 |
Очная форма обучения (полный срок)
|
|
|
|
| № | Контролируемые разделы (темы) дисциплины | Оценочные средства | Результаты обучения | ||
| Л | ПЗ (ЛЗ, СЗ) | СРО | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Тема 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права | УО | УО, ПО | АСТ, ПРВ | 1,24,36 | |
| Тема 2. Возникновение и развитие налогообложения | УО, ПО | АСТ, ПРВ | 2,24,35,36 | ||
| Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения | УО | Д | АСТ, ПРВ | 3-6,25,26,36 | |
| Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений | КМ | АСТ, ПРВ | 7-9,27,30 | ||
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | УО | КМ | АСТ, ПРВ | 10-12,27,28, 37,38 | |
| Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы | УО | ДИ | АСТ, ПРВ | 13-15, 26,32,33,36-40 | |
| Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность | УО | ДИ | АСТ, ПРВ | 16,24,29-31, 39,40 | |
| Тема 8. Защита прав налогоплательщиков | УО | ДИ | АСТ, ПРВ | 17,18,29, 30-35,39-41 | |
| Тема 9. Федеральные налоги и сборы | УО | КМ | АСТ, ПРВ | 19,24-37,39 | |
| Тема 10. Региональные налоги | УО | УО, ПО | АСТ, ПРВ | 20,24-26,37,39 | |
| Тема 11. Местные налоги | УО, ПО | АСТ, ПРВ | 21,24-26,37,39 | ||
| Тема 12. Специальные налоговые режимы | УО | КМ | АСТ, ПРВ | 22-26,37,39 |
Заочная форма обучения (полный срок)
| № | Контролируемые разделы (темы) дисциплины | Оценочные средства | Результаты обучения | ||
| Л | ПЗ (ЛЗ, СЗ) | СРО | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Тема 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права | УО | АСТ, ПРВ | 1,24,36 | ||
| Тема 2. Возникновение и развитие налогообложения | АСТ, ПРВ | 2,24,35,36 | |||
| Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения | УО | АСТ, ПРВ | 3-6,25,26,36 | ||
| Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений | АСТ, ПРВ | 7-9,27,30 | |||
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | КМ | АСТ, ПРВ | 10-12,27,28, 37,38 | ||
| Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы | КМ | АСТ, ПРВ | 13-15, 26,32,33,36-40 | ||
| Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность | АСТ, ПРВ | 16,24,29-31, 39,40 | |||
| Тема 8. Защита прав налогоплательщиков | АСТ, ПРВ | 17,18,29, 30-35,39-41 | |||
| Тема 9. Федеральные налоги и сборы | АСТ, ПРВ | 19,24-37,39 | |||
| Тема 10. Региональные налоги | АСТ, ПРВ | 20,24-26,37,39 | |||
| Тема 11. Местные налоги | АСТ, ПРВ | 21,24-26,37,39 | |||
| Тема 12. Специальные налоговые режимы | АСТ, ПРВ | 22-26,37,39 |
Заочная форма обучения (на базе СПО)
|
|
|
| № | Контролируемые разделы (темы) дисциплины | Оценочные средства | Результаты обучения | ||
| Л | ПЗ (ЛЗ, СЗ) | СРО | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Тема 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права | УО | АСТ, ПРВ | 1,24,36 | ||
| Тема 2. Возникновение и развитие налогообложения | АСТ, ПРВ | 2,24,35,36 | |||
| Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения | УО, ПО | АСТ, ПРВ | 3-6,25,26,36 | ||
| Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений | АСТ, ПРВ | 7-9,27,30 | |||
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | КМ | АСТ, ПРВ | 10-12,27,28, 37,38 | ||
| Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы | УО, ПО | АСТ, ПРВ | 13-15, 26,32,33,36-40 | ||
| Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность | УО, ПО | АСТ, ПРВ | 16,24,29-31, 39,40 | ||
| Тема 8. Защита прав налогоплательщиков | АСТ, ПРВ | 17,18,29, 30-35,39-41 | |||
| Тема 9. Федеральные налоги и сборы | АСТ, ПРВ | 19,24-37,39 | |||
| Тема 10. Региональные налоги | АСТ, ПРВ | 20,24-26,37,39 | |||
| Тема 11. Местные налоги | АСТ, ПРВ | 21,24-26,37,39 | |||
| Тема 12. Специальные налоговые режимы | АСТ, ПРВ | 22-26,37,39 |
Заочная форма обучения (на базе ВО)
