 |
Список использованных источников
|
|
|
|
1. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. – К.: Ника –Центр, Эльга 2001. –518 с.
2. Бланк И.А. Управление формированием капитала. – К.: «Ника–Центр», 2000 –512с.
3. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / А.И. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, А.И. Барабанов, Г.Г. Чигарев. – М.:КНОРУС, 2005. – 336с.
4. Дранко О.И. Финансовый менеджмент: Технология управления финансами предприятия: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА,2004. –351с.
5. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2001 – 768с.
6. Родионова Н.В. Антикризисный менеджмент: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2001. – 223с.
7. Станиславчик Е.Н. Основы финансового менеджмента. –М.: «Ось–89», 2001. –-128 с.
8. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент. Учебник для вузов/ Э.А. Уткин. – М.: Издательство «Зерцало», 2001. – 272 с.
9. Фальцман В.К. Оценка инвестиционных проектов и предприятий. - 2–е изд. – М.: ТЕИС, 2001. – 56с.
10. Финансовый менеджмент (конспект лекций). – М.: «Издательство ПРИОР», 2002. – 144с.
11. Финансовый менеджмент: Учебник /Под ред. д.э.н. проф, A.M. Ковалевой. –М.: ИНФРА–М, 2005. –284с.
12. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – 6–е изд., перераб. и доп. – М.: "Перспектива", 2005.
13. Финансовый менеджмент: шпаргалка / Под ред. Е.В. Ореховой – М.: «Издательство Быстров», 2007. – 32с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
за ________________ 2006г.
| КОДЫ | |||
| 0710001 | |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
|
| ||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
Форма № 1 по ОКУД
ИНН …………………………....……. Дата (год, месяц, число)
Организация …………………………..………….…. по ОКПО
Отрасль (вид деятельности) …………….…..….… по ОКОНХ
Организационно-правовая форма …………..…….. по КОПФ
|
|
|
Орган управления государственным имуществом.. по ОКПО
Единица измерения: тыс. руб. ………..………….…..по СОЕИ
Контрольная сумма
| АКТИВ | Код строки | На начало года | На конец года | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Нематериальные активы (04,05) | 110 | 20 | 18 | ||
| в том числе организационные расходы | 111 | 2 | - | ||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 112 | 18 | 18 | ||
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 1037 | 1204 | ||
| в том числе: земельные участки и объекты природопользования | 121 | - | - | ||
| здания, сооружения, машины и оборудование | 122 | 1037 | 1204 | ||
| Незавершенное строительство (07, 08, 61) | 130 | - | - | ||
| Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) | 140 | 80 | 82 | ||
| в том числе: инвестиции в дочерние общества | 141 | 60 | 60 | ||
| инвестиции в зависимые общества | 142 | - | - | ||
| инвестиции в другие организации | 143 | 20 | 14 | ||
| займы, предоставляемые организациям на срок более 12 месяцев | 144 | - | 8 | ||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | - | - | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | - | - | ||
| Итого по разделу I | 190 | 1137 | 1304 | ||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||
| Запасы | 210 | 590 | 641 | ||
| в том числе: | |||||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15,16) | 211 | 370 | 423 | ||
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | - | - | ||
| малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16) | 213 | 80 | 49 | ||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 214 | 50 | 57 | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41) | 215 | 70 | 74 | ||
| товары отгруженные (45) | 216 | - | - | ||
| расходы будущих периодов (31) | 217 | 20 | 38 | ||
| прочие запасы и затраты | 218 | - | - | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 10 | 12 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 6 | 10 | ||
