 |
Прогноз баланса активов и пассивов
|
|
|
|
Внедрение предлагаемого мероприятия оказывает влияние на показатели баланса. Приведем прогнозный баланс предприятия с учетом вышеупомянутых условий.
Таблица 9.1.
Прогнозный баланс предприятия
Актив
| Актив | Код по- | На начало | На конец отчет- | ||
|
| казателя | отчетного года | ного периода | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
| - |
| ||
| Нематериальные активы | 110 | ||||
| Основные средства | 120 | 149977 | 151277 | ||
| Незавершенное строительство | 130 | 8416 | 8416 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | 24741 | 24741 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 14874 | 14874 | ||
| Отложенные налоговые активы | 145 | 45 | 45 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - | ||
|
| 151 |
|
| ||
| Итого по разделу I | 190 | 198053 | 199353 | ||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
| 79848 | 79848 | ||
| Запасы | 210 | ||||
| в том числе: |
| 58202 | 58202 | ||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | ||||
| животные на выращивании и откорме | 212 | - | - | ||
| затраты в незавершенном производстве | 213 | - | - | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 20814 | 20814 | ||
| товары отгруженные | 215 | - | - | ||
| расходы будущих периодов | 216 | 11 | 11 | ||
| прочие запасы и затраты | 217 | 821 | 821 | ||
|
|
|
|
| ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным |
| 9293 | 9293 | ||
| ценностям | 220 | ||||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой |
| 1801 | 1801 | ||
| ожидаются более чем через 12 месяцев после |
| ||||
| отчетной даты) | 230 | ||||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | 1801 | 1801 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой |
| 345835 | 345835 | ||
| ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной |
| ||||
| даты) | 240 | ||||
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | 13109 | 13109 | ||
| дочерние общества |
| 310336 | 310336 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения
| 250 | 40593 | 40593 | ||
| Денежные средства | 260 | 40903 | 40903 | ||
|
|
|
|
| ||
| Итого по разделу II | 290 | 518273 | 518973 | ||
| БАЛАНС | 300 | 716326 | 718326 |
Пассив
| Пассив | Код по- | На начало | На конец отчет- | |
|
| казателя | отчетного периода | ного периода | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
| 4651 | 4651 | |
| Уставный капитал | 410 | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 |
|
|
|
| Добавочный капитал | 420 | 156030 | 156030 | |
| Резервный капитал | 430 | 233 | 233 | |
| в том числе: |
| - | - | |
| резервы, образованные в соответствии |
| |||
| с законодательством | 431 | |||
| резервы, образованные в соответствии |
| 233 | 233 | |
| с учредительными документами | 432 | |||
|
| 433 |
|
| |
| Целевые финансирование и поступления | 450 | 1992 | 1992 | |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 |
|
| |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 376353 | 377353 | |
| Итого по разделу III | 490 | 539259 | 540259 | |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| 1275 | 2275 | |
| Займы и кредиты | 510 | |||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 1670 | 1670 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 |
|
| |
|
| 521 |
|
| |
| Итого по разделу IV | 590 | 2945 | 3945 | |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
| 42000 | 42000 | |
| Займы и кредиты | 610 | |||
| Кредиторская задолженность | 620 | 132122 | 132122 | |
| в том числе: |
| 32014 | 32014 | |
| поставщики и подрядчики | 621 | |||
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 4914 | 4914 | |
| задолженность перед государственными |
| 1999 | 1999 | |
| внебюджетными фондами | 623 | |||
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 12281 | 12281 | |
| прочие кредиторы | 625 | 80914 | 80914 | |
| Задолженность перед участниками (учредителями) |
|
|
| |
| по выплате доходов | 630 | |||
| Доходы будущих периодов | 640 | - | - | |
|
| 661 |
|
| |
| Итого по разделу V | 690 | 174122 | 174122 | |
| БАЛАНС | 700 | 716326 | 718326 | |
Заключение
По результатам проведенных исследований можно сделать вывод о том, что в настоящее время ОАО "Завод ЖБК-1" является довольно устойчивым и стабильным в плане развития промышленным предприятием. Его продукция пользуется постоянным спросом со стороны строительных организаций, и жизненный цикл данного предприятия достаточно велик, учитывая усиленное развитие промышленного и гражданского строительства в Белгородской области.
|
|
|
В работе была проанализирована финансово-хозяйственная деятельность предприятия, а также предложены мероприятия по увеличению прибыли и снижению риска от колебаний рыночного спроса на товарную арматуру. Внедрение мероприятия привело к изменению ТЭП.
Корректировка ТЭП на 2006 год.
| Показатель | База | Проект | Отклонение |
| 1) Товарная продукция, тыс. руб. | 758411 | 769411 | 11000 |
| 2) Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. | 76466 | 77766 | 1300 |
| 3) Фондоотдача, руб. /руб. | 9,92 | 9,89 | -0,03 |
| 4) Себестоимость товарной продукции, тыс. руб. | 554838 | 563338 | 8500 |
| 5) Среднесписочная численность, чел. 5.1 Работающих 5.2 Рабочих | 889 827 | 893 830 | 4 3 |
| 6) Производительность труда, тыс. руб. /чел. 6.1 Работающего 6.2. Рабочего | 853,1 917,1 | 861,6 927 | 8,5 9,9 |
| 7) Прибыль от продаж, тыс. руб. | 231207 | 233707 | 2500 |
| 8) Чистая прибыль, тыс. руб. | 129887 | 131110,5 | 1248,5 |
| 9) Выручка от реализации, тыс. руб. | 878034 | 889034 | 11000 |
| 10) Рентабельность продаж,% | 14,79 | 14,75 | -0,04 |
Из таблицы видно, что все основные ТЭП после реализации проекта возросли. Исключение составляет фондоотдача, которая сократилась в связи с увеличением среднегодовой стоимости основных производственных фондов. Также незначительно упала рентабельность продаж в связи с увеличением выручки и непропорциональным с ним увеличением чистой прибыли (в меньшую сторону). Эффективность предложенного в работе мероприятия по диверсификации производства подтвердилась результатами инвестиционного анализа. То есть данный проект оказался эффективным по критериям NPV, IRR, а также PI и срока окупаемости.
Таковы основные аспекты по данной работе.
Список литературы
1. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / Под ред. В.И. Стражева. Мн.: Вышэйш. шк., 2000.
2. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. М.: Дело и сервис, 1999.
3. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 1996.
|
|
|
4. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами / Пер. с англ. Под ред.И. И. Елисеевой. М.: Финансы и статистика, 1996.
5. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: Проспект, 2000.
6. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. Мн.: Вышэйш. шк., 2000.
7. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. М.: Высш. шк., 1997.
8. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. для средних специальных учебных заведений. М.: ИНФРА-М, 2001.
9. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000.
|
|
|