| № | Контролируемые разделы (темы) дисциплины | Оценочные средства | Результаты обучения | ||
| Л | ПЗ (ЛЗ, СЗ) | СРО | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Тема 1. Понятие, предмет, метод и источники налогового права | УО | АСТ, ПРВ | 1,24,36 | ||
| Тема 2. Возникновение и развитие налогообложения | АСТ, ПРВ | 2,24,35,36 | |||
| Тема 3. Понятие и признаки налога и сбора. Принципы налогообложения | УО, ПО | АСТ, ПРВ | 3-6,25,26,36 | ||
| Тема 4. Правовой статус участников (субъектов) налоговых правоотношений | АСТ, ПРВ | 7-9,27,30 | |||
| Тема 5. Исполнение налоговой обязанности | КМ | АСТ, ПРВ | 10-12,27,28, 37,38 | ||
| Тема 6. Налоговый контроль: понятие, формы и методы | АСТ, ПРВ | 13-15, 26,32,33,36-40 | |||
| Тема 7. Налоговые правонарушения: понятие, виды, ответственность | УО, ПО | АСТ, ПРВ | 16,24,29-31, 39,40 | ||
| Тема 8. Защита прав налогоплательщиков | АСТ, ПРВ | 17,18,29, 30-35,39-41 | |||
| Тема 9. Федеральные налоги и сборы | АСТ, ПРВ | 19,24-37,39 | |||
| Тема 10. Региональные налоги | АСТ, ПРВ | 20,24-26,37,39 | |||
| Тема 11. Местные налоги | АСТ, ПРВ | 21,24-26,37,39 | |||
| Тема 12. Специальные налоговые режимы | АСТ, ПРВ | 22-26,37,39 |
Условные обозначения оценочных средств (Столбцы 3, 4, 5):
|
|
|
ЗЗ – защита выполненных заданий (творческих, расчетных и т.д.), представление презентаций;
Т – тестирование по безмашинной технологии;
АСТ – тестирование компьютерное;
УО – устный (фронтальный, индивидуальный, комбинированный) опрос;
КР – контрольная работа (аудиторные или домашние, индивидуальные, парные или групповые контрольные, самостоятельные работы, диктанты и т.д.);
К – коллоквиум;
ПРВ – проверка рефератов, отчетов, рецензий, аннотаций, конспектов, графического материала, эссе, переводов, решений заданий, выполненных заданий в электронном виде и т.д.;
ДИ – Деловая игра;
РИ – Ролевая игра;
КМ – Кейс-метод;
КС – Круглый стол;
МШ – Метод мозгового штурма
Д – Дискуссия, полемика, диспут, дебаты;
П – Портфолио;
РП – Разработка проекта
Перечень вопросов к итоговому контролю знаний по дисциплине
Вопросы к экзамену
1. Налоговое право как отрасль (подотрасль) права, наука и учебная дисциплина.
2. Понятие, предмет и методы налогового права как правового института (подотрасли) финансового права.
|
|
|
3. Система налогового права.
4. Место и роль налогового права в системе российского права.
5. Конституция РФ как источник налогового права.
6. Законодательство РФ о налогах и сборах: федеральное и региональное.
7. Акты представительных органов местного самоуправления в сфере налогообложения.
8. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами.
9. Решения Конституционного Суда РФ. Постановления Верховного суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ как источники налогового права.
10. Нормы международного права и международные договоры Российской Федерации как источники налогового права.
11. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц.
12. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации.
13. Понятие, структура и виды норм налогового права.
14. Формы реализации норм налогового права.
15. Налоговая система Древнего Рима.
16. Налоговые системы государств Европы и Азии в XVII-XIX вв. Развитие отечественного налогообложения.
17. Зарождение налогообложения на Руси.
18. Налоговая система дореволюционной России.
19. Налогообложения в период проведения НЭП (1920-1930 гг.).
20. Налоги в СССР.
21. Возобновление налогообложения в период проведения рыночных преобразований.
22. Налоговая реформа 1991 г. Налогообложение и налоговое право в 90-е годы XXв.
23. Реформирование налогообложения на современном этапе в России.
24. Налоговые системы современных зарубежных государств.
25. Понятие налога и сбора.
26. Классификация налогов и сборов.
27. Особенности федеральных, региональных и местных налогов и сборов в России.
