Глава 15. Внутренний контроль

15.1. Внутренний контроль - деятельность, осуществляемая Банком (его органами управления, подразделениями и служащими) и направленная на достижение следующих целей: - обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления банковскими рисками; - обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и предоставления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности, а также информационной безопасности; - обеспечение соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций, членом которых является Банк, учредительных и внутренних документов Банка; - обеспечение исключения вовлечения Банка и участия его служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в 22 соответствии с действующим законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России. 15.2. Система органов внутреннего контроля - совокупность органов управления Банка, а также подразделений и служащих (ответственных сотрудников), выполняющих функции в рамках системы внутреннего контроля. Порядок образования и полномочия органов внутреннего контроля устанавливаются настоящим Уставом и внутренними документами Банка. Система органов внутреннего контроля включает: 15.2.1. органы управления Банка (Общее собрание акционеров Банка, Совет директоров Банка, Председатель Правления Банка и Правление Банка);

15.2.2. Ревизионную комиссию;

15.2.3. главного бухгалтера (его заместителей) Банка;

15.2.4. руководителя (его заместителей) и главного бухгалтера (его заместителей) филиалов Банка;

15.2.5. подразделения и служащих, осуществляющих внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми настоящим Уставом и внутренними документами Банка, включая: - Управление внутреннего аудита – структурное подразделение Банка, осуществляющее функции внутреннего аудита, в том числе:

а) проверку и оценку адекватности и эффективности системы внутреннего контроля в целом, выполнения решений органов управления Банка, включая проверку надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, проверку достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, проверку применяемых способов обеспечения сохранности имущества Банка;

б) оценку эффективности системы управления рисками;

в) оценку корпоративного управления (в случае отсутствия комитета по корпоративному управлению), оценку экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций; - Службу внутреннего контроля – структурное подразделение Банка, осуществляющее выявление, оценку, мониторинг и координацию мер по управлению риском возникновения у Банка убытков из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов Банка, стандартов саморегулируемых организаций (если такие стандарты или правила являются обязательными для Банка), а также в результате применения санкций и (или) иных мер воздействия со стороны надзорных органов (комплаенс-риск или регуляторный риск), а также иные функции в соответствии с Положением о Службе внутреннего контроля. - Управление финансового мониторинга – структурное подразделение Банка по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, созданное и осуществляющее свою деятельность в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», действующее на основании Положения об Управлении финансового мониторинга, утверждаемого Правлением Банка; - Контролера профессионального участника рынка ценных бумаг – ответственного сотрудника Службы внутреннего контроля, осуществляющего контроль за соответствием деятельности Банка, как профессионального участника рынка ценных бумаг, требованиям законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг, в том числе нормативных актов Банка России, нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, законодательства Российской Федерации о защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг, законодательства Российской Федерации о рекламе, а также соблюдением внутренних документов профессионального участника, связанных с его деятельностью на рынке ценных бумаг

15.3. Органы управления Банка в пределах своей компетенции: 23 - оценивают риски, влияющие на достижение поставленных целей, и принимают меры, обеспечивающие реагирование на меняющиеся обстоятельства и условия в целях обеспечения эффективности оценки банковских рисков. Для эффективного выявления и наблюдения новых или не контролировавшихся ранее банковских рисков организация системы внутреннего контроля Банка своевременно пересматривается; - обеспечивают участие во внутреннем контроле всех служащих Банка в соответствии с их должностными обязанностями; - устанавливают порядок, при котором служащие доводят до сведения органов управления и руководителей структурных подразделений Банка (филиала) информацию обо всех нарушениях законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов, случаях злоупотреблений, несоблюдения норм профессиональной этики; - принимают документы по вопросам взаимодействия управления внутреннего аудита с подразделениями и служащими Банка и контролируют их соблюдение; - исключают принятие правил и (или) осуществление практики, которые могут стимулировать совершение действий, противоречащих законодательству Российской Федерации, целям внутреннего контроля.

15.4. Главный бухгалтер (его заместители) Банка, руководитель и главный бухгалтер филиалов Банка назначаются на должность Приказом Председателя Правления Банка с соблюдением процедур согласования вышеуказанных должностей с Банком России в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Контролер профессионального участника рынка ценных бумаг назначается на должность Приказом Председателя Правления Банка. Полномочия вышеуказанных лиц, а также Управления финансового мониторинга, предусмотрены внутренними документами Банка.

15.5. Управление внутреннего аудита действует постоянно на основании настоящего Устава Банка и Положения об Управлении внутреннего аудита, утверждаемого Советом директоров Банка. Численность, структура и техническая обеспеченность Управления внутреннего аудита определяется Председателем Правления Банка в соответствии с характером и масштабом осуществляемых операций, уровнем и сочетанием принимаемых рисков. Руководитель Управления внутреннего аудита назначается и освобождается от должности по решению Совета директоров Банка и должен соответствовать квалификационным и иным требованиям, установленным нормативными актами Банка России, и установленным ст. 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» требованиям к деловой репутации. Руководитель Управления внутреннего аудита не вправе одновременно осуществлять руководство иными подразделениями Банка, совмещать деятельность в Управлении внутреннего аудита с деятельностью в других подразделениях Банка. Управление внутреннего аудита подотчетно в своей деятельности Совету директоров Банка. Порядок утверждения планов работ и предоставления отчетов Управления внутреннего аудита определяется Положением об Управлении внутреннего аудита. Управление внутреннего аудита подлежит независимой проверке аудиторской организацией.

15.6. Руководитель и сотрудники Управления внутреннего аудита имеют право: -получать документы и копии с документов и иной информации, а также любых сведений, имеющихся в информационных системах Банка, необходимых для осуществления контроля, с соблюдением требований законодательства Российской Федерации и требований Банка по работе со сведениями ограниченного распространения; -привлекать при осуществлении проверок служащих Банка и требовать от них обеспечения доступа к документам, и иной информации, необходимой для проведения проверок; -входить в помещения проверяемого подразделения, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), обработки данных (компьютерный зал) и хранения данных на машинных носителях, с соблюдением процедур доступа, определенных внутренними документами Банка. 24 Задачи, права и обязанности Руководителя и сотрудников Управления внутреннего аудита, принципы (стандарты) и методы деятельности Управления внутреннего аудита, требования к сотрудникам Управления внутреннего аудита, обязанности сотрудников Банка по взаимодействию с Управлением внутреннего аудита определены в Положении об Управлении внутреннего аудита и других внутренних документах Банка в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

15.7. Для осуществления функций внутреннего аудита в филиалах Банка могут создаваться Службы внутреннего аудита филиала, которые подчиняются непосредственно руководителю Управления внутреннего аудита Банка. Осуществление функций Службы внутреннего аудита в филиалах, в которых не предусмотрено создание соответствующей службы, возлагается на Управление внутреннего аудита Банка.

15.8. Служба внутреннего контроля действует постоянно на основании настоящего Устава Банка и Положения о Службе внутреннего контроля, утверждаемого Правлением Банка. Численность, структура и техническая обеспеченность Службы внутреннего контроля определяется Председателем Правления Банка в соответствии с характером и масштабом осуществляемых операций, уровнем регуляторного риска, принимаемого Банком. Руководитель Службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности по решению Председателя Правления Банка и должен соответствовать квалификационным и иным требованиям, установленным нормативными актами Банка России, и установленным ст. 16 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» требованиям к деловой репутации. Цели, функции, статус, методы деятельности Службы внутреннего контроля, права и обязанности руководителя и сотрудников Службы внутреннего контроля определены в Положении о Службе внутреннего контроля.