 |
Требования к результатам освоения дисциплины
|
|
|
|
Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:
Выпускник должен обладать следующими общекультурными компетенциями (ОК):
способностью совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и общекультурный уровень (ОК-3);
компетентным использованием на практике приобретенных умений и навыков в организации исследовательских работ, в управлении коллективом (ОК-5).
Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями (ПК):
в правоохранительной деятельности:
готовностью к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-3);
в экспертно- консультационной деятельности:
способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-7);
в организационно-управленческой деятельности:
способностью принимать оптимальные управленческие решения (ПК-9).
ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ
Таблица 1
Очная форма обучения
| Вид учебной работы | Трудоемкость | |||||
| зач. ед. | час. | По семестрам | ||||
| III семестр | IVсеместр | |||||
| Общая трудоемкость дисциплины по учебному плану | ||||||
| Аудиторные занятия | ||||||
| Лекции | - | |||||
| Семинарские и практические занятия | ||||||
| Занятия в интерактивной форме | ||||||
| Самостоятельная работа | ||||||
| Форма промежуточной аттестации | зачет | Конр.задание | зачет | |||
Заочная форма обучения
| Вид учебной работы | Трудоемкость | ||||
| зач. ед. | час. | По семестрам | |||
| III семестр | IVсеместр | ||||
| Общая трудоемкость дисциплины по учебному плану | |||||
| Аудиторные занятия | |||||
| Лекции | - | ||||
| Семинарские и практические занятия | |||||
| Занятия в интерактивной форме | - | ||||
| Самостоятельная работа | |||||
| Форма промежуточной аттестации | зачет | Конр.работа | зачет | ||
|
|
|
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Текст рабочей программы для очной формы обучения
Тема 1. Общие положения налогового законодательства.
История развития налогового права. Источники налогового права. Основные положения НК РФ, АПК РФ И ГПК РФ, регулирующие налоговые споры.
Тема 2. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Налоговые органы.
Налогоплательщики, как субъекты налоговых правоотношений. Налоговые агенты. Налоговые органы. Права и обязанности налоговых органов.
Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогам и сборам.
Объект налогообложения. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов. Исполнение обязанности по уплате налогов. Взыскание налога за счет денежных средств и за счет иного имущества. Порядок исчисление налога. Налоговый период. Требование по уплате налогов.
Тема 4. Налоговая декларация и налоговый контроль.
Налоговая декларация. Учет организаций и физических лиц. Камеральные налоговые проверки. Выездные налоговые проверки. Инструменты налогового контроля. Проверка ККТ. Проверки в области валютного контроля. Прядок оформления результатов налоговой проверки. Налоговая тайна.
Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершения. Досудебное урегулирование споров.
Понятие налогового правонарушения. Условия привлечения к налоговой ответственности. Форма вины. Налоговая санкция. Виды налоговых правонарушений. Право на обжалование. Порядок обжалования.
Тема 6. Налоговые споры, связанные с исчисление и уплатой федеральных налогов.
|
|
|
Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира. Государственная пошлина.
Тема 7. Налоговые споры, связанные с исчислением и уплатой региональных налогов.
Налог на имущество организаций. Игорный бизнес Транспортный налог.
Тема 8. Налоговые споры, связанные с исчислением и уплатой местных налогов.
Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Торговый сбор.
Тема 9. Споры в арбитражных судах.
Подведомственность налоговых споров арбитражным судам. Порядок обжалования. Особенности арбитражных споров.
Тема 10. Споры в судах общей юрисдикции.
Подведомственность налоговых споров судам общей юрисдикции. Порядок обжалования. Особенности налоговых споров судах общей юрисдикции.
Текст рабочей программы для заочной формы обучения
Тема 1. Общие положения налогового законодательства.
Источники налогового права. Основные положения НК РФ, АПК РФ И ГПК РФ, регулирующие налоговые споры.
Тема 2. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты. Налоговые органы.
Налогоплательщики, как субъекты налоговых правоотношений. Налоговые агенты. Налоговые органы. Права и обязанности налоговых органов.
Тема 3. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогам и сборам.
Объект налогообложения. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов. Исполнение обязанности по уплате налогов. Взыскание налога за счет денежных средств и за счет иного имущества. Порядок исчисление налога. Налоговый период. Требование по уплате налогов.
Тема 4. Налоговая декларация и налоговый контроль.
Налоговая декларация. Учет организаций и физических лиц. Камеральные налоговые проверки. Выездные налоговые проверки. Инструменты налогового контроля. Проверка ККТ. Проверки в области валютного контроля. Прядок оформления результатов налоговой проверки. Налоговая тайна.
|
|
|
