Основные показатели производственно–финансовой деятельности ООО «Алтай-Аристон» за 2003-2007гг.

В 2007г. предприятие получило выручку в размере 6059 тыс. руб., что на 15% или 804 тыс.руб. больше выручки 2006 г.

За весь анализируемый период размер выручки от реализации увеличился с 4260 тыс. руб. в 2003г. до 6059 тыс. руб. в 2007г., что составляет 42% или 1799 тыс. руб.

Растет в течение всего анализируемого периода численность работников предприятия, что также свидетельствует о расширении деятельности ООО «Алтай-Аристон».

Темп прироста численности в 2004г. по сравнению с 2003г. составил 3,8% или 3 чел. В 2005г. по сравнению с 2004г. темп прироста составил 3,7% (3 чел). В 2006г. по сравнению с 2005г. темп прироста составил 9,5% или 8 чел., в 2007г. – 5,4% (5 чел.).

За весь период произошло увеличение численности на 24,4% (или 19 чел.) и на конец 2007г. общая численность работников ООО «Алтай-Аристон» составила 97 чел. против 78 чел. В 2003г.

Рост выработки, который происходит почти в течение всего анализируемого периода, является благоприятным фактором, так как свидетельствует об эффективном использовании трудовых ресурсов организации.

В 2004г. по сравнению с 2003г. выработка увеличилась на 6,4%; в 2005г. по сравнению с 2004г. – снизилась на 18,6%; в 2006г. по сравнению с 2005г. – возросла на 20,7%; в 2007г. по сравнению с 2006г. – возросла на 9,5.

В течение всего анализируемого периода происходит рост выработки с 54,6 тыс. руб. в 2003г. до 62,5 тыс. руб. в 2007г., что составляет 14,5% или 7,9 тыс. руб.

Размер заработной платы увеличился в 2004г. по сравнению с 2003г. на 58%; в 2005г. по сравнению с предыдущим годом – на 38%; в 2006г. – на 15%; в 2007г. – на 9%.

В течение анализируемого периода происходит увеличение размера заработной платы с 1190 тыс. руб. в 2003г. до3250 тыс. руб. в 2007г., что составляет 173%.

Рост заработной платы можно оценить как положительную тенденцию, так как заработная плата – основной мотивирующий фактор деятельности работников.

Рост себестоимости можно расценивать как отрицательный момент в деятельности предприятия. Однако в абсолютных единицах рост себестоимости еще не говорит о снижении эффективности по обычным видам деятельности. Темпы роста себестоимости необходимо соотносить с темпами роста выручки от продаж. Для этого рассчитывается уровень затрат на 1 руб. реализованной продукции.

В 2003г. на 1 руб. выручки от продаж приходится 73 коп. затрат, т.е. с 1 рубля выручки предприятие получает 30 коп. прибыль от продаж. В 2004г. на 1 руб. выручки приходится 75 коп. затрат, в 2005г. – 81 коп., в 2006г. – 84 коп., в 2007г. 81 коп.

Рост данного коэффициента нежелателен, так как, чем больше коэффициент, тем больше в структуре выручки занимает себестоимость и меньше прибыль. В ООО «Алтай-Аристон» в течение почти всего анализируемого периода (за исключением 2007г.) наблюдается рост уровня затрат в структуре реализованной продукции, что свидетельствует о снижении эффективности основной деятельности предприятия.

Происходит рост среднегодовой стоимости основных производственных фондов: в 2004г. прирост основных производственных фондов составил 37,9% по сравнению с предыдущим годом; в 2005г. – 16,7%; в 2006г. наблюдается снижение ОПФ на 0,04%; в 2007г. – рост на 9,3%.

В целом за период ОПФ увеличились с 1495 тыс. руб. в 2003г. до 2630 тыс. руб. в 2007г., что составляет 75,9% (в 176 раз) или 1135 тыс. руб.

По полученным данным можно сделать вывод, что предприятие перешло на стратегию создания материальных условий для расширения деятельности, так как значительно увеличился размер основных средств.

Фондоотдача свидетельствует о высокой эффективности использования основных фондов ООО «Алтай-Аристон», так как в 2003г. с 1 руб., вложенного в основные фонды, предприятие получило 2,85 руб. выручки, в 2007г. – 2,3 руб. выручки.

Тем не менее, необходимо отметить, что в целом за период фондоотдача падает: на 20% в 2004г., на 28% в 2005г., в 2006г. возрастает на 33%, в 2007г. – на 5%, в целом фондоотдача в 2007г. по сравнению с 2003г. падает на 19%.

Фондоемкость показывает, сколько на 1 руб. выручки приходится ОПФ, т.е. это показатель, обратный фондоотдаче. На 1 руб. выручки в 2003г. приходится 35 коп. ОПФ, в 2004г. – 44 коп., в 2005г. – 60 коп., в 2006г. – 46 коп., в 2007г. – 43 коп.

О снижении эффективности по обычным видам деятельности свидетельствует динамика валовой прибыли: происходит снижение валовой прибыль на 1,3% в 2004г., на 41,9% в 2005г., на 36,3% в 2007г. Только в 2006г. валовая прибыль возрастает на 135%.

В целом за период валовая прибыль снизилась с 1525 тыс. руб. до 1309 тыс. руб., что составляет 14,2% или 216 тыс. руб.

Прибыль от продаж в 2004г. возрастает на 4%, в 2005г. падает на 38%, в 2006г. – возрастает на 10%, в 2007г. – на 38%. В целом за период происходит снижение прибыль от продаж на 2%.

Общая сумма прибыль (прибыль до налогообложения) в 2004г. снижается на 10%, в 2005г. – на 50%, в 2006г. возрастает на 87%, в 2007 г. – на 10%. В целом за период общая сумма прибыли падает с 1302 тыс. руб. в 2003г. до 1211 тыс. руб. в 2007г., что составляет 7% или 91 тыс. руб.

Размер нераспределенной прибыли в 2003г. составил 912 тыс. руб. В 2004г. размер нераспределенной прибыли снизился до 821 тыс. руб., что на 1% (или 9 тыс. руб.) меньше предыдущего года. В 2005г. наблюдается снижение чистой прибыли до 414 тыс. руб., что на 55% (507 тыс. руб.) меньше прибыли 2004г. В 2006г. чистая прибыль составляет 772 тыс. руб. против 414 тыс. руб. предыдущего года. Таким образом, происходит ее рост на 86,5% (358 тыс. руб.). Прибыль 2007г. равна 920 тыс. руб. против прибыли 2006г. в размере 772 тыс. руб., что больше на 19,2% или 148 тыс. руб.

В течение всего анализируемого периода наблюдается рост чистой (нераспределенной) прибыли с 912 тыс. руб. в 2003г. до 920 тыс. руб. в 2007г. Таким образом, размер прибыли увеличивается на 0,9%, что составляет 8 тыс. руб.

В целом можно сделать вывод, что предприятие работало эффективно, так как его деятельность в течение всего анализируемого периода приносила прибыль, убытки отсутствовали.