| в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | 6 | 4 | ||
| векселя к получению (62) | 232 | - | - | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | - | 6 | ||
| авансы выданные (61) | 234 | - | - | ||
| прочие дебиторы | 235 | - | - | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 79 | 84 | ||
| в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 70 | 80 | ||
| векселя к получению (62) | 242 | - | - | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243
| - | - | ||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) | 244 | 4 | 2 | ||
| авансы выданные (61) | 245 | 5 | 2 | ||
| прочие дебиторы | 246 | - | - | ||
| Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) | 250 | 20 | 24 | ||
| в том числе: инвестиции в зависимые общества | 251 | 20 | 24 | ||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | - | - | ||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | - | - | ||
| Денежные средства | 260 | 95 | 172 | ||
| в том числе касса (50) | 261 | - | - | ||
| расчетные счета (51) | 262 | 70 | 160 | ||
| валютные счета (52) | 263 | - | - | ||
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | 25 | 12 | ||
| Прочие оборотные активы | 270 | - | - | ||
| Итого по разделу II | 290 | 800 | 943 | ||
| III. УБЫТКИ |
|
|
| ||
| Непокрытые убытки прошлых лет (88) | 310 | - | - | ||
| Непокрытый убыток отчетного года | 320 | х | - | ||
| Итого по разделу III | 390 | - | - | ||
| БАЛАНС (сумма строк 190+290+390) | 399 | 1937 | 2247 | ||
| ПАССИВ | код строки | На начало года | На конец года | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
| ||
| Уставный капитал (85) | 410 | 1600 | 1600 | ||
| Добавочный капитал (87) | 420 | - | - | ||
| Резервный капитал (86) | 430 | - | 16 | ||
| в том числе: |
|
|
| ||
| резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 431 | - | 16 | ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | - | - | ||
| Фонды накопления (88) | 440 | 20 | 180 | ||
| Фонд социальной сферы (88) | 450 | - | 57 | ||
| Целевые финансирование и поступления (96) | 460 | - | - | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 470 | 50 | - | ||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 480 | х | 7 | ||
| Итого по разделу IV | 490 | 1670 | 1860 | ||
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАСИВЫ |
|
|
| ||
| Заемные средства (92, 95) | 510 | - | - | ||
| в том числе: |
|
|
| ||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | - | - | ||
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | - | - | ||
| Прочие долгосрочные пассивы | 520 | - | - | ||
| Итого по разделу V | 590 | - | - | ||
| VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ |
|
|
| ||
| Заемные средства (90, 94) | 610 | 81 | 80 | ||
| в том числе: |
|
|
| ||
| кредиты банков | 611 | 81 | 80 | ||
| прочие займы | 612 | - | - | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 142 | 262 | ||
| в том числе: |
|
|
| ||
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 62 | 90 | ||
| векселя к уплате (60) | 622 | - | - | ||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | - | - | ||
| по оплате труда (70) | 624 | 50 | 58 | ||
| по социальному страхованию и обеспечению (69) | 625 | 6 | 8 | ||
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 20 | 102 | ||
| авансы полученные (64) | 627 | - | - | ||
| прочие кредиторы | 628 | 4 | 4 | ||
| Расчеты по дивидендам (75) | 630 | - | - | ||
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | 8 | 10 | ||
| Фонды потребления (88) | 650 | 10 | 12 | ||
| Резервы предстоящих расходов и платежей (89) | 660 | 26 | 23 | ||
| Прочие краткосрочные пассивы | 670 | - | - | ||
| Итого по разделу VI | 690 | 267 | 387 | ||
| БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) | 699 | 1937 | 2247 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за ________________ 2006г.