28. Правовой механизм налогов и его элементы: налогоплательщик, объект и источник налога, налоговая база; налоговая ставка, порядок исчисления налога; сроки и порядок уплаты налога, налоговые льготы.
29. Понятие и виды принципов налогообложения.
30. Налоговые органы как участники налоговых правоотношений. Права и обязанности налоговых органов Российской Федерации.
|
|
|
31. Налогоплательщики: физические и юридические лица. Права и обязанности налогоплательщиков.
32. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.
33. Правовой статус иных участников налоговых правоотношений.
34. Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие, основания возникновения, приостановления и прекращения.
35. Общий (добровольный) порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
36. Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов.
37. Особенности принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в отношении налогоплательщика – юридического лица и индивидуального предпринимателя.
38. Особенности принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в отношении налогоплательщика – физического лица.
39. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
40. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога (сбора) или пени.
41. Понятие, формы, методы и виды налогового контроля.
42. Учет налогоплательщиков.
43. Понятие, виды и цели проведения налоговых проверок.
44. Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения налоговых проверок. Права налоговых органов и должностных лиц при проведении налоговых проверок. Оформление результатов налоговой проверки.
45. Выездная налоговая проверка. Порядок проведения налоговых проверок. Права налоговых органов и должностных лиц при проведении налоговых проверок. Оформление результатов налоговой проверки.
46. Процессуальные действия при проведении налоговых проверок (допрос свидетеля; осмотр; истребование документов; выемка; экспертиза и участие специалиста; участие переводчика и понятых; оформление протоколов).
47. Решение по результатам налоговой проверки.
48. Налоговая тайна.
49. Понятие, цели и принципы налоговой ответственности.
50. Понятие и виды налоговых правонарушений.
51. Налоговые правонарушения, ответственность за совершение которых установлена Налоговым кодексом Российской Федерации.
52. Понятие и виды (способы) защиты прав налогоплательщиков.
53. Рассмотрение жалоб налогоплательщиков в административном порядке (вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом): последствия подачи жалобы; порядок рассмотрения жалобы; принятие решения по жалобе и обжалование данного решения.
54. Рассмотрение жалоб налогоплательщиков в судах.
55. Рассмотрение обращений в Конституционном Суде РФ по налоговым делам.
56. Рассмотрение жалоб в Европейском суде по правам человека (в Страсбурге).
57. Понятие и виды федеральных налогов и сборов.
|
|
|
58. Налог на добавленную стоимость: общие положения, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период и налоговая ставка, порядок исчисления НДС и налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты НДС в бюджет, порядок возмещения НДС.
59. Акцизы: подакцизные товары, объекты налогообложения, операции не подлежащие налогообложению, налоговый период и налоговая ставка, налоговая база, порядок исчисления и уплаты, отдельные особенности исчисления и уплаты.
60. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения и налоговая база, доходы, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты (стандартные, социальные, имущественные, профессиональные), порядок исчисления и уплаты налога.
61. Налог на прибыль организаций.
62. Водный налог.
63. Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
64. Налог на добычу полезных ископаемых.
65. Государственная пошлина.
66. Понятие и виды региональных налогов.
67. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, льготы по налогу, налоговая база, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты.
68. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период и налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты.
69. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, порядок определения налоговой базы и налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
70. Понятие и виды местных налогов.
71. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.
72. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты.
73. Понятие и виды специальных налоговых режимов. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговый период и налоговая ставка.
74. Упрощенная система налогообложения.
75. Система налогообложения в виде единого налога на временный доход для отдельных видов деятельности.
76. Понятие единого сельскохозяйственного налога и условия его применения.
77. Правовые основы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
78. Патентная система налогообложения.
Раздел 6. Перечень учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины
6.1. Основная литература
1. Клейменова М.О. Налоговое право: учебное пособие [Электронный ресурс]: М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2013. 368 с. Доступ из СПС КонсультантПлюс.
2. Крохина Ю.А. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебник/ Крохина Ю.А.— Электрон.текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 463 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/15405.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая [Электронный ресурс]: // СПС КонсультантПлюс, 2014. – Доступ из СПС КонсультантПлюс.
4. Пятаков В.А. Налоговое право и налогообложение: учебное пособие [Электронный ресурс]: М.: А-Приор, 2010. Доступ из ЭБС IPRBooks.
