 |
Анализ ритмичности выполнения объемов строительно-монтажных работ.
|
|
|
|
Строительно-монтажные работы выполняются в соответствии с планами, графиками проведения этих работ.
Эти планы, графики устанавливают, регламентируют выполнение работ ежедневно, ежедекадно, помесячно, поквартально, однако на практике фактическое выполнение строительно-монтажных работ не всегда соответствует объемам предусмотренным в планах, графиках. Нарушения ритмичности работ приводит к отрицательным последствиям:
1) неэффективно используются трудовые ресурсы, строительные машины и механизмы и материальные ресурсы;
2) строительные организации вынуждены оплачивать простои рабочих и привлекаемых со стороны строительных машин и механизмов, вводить в конце отчетного периода режим сверхурочной работы, что приводит к удорожанию себестоимости строительно-монтажных работ.
При анализе ритмичности необходимо проводить анализ в сопоставимых ценах (ценах, принятых в плане) без учета налогов, вычитаемых из выручки.
Анализ ритмичности можно проводить за месяц в разрезе декад, за квартал, помесячно, за год поквартально
Таблица 2.5. Анализ ритмичности выполнения объемов строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами.
| Отчетные периоды | По плану | По отчету | % выполнения плана | Отклонения в % | Засчитывается выполнения по ритмичности | ||
| млн.руб. | уд. вес, % | млн.руб. | уд. вес, % | ||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Ι квартал | 3806 | 20,0 | 2890 | 14,89 | 75,93 | -24,07 | 2890 |
| ΙΙ квартал | 4756 | 25,0 | 4816 | 24,82 | 101,26 | +1,26 | 4756 |
| ΙΙΙ квартал | 5708 | 30,0 | 6164 | 31,76 | 107,99 | +7,99 | 5708 |
| ΙV квартал | 4756 | 25,0 | 5538 | 28,53 | 116,44 | +16,44 | 4756 |
| Итого | 19026 | 100 | 19408 | 100 | 102,0 | х | 18110 |
Информация гр.6. определяется путем сравнения информации гр. 5 со 100%
Информация гр. 7 определяется: фактические данные (гр. 3) сравнивается с плановой суммой по гр. 1 и в зачет принимается фактическая сумма, но не выше плановой.
|
|
|
Используя данные таблицы рассчитываем коэффициент ритмичности выполнения строительно-монтажных работ за отчетный год:
К ритм. =18110х100/19026=95,19
т. о. строительная организация в отчетный период работала неритмично и коэффициент ритмичности ниже единицы.
При анализе ритмичности строительного производства необходимо также изучить аритмичность строительного производства. Аритмичность строительного производства может быть определена по данным гр. 6 путем суммирования чисел по модулю.
Рассчитываем коэффициент аритмичности строительного производства
К ритмичности = (24,07+1.26+7,99+16,44)/ 100=0,4976
Чем хуже ритмичность строительного производства, тем выше коэффициент аритмичности.
Основными причинами нарушения ритмичности строительного производства являются:
1) несвоевременная поставка строительных материалов;
2) недостаток или отсутствие средств у строительной организации для приобретения строительных материалов;
3)отсутствие необходимых специалистов;
4) недостаток квалифицированных рабочих;
5) плохая организация труда и низкая степень материальной заинтересованности работников;
6) неприменение более эффективных технологий строительства;
7) временная консервация строительных объектов;
8) брак и его исправление;
9) низкая трудовая дисциплина;
10)неэффективные планирование работ и организации производства.
Тема 3. Анализ обеспеченности строительных организаций трудовыми ресурсами и их использования.
1. Содержание и задачи анализа рабочей силы. Источники информации.
2. Анализ обеспеченности строительной организации рабочей силой и ее движение.
3. Анализ использования рабочего времени.
4. Анализ производительности труда.
|
|
|
5. Обобщение влияния трудовых ресурсов на выполнение плана по объему строительно-монтажных работ.
Списочная численность работников в среднем за отчетный год (среднемесячная численность) исчисляется путем суммирования численности работников списочного состава за каждый календарный день отчетного месяца (то есть с 1-го по 30-е или 31-е число, а для февраля – по 28-е или 29-е число, включая государственные праздники, праздничные (нерабочие) и выходные дни за период работы), и деление полученной суммы на общее число календарных дней в отчетном месяце.
Списочная численность работников в среднем за год определяется путем суммирования среднесписочной численности за все месяцы отчетного года и деления полученной суммы на 12.
Исходная информация для анализа использования рабочего времени, производительности труда и обобщения влияния трудовых факторов на выполнение плана по объему строительно-монтажных работ.