| КОДЫ | |||
| 0710002 | |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
|
| ||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
Форма № 2 по ОКУД
ИНН …………………………....……. Дата (год, месяц, число)
Организация …………………………..………….…. по ОКПО
Отрасль (вид деятельности) …………….…..….… по ОКОНХ
Организационно-правовая форма …………..…….. по КОПФ
Орган управления государственным имуществом.. по ОКПО
Единица измерения: тыс. руб. ………..………….…..по СОЕИ
Контрольная сумма
| Наименование показателя | Код стр. | За отчетный период | За аналогичный период прошлого года | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 3232,6 | 2604 | ||
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 1840 | 1630 | ||
| Коммерческие расходы | 030 | 160 | 120 | ||
| Управленческие расходы | 040 | 524 | 340 | ||
| Прибыль (убыток) от реализации (строки (010-020-030-040)) | 050 | 708,6 | 514 | ||
| Проценты к получению | 060 | 0,4 | - | ||
| Проценты к уплате | 070 | - | 6 | ||
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 16,4 | 14 | ||
| Прочие операционные доходы | 090 | 2,2 | 4 | ||
| Прочие операционные расходы
| 100 | 19 | 10 | ||
| Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки (050+060-070+080+090-100)) | 110 | 708,6 | 516 | ||
| Прочие внереализационные доходы | 120 | 12 | 16 | ||
| Прочие внереализационные расходы | 130 | 14 | 8 | ||
| Прибыль (убыток) отчетного периода (строки (110+120-130)) | 140 | 706,6 | 524 | ||
| Налог на прибыль | 150 | 226 | 180 | ||
| Отвлеченные средства | 160 | 473,6 | 294 | ||
| Нераспределенная прибыль (убытки) отчетного периода (строки (140-150-160)) | 170 | 7 | 50 |
Руководитель ______________
(подпись)
Главный бухгалтер ______________
(подпись)
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ КАПИТАЛА
за ________________ 2006г.
| КОДЫ | |||
| 0710003 | |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
|
| ||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
Форма № 3 по ОКУД
ИНН …………………………....……. Дата (год, месяц, число)
Организация …………………………..………….…. по ОКПО
Отрасль (вид деятельности) …………….…..….… по ОКОНХ
Организационно-правовая форма …………..…….. по КОПФ
Орган управления государственным имуществом.. по ОКПО
Единица измерения: тыс. руб. ………..………….…..по СОЕИ
Контрольная сумма
| Наименование показателя | Код стр. | Остаток на начало года | Поступило в отчетном году | Израсхо-довано (исполь-зованно в отчетном году) | Остаток на конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| I. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ |
|
|
|
|
|
| Уставный (складочный) капитал | 010 | 1600 | - | - | 1600 |
| Добавочный капитал | 020 | - | - | - | - |
| Резервный фонд | 030 | - | 46 | 30 | 16 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 050 | 50 | - | 50 | - |
| Фонды накопления - всего | 060 | 20 | 217 | - | 237 |
|
| 061 |
|
|
|
|
|
| 062 |
|
|
|
|
| Фонды социальной сферы | 070 | - | 92 | 85 | 7 |
|
| 080 |
|
|
|
|
| Целевые финансирование и поступления из бюджета | 090 | - | - | - | - |
| Целевые финансирование и поступления из отраслевых и межотраслевых небюджетных фондов - всего | 100 | - | - | - | - |
|
| 101 |
|
|
|
|
|
| 102 |
|
|
|
|
| Итого по разделу I. | 130 | 1670 | 355 | 165 | 1860 |
| II. ПРОЧИЕ ФОНДЫ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
|
|
|
| Фонды потребления - всего | 140 | 10 | 242 | 240 | 12 |
|
| 141 |
|
|
|
|
|
| 142 |
|
|
|
|
| Резервы предстоящих расходов и платежей - всего | 150 | 26 | - | 3 | 23 |
|
| 151 |
|
|
|
|
|
| 152 |
|
|
|
|
|
| 153 |
|
|
|
|
|
| 154 |
|
|
|
|
|
| 155 |
|
|
|
|
|
| 156 |
|
|
|
|
| Оценочные резервы - всего | 160 | - | - | - | - |
|
| 161 |
|
|
|
|
|
| 162 |
|
|
|
|
|
| 170 |
|
|
|
|
| Итого по разделу II | 180 | 36 | 242 | 243 | 35 |
СПРАВКА
| Наименование показателя | Код стр. | Остаток на начало года | Остаток на конец года | ||
| 1
| 2 | 3 | 4 | ||
| 1) Чистые активы | 185 | 1684 Из бюджета | 1880 Из отраслевых и межотраслевых фондов | ||
|
|
| 3 | 4 | ||
| 2) Получено на: |
|
|
| ||
| финансирование капитальных вложений | 191 | - | - | ||
| финансирование научно-исследовательных работ | 192 | - | - | ||
| возмещение убытков | 193 | - | - | ||
| социальное развитие | 194 | - | - | ||
| прочие цели | 195 | - | - |
Руководитель ______________
(подпись)
Главный бухгалтер ______________
(подпись)
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
за ________________ 2006г.