5. Тютин Д.В. Налоговое право: курс лекций [Электронный ресурс]: // СПС КонсультантПлюс, 2013. – Доступ из СПС КонсультантПлюс.
6.2. Дополнительная литература
6. Авдеев В.В. Имущественный налоговый вычет при приобретении (строительстве) жилья, в том числе на несовершеннолетних детей // Налоги. 2013. № 27. С. 12 - 17.
7. Алтухова Е.В. Сделки между взаимозависимыми лицами. Налоговые риски [Электронный ресурс]: монография/ Алтухова Е.В.— Электрон.текстовые данные.— М.: ВолтерсКлувер, 2011.— 232 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/16801.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
8. Апресова Н.Г. Новый специальный налоговый режим - патентная система налогообложения // Предпринимательское право. Приложение «Бизнес и право в России и за рубежом». 2013. № 2. С. 24 - 27.
9. Арсеньева Н.В. Проблемы привлечения к ответственности за нарушение сроков представления налоговых деклараций: сравнительно-правовой анализ норм Налогового кодекса Российской Федерации и Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях // Налоги. 2013. № 5. С. 16 - 18.
10. Атаев Д.А. Правовой статус сотрудников органов внутренних дел при проведении выездной налоговой проверки // Финансовое право. 2014. № 6. С. 15 - 19.
11. Бажанов С.В. Налоговая ответственность как разновидность ответственности юридической в системе мер воздействия на злостных неплательщиков налогов и (или) сборов // Налоги. 2011. № 6. С. 2 - 5.
12. Барыкин М.Ю. Порядок и основания вынесения налоговыми органами уточненных требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа // Налоги. 2013. № 3. С. 2 - 5.
13. Батарин А.А. Правовое регулирование исчисления налога [Электронный ресурс]: монография/ Батарин А.А.— Электрон.текстовые данные.— М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации, Юриспруденция, 2014.— 214 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23031.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
14. Березин М.Ю. Развитие системы налогообложения имущества = DevelopmentofPropertyTaxation. М.: Инфотропик Медиа, 2011. 496 с.
15. Борисов А.Н. Споры с налоговыми органами и органами государственных внебюджетных фондов в новых условиях налогового администрирования [Электронный ресурс]: практические рекомендации/ Борисов А.Н.— Электрон. текстовые данные.— М.: Юстицинформ, 2011.— 440 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/13406.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
16. Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика: монография / под ред. И.А. Цинделиани. М.: Норма, Инфра-М, 2011. 160 с.
17. Демин А.В. К вопросу о судебном налоговом праве: современное состояние и дальнейшие перспективы // Известия вузов. Правоведение. 2012. № 3. С. 146 - 157.
18. Долгополов О.И. Камеральная налоговая проверка (законодательство, особенности, судебная практика) // СПС КонсультантПлюс. 2013.
19. Долгополов О.И. Налоговые проверки в свете Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30 июля 2013 г. № 57 «О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СПС КонсультантПлюс. 2013.
20. Долгополов О.И. Повторная выездная налоговая проверка (правовое регулирование, правовая природа) // СПС КонсультантПлюс. 2013.
21. Елизарова Н.В. Налоговое право [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Елизарова Н.В.— Электрон.текстовые данные.— Саратов: Вузовское образование, 2013.— 128 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/18661.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
22. Защита прав налогоплательщиков / под ред. А.Г. Панова, Б.В. Яцеленко. М.: Министерство юстиции Российской Федерации, 2010. 32 с.
23. Ильин А.Ю. Налоговый контроль: тенденция эффективности и дальнейшего развития // Финансовое право. 2014. № 7. С. 24 - 28.
24. Ильин А.Ю. Правовые основы применения патентной системы налогообложения // Финансовое право. 2013. № 7. С. 10 - 14.
25. Ильин А.Ю. Федеральная налоговая служба в системе органов исполнительной власти // Финансовое право. 2013. № 5. С. 33 - 40.
26. Кинсбурская В.А. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. М.: Юстицинформ, 2013. 204 с.
27. Кирилина В.Е. Система налогового права: проблемы определения элементного состава // Финансовое право. 2011. № 11. С. 32 - 34. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
28. Кирилловых А.А. Налоговый агент в договоре аренды публичного имущества // Налоги. 2011. № 36. С. 9 - 12.
29. Колесниченко Т.В. Досудебный и судебный порядок урегулирования споров по результатам налоговых проверок: научно-практическое пособие. М.: Юстицинформ, 2012. 200 с.
