются выручка и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счёта свидетельствует о наличии у предприятия в обороте собственных средств, а дебиторское сальдо о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент. Наличие контокоррентного счёта не исключает вероятности получения в банке других видов кредита, как правило, средне – и долгосрочные, которые предоставляются с простых ссудных счетов, а зачисляются в кредит контокоррентного счёта, либо непосредственно направляются на оплату счетов поставщиков.
5. Кредитоспособность ссудозаёмщика и методы её определения.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. В связи с этим предоставление ссуды предполагает изучение кредитоспособности, т.е. факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредита.
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключается в определении способности заёмщика своевременно и в полном объёме погасить задолжность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен при данных обстоятельствах и условий его предоставления.
Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиентов на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заемщиков различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов:
1. Коэффициент абсолютной ликвидности.
2. Промежуточный коэффициент покрытия.
3. Общий коэффициент покрытия.
4. Коэффициент независимости.
Ликвидность – это способность клиента своевременно погашать свои обязательства.
Коэффициенты ликвидности и покрытия характеризуют ликвидность баланса заемщика как возможность превращения его активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью активы по балансу подразделяются по срокам поступлений, т.е в степени ликвидности на:
ü Краткосрочные активы
ü Долгосрочные активы
ü Постоянные немобильные активы (недвижимое имущество)
Все пассивы по балансу по срокам платежей аналогично активам подразделяются:
· Краткосрочные обязательства
· Долгосрочные обязательства
· Постоянно немобильные пассивы (УФ, специальные фонды и т.д).
По абсолютной ликвидностью понимается в какой доле краткосрочные обязательства могут быть погашены за счет высоколиквидных активов (касса, расчетный счет - денежные средства).
Промежуточный коэффициент покрытия означает сможет ли предприятие в установленные сроки рассчитаться по своим краткосрочным, долгосрочным обязательствам.
Коэффициент покрытия дает возможность установить, достаточно ли ликвидных активов для погашения краткосрочных обязательств.
Коэффициент финансовой независимости характеризует обеспеченность предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности.
6. Банковское законодательство предусматривает обеспечение кредитов выданных коммерческими банками.
К видам обеспечения относится:
1. Залог
2. Гарантии
3. Поручительства
4. Страхование кредитного риска.
5. Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.
Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что предусмотрено в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по кредиту оформляются вместе с кредитным договором и является к нему обязательным приложением.
Договор залога - залог имущества движимого и недвижимого означает, что кредитор (залогодержатель) вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. В силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Как правило, стоимость залога должна быть выше испрашиваемой ссуды. Залогом могут быть обеспечены обязательства и юридические и физические лица.
Страхование – с 1990г. В практику вводится форма обеспечения возвратности банковских ссуд страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита.
Договор поручительства – по этому договору поручитель обязуется перед кредитором другого лица (заемщик или должник) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Поручительство создает для кредитора большую вероятность удовлетворяя его требование к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его не исполнения.
Гарантия – это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами. При этом договоре ответственность гаранта носит субсидиарный характер. В качестве гаранта могут выступать:
- вышестоящие организации по отношению к должнику;
- арендодатель, учредитель и любые другие организации включая банки.
Единственным условием является устойчивое финансовое положение гаранта.
Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предъявляется в банк. В нем указывается:
ü Наименование гаранта;
ü Ссуда получателя;
ü Наименование обслуживающих их учреждений банка;
ü Вид ссуды и срок ее погашения;
ü Сумма гарантии и предельный срок ее действия;
Переуступка (цессия) – в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Эта процедура оформляется специальным договором или соглашением. Он называется «договор о цессии по уступленному требованию» (дебиторским счетам).
Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него.
|
|
|