| КОДЫ | |||
| 0710004 | |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
|
| ||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
Форма № 4 по ОКУД
ИНН …………………………....……. Дата (год, месяц, число)
Организация …………………………..………….…. по ОКПО
Отрасль (вид деятельности) …………….…..….… по ОКОНХ
Организационно-правовая форма …………..…….. по КОПФ
Орган управления государственным имуществом.. по ОКПО
Единица измерения: тыс. руб. ………..………….…..по СОЕИ
Контрольная сумма
| Наименование | Код стр. | Сумма | Из нее | ||
| по текущей деятель-ности | по инвес-тиционной деятель-ности | по финан-совой деятель-ности | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1.Остаток денежных средств на начало года | 010 | 95 | х | х | х |
| 2. Поступило денежных средств - всего | 020 | 4347 | 4228 | 88,2 | 30,8 |
| в том числе: |
|
|
|
|
|
| выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг | 030 | 4125 | 4125 | х | х |
| выручка от реализации основных средств и иного имущества | 040 | 2,2 | - | 2,2 | - |
| авансы, полученные от покупателей (заказчиков) | 050 | - | - | х | х |
| бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование | 060 | - | - | - | - |
| безвозмездно | 070 | - | - | - | - |
| кредиты, займы | 080 | 120 | 20 | 86 | 14 |
| дивиденды, проценты по финансовым вложениям | 090 | 16,8 | х | - | 16,8 |
| прочие поступления | 110 | 83 | 83 | - | - |
|
| 111 |
|
|
|
|
|
| 112 |
|
|
|
|
| 3. Направление денежных средств - всего | 120 | 4845 | 4668 | 169 | 8 |
| в том числе: |
|
|
|
|
|
| на оплату приобретенных товаров, оплат работ, услуг | 130 | 1907 | 1907 | - | - |
| на оплату труда | 140 | 1280 | 1280 | х | х |
| отчисления на социальные нужды | 150 | 472 | 472 | х | х |
| на выдачу подотчетных сумм | 160 | 4 | 4 | - | - |
| на выдачу авансов | 170 | - | - | - | - |
| на оплату долевого участия в строительстве | 180 | - | x | - | x |
| на оплату машин, оборудования и транспортных средств | 190 | 167 | x | 167 | x |
| на финансовые вложения | 200 | 6 | - | 2 | 4 |
| на выплату дивидендов, процентов | 210 | - | x | - | - |
| на расчеты с бюджетом | 220 | 958 | 954 | x | 4 |
| на оплату процентов по полученным кредитам, займам | 230 | 32 | 32 | - | - |
| прочие выплаты, перечисления и т.п. | 250 | 19 | 19 | - | - |
| 4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 260 | 172 | x | x | x |
| Справочно: |
|
|
|
|
|
| Из строки 020 поступило по начальному расчету - всего | 270 | 1600 | 1600 | - | - |
| в том числе по расчетам: |
|
| |||
| с юридическими лицами | 280 | - | |||
| с физическими лицами | 290 | 1600 | |||
| из них с пременением: |
|
| |||
| контрольно-кассовых аппаратов | 291 | 1600 | |||
| бланков строгой отчетности | 292 | - | |||
| Наличные денежные средства: |
|
| |||
| поступило из банка в кассу организации | 295 | 825 | |||
| сдано в банк из кассы организации | 296 | 250 | |||
Руководитель ______________
(подпись)
Главный бухгалтер ______________
(подпись)
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
за ________________ 2006г.