30. Крохина Ю.А. Консолидированная группа налогоплательщиков - новый субъект налогового права // Финансовое право. 2013. № 4. С. 28 - 34.
31. Крохина Ю.А. Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации // Российская юстиция. 2014. № 6. С. 41 - 44.
32. Кучеров И. И. Теория налогов и сборов. М.: издательство ЮрИнфоР, 2009. 480 с.
33. Кучеров И.И. К вопросу о юридических конструкциях налогов и сборов // Финансовое право. 2010. № 1. С. 22 - 27. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
34. Кучеров И.И. Новый концептуальный подход к определению налога // Финансовое право. 2008. № 1. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
35. Лозенков О.А. Исполнение обязанности по уплате налога несовершеннолетними // Финансовое право. 2013. № 7. С. 27 - 30.
36. Лопатникова Е.А. Реализация принципов налогового права [Электронный ресурс]: монография/ Лопатникова Е.А.— Электрон.текстовые данные.— М.: Юриспруденция, 2012.— 160 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/8826.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
37. Москальчук А.Н. Становление и развитие транспортного налога в современной России // Административное право и процесс. 2012. № 12. С. 72 - 73.
38. Пантюшов О.В. Банк как специальный субъект налоговой ответственности // Адвокат. 2012. № 10. С. 38 - 42.
39. Пантюшов О.В. Порядок взыскания налога при ликвидации организации // Адвокат. 2012. № 7. С. 52 - 56.
40. Параскевич Н.С. Исторический аспект становления налога на прибыль организаций в России // Финансовое право. 2009. № 10. С. 34 - 37.
41. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налогу на доходы физических лиц. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
42. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налогу на прибыль. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
43. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДС. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
44. Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на доходы физических лиц. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
45. Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
46. Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
47. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налогу на имущество организаций. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
48. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по УСН. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
49. Путеводитель по налогам. Практическое пособие по ЕНВД. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: СПС КонсультантПлюс.
50. Сандырев Г.Г. Налогово-правовой статус физических лиц как плательщиков налогов и сборов // Финансовое право. 2011. № 12. С. 31 - 33.
51. Саркисов А.К. Понятие налогоплательщика - физического лица в российском и европейском праве // Административное и муниципальное право. 2009. № 11. С. 5 - 9.
52. Семенихин В.В. Земельный налог для физических лиц - снижение налоговой базы, льготы, уведомление, ответственность // Налоги. 2013. № 24. С. 11 - 16.
53. Семенихин В.В. Земельный налог: льготы по земельному налогу // Налоги. 2013. № 15. С. 9 - 16.
54. Семенихин В.В. Исчисление, удержание и перечисление НДФЛ с выплат иностранным работникам // Налоги. 2013. № 26. С. 8 - 14.
55. Семенихин В.В. Налог на доходы физических лиц: выигрыши от лотерей, тотализаторов и иных игр // Налоги. 2013. № 23. С. 11 - 15.
56. Семенихин В.В. Налог на имущество организаций: налог на имущество для организаций - резидентов особой экономической зоны // Налоги. 2012. № 12. С. 12 - 17.
57. Семенихин В.В. Налог на имущество организаций: определение налоговой базы, исчисление и уплата налога на имущество в отношении отдельных объектов недвижимого имущества // Налоги. 2014. № 27. С. 7 - 12.
58. Хаванова И.А. Налоговая жалоба [Электронный ресурс]: сравнительно-правовое исследование/ Хаванова И.А.— Электрон.текстовые данные.— М.: Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве Российской Федерации, Юриспруденция, 2013.— 180 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23021.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
59. Цинделиани И.А. Правовое регулирование взыскания недоимок по налогам, сборам, пеням, штрафам с налогоплательщиков - физических лиц: современное законодательство и правоприменительная практика // Финансовое право. 2012. № 11. С. 14 - 21.
60. Шахмаметьев А.А. Режим налогообложения нерезидентов: правовая основа регулирования: монография. М.: Юрлитинформ, 2010. 248 с.
61. Шишкин Р.Н. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость / под ред. Н.А. Поветкиной. М.: Юриспруденция, 2012. 128 с.
62. Щепотьев А.В., Рожок А.П. Налогообложение в России: исторический аспект // Аудиторские ведомости. 2010. № 9. С. 68 - 78.
|
|
|