| №№ | Показатели | По плану | По объему | Отклонение от плана |
| 1 | Объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами, в текущих ценах, млн.руб | 94380 | 95760 | +1380 |
| 1.1 | в т.ч. за счет изменения структуры работ, млн.руб | х | +960 | +960 |
| 2 | Объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами, в сопоставимых ценах, млн.руб | 77146 | 78274 | +1128 |
| 3 | Добавленная стоимость, млн.руб | 41055 | 42709 | +1654 |
| 4 | Среднесписочная численность строительно-производственного персонала | 286 | 280 | -6 |
| 4.1 | в т. ч. рабочих | 235 | 224 | -11 |
| 5 | Удельный вес рабочих в численности строительно-производственного персонала,% | 82,17 | 80,0 | -2,17 |
| 6 | Общее число отработанных рабочим человеко-дней, тыс. | 53,11 | 50,4 | х |
| 7 | Общее число отработанных рабочими человеко-часов, тыс. в т.ч. | 424,88 | 398,16 | х |
| 7.1 | сверхурочно, тыс | 7 | +7 | |
| 7.2 | непроизводительно, тыс. | 4 | +4 | |
| 8 | Среднее количество человеко-дней, отработанных одним рабочим (6/2.1) | 226 | 225 | -1 |
| 9 | Среднее количество человеко-часов, отработанных одним рабочим (7/2.1) | 1808 | 1777,5 | -30,5 |
| 10 | Средняя продолжительность рабочего дня (7/6) час | 8 | 7,9 | -0,1 |
| 11 | Средне-годовая выработка одного работающего, млн.руб (1/4) | 330 | 342 | +12 |
| 12 | Выработка одного рабочего | |||
| 12.1 | среднегодовая, млн. руб (1/4.1) | 401,6 | 427,5 | +25,9 |
| 12.2 | среднедневная, млн.руб (1/6) | 1777,1 | 1900,0 | 122,9 |
| 12.3 | среднечасовая, млн.руб (1/7) | 222,133 | 240,506 | +18,371 |
| 13 | Добавленная стоимость на одного среднесписочного работающего, млн.руб (3/4) | 143,54 | 152,53 | +8,99 |
| 14 | Коэффициент соотношения темпов роста производительности труда по добавленной стоимости и номинальной заработной платы | |||
| 15 | Высвобождение (-), вовлечение (+) рабочих за счет внедрения мероприятий научно-технического прогресса (НТП), чел. | -10 | -12 | -2 |
| 16 | Сверхплановая экономия (-), перерасход (+) рабочего времени в результате внедрения мероприятий НТП, тыс. чел-часов | х | 3,616 | +3,616 |
|
|
|
Анализ использования рабочего времени
1. Целодневные потери рабочего времени рабочих
(225-226) х 224 / 8=1792 часа
2. Внутрисменные потери рабочего времени
(7,9-8) х 50400 + 7000(сверхурочные) = 12040 чел/час
3. Общие потери рабочего времени
1792 + 12040 = 13832 чел/час = 13,832 тыс.чел/час
(1777,5 – 1800) х 224= 6832 + 7000 = 13832 ч \час = 13,832 ч\час
Анализ среднегодовой выработки на 1-го работающего
1. Изменение удельного веса рабочих в численности работающих
(80 – 82,17) х 427,5 / 100 = - 9,28 млн.руб
2. Изменение среднегодовой выработки на 1-го рабочего
(427,5 – 401,6) х 82,17 /100 = + 21,28
Итого: 21,98 – 9,28 = + 12,0 млн.руб
Анализ среднегодовой выработки на одного рабочего
| №№ | Фактор | Расчет влияния | Сумма, млн.руб |
| 1 | Изменение количества дней, отработанных 1-им рабочим | (225 – 226) х 8 х 222,13 | - 1,8 |
| 2 | Изменение средней продолжительности рабочего дня | (7,9 – 8) х 225 х 222,13 | - 5,0 |
| 3 | Изменение средне часовой выработки | (240,506 – 222,133) х 224 х 7,9 | + 32,7 |
| итого | +25,9 | ||
Анализ факторов, оказывающих влияние на изменение среднечасовой выработки 1-го рабочего
| Среднечасовая выработка
| Уровень среднечасовой выработки, тыс.руб | Рост среднечасовой выработки | Факторы, влияющие на изменение среднечасовой выработки | |||
| Интенсивность труда | Внедрение НТП | Непроизводительные затраты рабочего времени | Изменение структуры СМР | |||
| 1. По плану | 222,133 | - | план | П | П | П |
| 2. Условная выработка: фактически при плановой структуре работ за производительно отработанное время при плановом внедрении мероприятий НТП | 238,325 | 9576 – 9600 __________ 398,16 – 4 +3,616 | Ф | П | П | П |
| 3. Условная выработка: фактически при плановой структуре работ за производительно отработанное время | 240,511 | 9576 – 9600 __________ 398,16 – 4 | Ф | Ф | П | П |
| 4. Условная выработка: фактически при плановой структуре работ | 238,095 | 9576 – 9600 __________ 398,16 | Ф | Ф | Ф | П |
| 5. фактически | 240,506 | - | Ф | Ф | Ф | Ф |
|
|
|
Расчет влияния факторов, влияющих на изменение в сравнении с планом среднечасовой выработки
| №№ | Фактор | Расчет влияния | Сумма, тыс.руб |
| 1 | Изменение интенсивности | 238,325 – 222,133 | + 16,192 |
| 2 | Внедрение мероприятий НТП | 240,511 – 238,325 | + 2,186 |
| 3 | Наличие непроизводительных затрат рабочего времени | 238,095 – 240,511 | - 2,416 |
| 4 | Изменение структуры строительно-монтажных работ | 240,506 – 238,095 | + 2,411 |
| итого | + 18,373 | ||
Обобщение влияния трудовых факторов на выполнение плана по объему строительно-монтажных работ
| №№ | Фактор | Расчет влияния | Сумма, тыс.руб |
| 1 | Изменение среднесписочной численности | (224 – 235) х 401,6 | - 4417 |
| 2. | Наличие целодневных потерь рабочего времени | 1792 х 222,133 | - 398 |
| 3 | Наличие внутрисменных потерь рабочего времени | 12040 х 222,133 | - 2674 |
| 4 | Наличие сверхурочно отработанного времени | 7000 х 222,133 | + 1555 |
| 5 | Непроизводительные затраты рабочего времени | 4000х222,133 | - 888 |
| 6 | Изменение интенсивности труда | + 16,192 х (398,16 – 4) | + 6382 |
| 7 | Сверхплановые внедрения мероприятий НТП | + 2,186 х (398,16 – 4) | + 862 |
| 8 | Изменение структуры выполненных строительно-монтажных работ | + 960 | |
| итого | + 1380 | ||
|
|
|