| КОДЫ | |||
| 0710005 | |||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
|
|
| ||
|
| |||
|
| |||
|
| |||
Форма № 5 по ОКУД
ИНН …………………………....……. Дата (год, месяц, число)
Организация …………………………..………….…. по ОКПО
Отрасль (вид деятельности) …………….…..….… по ОКОНХ
Организационно-правовая форма …………..…….. по КОПФ
Орган управления государственным имуществом.. по ОКПО
Единица измерения: тыс. руб. ………..………….…..по СОЕИ
Контрольная сумма
1. ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ
| Наименование | Код стр. | Остаток на начало года | Получено | Погашено | Остаток на конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Долгосрочные кредиты банков | 110 | - | - | - | - |
| в том числе не погашенные в срок | 111 | - | - | - | - |
| 112 |
|
|
|
| |
| Прочие долгосрочные займы | 120 | - | - | - | - |
| в том числе не погашенные в срок | 121 | - | - | - | - |
| Краткосрочные кредиты банков | 130 | 81 | 120 | 121 | 80 |
| в том числе не погашенные в срок | 131 | - | - | - | - |
| Кредиты банков для работников | 140 | - | - | - | - |
| в том числе не погашенные в срок | 141 | - | - | - | - |
| Прочие краткосрочные займы | 150 | - | - | - | - |
| в том числе не погашенные в срок | 151 | - | - | - | - |
2. ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
| Наименование | Код стр. | Остаток на начало года | Получено | Погашено | Остаток на конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Дебиторская задолженность: |
|
|
|
|
|
| краткосрочная | 210 | 79 | 96 | 91 | 84 |
| в том числе просроченная | 211 | 60 | 72 | 102 | 30 |
| из нее длительностью свыше 3 месяцев | 212 | 9 | 10 | 5 | 14 |
| долгосрочная | 220 | 6 | 18 | 14 | 10 |
| в том числе просроченная | 221 | 6 | 10 | 6 | 10 |
| из нее длительностью свыше 3 месяцев | 222 | 6 | 8 | 4 | 10 |
| из стр. 220 задолженность, платежи которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 223 | 6 | 4 | - | 10 |
| Кредиторская задолженность: |
|
|
|
|
|
| краткосрочная | 230 | 116 | 200 | 119 | 197 |
| в том числе просроченная | 231 | 60 | 90 | 100 | 50 |
| из нее длительностью свыше 3 месяцев | 232 | 31 | 45 | 50 | 26 |
| долгосрочная | 240 | 26 | 51 | 12 | 65 |
| в том числе просроченная | 241 | 20 | 38 | 30 | 28 |
| из нее длительностью свыше 3 месяцев | 242 | 16 | 12 | 8 | 20 |
| из стр. 240 задолженность, платежи которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 243 | - | - | - | - |
| Обеспечения: |
|
|
|
|
|
| полученные | 250 | - | - | - | - |
| в том числе от третьих лиц | 251 | - | - | - | - |
| выданные | 260 | - | - | - | - |
| в том числе третьим лицам | 261 | - | - | - | - |
СПРАВКИ К РАЗДЕЛУ 2
| Наименование | Код стр. | Остаток на начало года | Возникло обяза- тельств | Погашено обяза-тельств | Остаток на конец года |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1) Движение векселей |
|
|
|
|
|
| Векселя выданные | 262 | - | - | - | - |
| в том числе просроченные | 263 | - | - | - | - |
| Векселя полученные | 264 | - | - | - | - |
| в том числе просроченные | 265 | - | - | - | |
|
|
|
