 |
Тема 10. Региональные налоги
|
|
|
|
Понятие и виды региональных налогов.
Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, льготы по налогу, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты.
Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период и налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы и налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
Тема 11. Местные налоги
Понятие и виды местных налогов.
Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Тема 12. Специальные налоговые режимы
Понятие и виды специальных налоговых режимов. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговый период и налоговая ставка.
Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Система налогообложения в виде единого налога на временный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Понятие единого сельскохозяйственного налога и условия его применения. Особенности возврата к общему режиму налогообложения. Плательщики единого сельскохозяйственного налога и объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов сельскохозяйственных товаропроизводителей в целях налогообложения. Формирование налогооблагаемой базы по единому сельскохозяйственному налогу. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка и порядок исчисления налога (авансового платежа) по единому сельскохозяйственному, налогу. Декларирование доходов.
|
|
|
Правовые основы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Порядок уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений о разделе продукции. Особенности представления деклараций при выполнении соглашений о разделе продукции.
Патентная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
Содержание практического блока дисциплины
Очная форма обучения (полный срок)
| № | Тема практического (семинарского, лабораторного) занятия |
| 1 | 2 |
| СЗ 1 | Тема 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права |
| ПЗ 1 | Тема 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права |
| СЗ 2 | Тема 2. Возникновение и развитие налогообложения |
| ПЗ 2 | Тема 2. Возникновение и развитие налогообложения |
| СЗ 3 | Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения |
| ПЗ 3 | Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения |
| СЗ 4 | Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений |
| ПЗ 4 | Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений |
| СЗ 5 | Тема 5. Исполнение налоговой обязанности |
| ПЗ 5-6 | Тема 5. Исполнение налоговой обязанности |
| СЗ 6 | Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы |
| ПЗ 7 | Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы |
| СЗ 7 | Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность |
| ПЗ 8 | Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность |
| СЗ 8 | Тема 8. Защита прав налогоплательщиков |
| ПЗ 9 | Тема 8. Защита прав налогоплательщиков |
| СЗ 9 | Тема 9. Федеральные налоги и сборы |
| ПЗ 10-11 | Тема 9. Федеральные налоги и сборы |
| СЗ 10 | Тема 10. Региональные налоги |
| ПЗ 12-13 | Тема 10. Региональные налоги |
| СЗ 11 | Тема 11. Местные налоги |
| ПЗ 14 | Тема 11. Местные налоги |
| СЗ 12 | Тема 12. Специальные налоговые режимы |
| ПЗ 15 | Тема 12. Специальные налоговые режимы |
Заочная форма обучения (полный срок)
|
|
|
| № | Тема практического (семинарского, лабораторного) занятия |
| 1 | 2 |
| ПЗ 1 | Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений |
| ПЗ 2 | Тема 5. Исполнение налоговой обязанности |
| ПЗ 3 | Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы |
| ПЗ 4 | Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность |
| ПЗ 5 | Тема 8. Защита прав налогоплательщиков |
| ПЗ 6 | Тема 9. Федеральные налоги и сборы |
Заочная форма обучения (на базе СПО)
| № | Тема практического (семинарского, лабораторного) занятия |
| 1 | 2 |
| ПЗ 1 | Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения |
| ПЗ 2 | Тема 5. Исполнение налоговой обязанности |
| ПЗ 3 | Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы |
| ПЗ 4 | Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность |
Заочная форма обучения (на базе ВО)
| № | Тема практического (семинарского, лабораторного) занятия |
| 1 | 2 |
| ПЗ 1 | Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения |
| ПЗ 2 | Тема 5. Исполнение налоговой обязанности |
| ПЗ 3 | Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность |
Образовательные технологии
Очная форма обучения (полный срок)
| № | Тема занятия | Вид учебного занятия | Форма / Методы интерактивного обучения | % учебного времени |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения | СЗ | Дискуссия | ||
| Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений | ПЗ | Кейс-метод | ||
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | ПЗ | Кейс-метод | ||
| Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы | ПЗ | Деловая игра | ||
| Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность | ПЗ | Деловая игра | ||
| Тема 8. Защита прав налогоплательщиков | ПЗ | Деловая игра | ||
| Тема 9. Федеральные налоги и сборы | ПЗ | Кейс-метод | ||
| Тема 12. Специальные налоговые режимы | ПЗ | Кейс-метод | ||
| Итого % | 22,2% |
Заочная форма обучения (полный срок)
|
|
|
| № | Тема занятия | Вид учебного занятия | Форма / Методы интерактивного обучения | % учебного времени |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений | ПЗ | Кейс-метод | ||
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | ПЗ | Кейс-метод | ||
| Итого % | 25% |
Заочная форма обучения (на базе СПО)
| № | Тема занятия | Вид учебного занятия | Форма / Методы интерактивного обучения | % учебного времени |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | ПЗ | Кейс-метод | ||
| Итого % | 20% |
Заочная форма обучения (на базе ВО)
| № | Тема занятия | Вид учебного занятия | Форма / Методы интерактивного обучения | % учебного времени |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | ПЗ | Кейс-метод | ||
| Итого % | 25% |
Раздел 4. Организация самостоятельной работы обучающихся
|
|
|
