 |
Понятие, классификация и роль кредитных операций
|
|
|
|
Коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов различных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций разрешает банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во многих странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. [23, С.57]
Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и употребляются в практике определенного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть установленный базовый "набор", без которого банк не может существовать и нормально действовать. К таким операциям банка относятся:
·прием депозитов;
·осуществление денежных платежей и расчетов;
·выдача кредитов.
Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Кредит - это передача заёмщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заёмных) на определённый в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной форме, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности. Коммерческие банки играют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которым временно необходим дополнительный капитал. [33, С.37]
Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции делятся на две большие группы:
|
|
|
- активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
- пассивные, когда банк играет роль заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности.
Предметной основой реализации кредитной политики банка - это виды кредитной деятельности, несущие в себе многообразные факторы кредитного риска. Это определяет необходимость выделения чёткого понятия банковского кредита (кредитного продукта) и обоснованной классификации кредитов, ибо без неё нельзя реализовать в банке результативную кредитную политику, создать надёжный ликвидный и доходный кредитный портфель.
Рассмотрим соотношение понятий "кредит" и "ссуда". В ГК РФ и банковском законодательстве термин "ссуда" не используется. В то же время он часто употребляется в документах Банка России и литературе. Причём ни в том, ни в другом случае не обосновываются ни назначение его использования, ни то особенное содержание, которое, возможно, отличает ссуду от кредита. Фактически же эти термины используются как синонимы, правильнее это когда, ссуда понимается как активный кредит. Однако смысла в таком "удвоении" термина нет.
К денежным требованиям и требованиям, вытекающим из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами, в соответствии с Положением ЦБР от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" в том числе имеют отношение:
- предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, в том числе межбанковские кредиты (депозиты, займы), прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа. Для счёта 319 "Депозиты и иные размещённые средства в Банке России" счёт резерва не предусмотрен, а для кредитов Минфину (счёт 441) такой счёт есть. Это не случайно, ведь и по Положению № 232-П счёт 306 02 "Расчёты с Минфином России по ценным бумагам" подлежит резервированию, а расчёты с Банком России от этого освобождены;
|
|
|
- учтённые векселя;
- суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала. Отдельных счетов по таким операциям не предусмотрено, стало быть, прочие дебиторы;
- денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);
· требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);
· требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
· требования кредитной организации по сделкам продажи финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);
· требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);
- требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги, выступающие предметом указанной сделки, настают некотируемыми в соответствии с нормативными актами Банка России или если другие финансовые активы, являющиеся предметом указанной сделки, не вращаются на организованном рынке, а также если в соответствии с условиями указанной сделки есть ограничения на отчуждение ценных бумаг или иных финансовых активов их приобретателем;
требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга). [8, С.79]
Систематизацию кредитных операций традиционно принято осуществлять по некоторым базовым признакам. К главным из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в какой предоставляется конкретная ссуда. Отталкиваясь из этого, следует выделить следующие шесть довольно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, делится на несколько типов по более детализированным классификационным параметрам. [18, С.112]
|
|
|
Банковский кредит одна из самых распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, только, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выдвигаются юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк приобретает в виде ссудного процента или банковского процента.
Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:
. По срокам погашения:
Краткосрочные ссуды даются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.
Выдаются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера - это среднесрочные ссуды,
Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаются большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятиях всех сфер деятельности. Своеобразное развитие долгосрочные ссуды приобрели в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения составляет от 3 до 5 лет.
Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).
. По способам погашения.
Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочных ссуд. Она является оптимальной, т.к. не требует применения механизма дифференцированного процента.
Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия возврата определяются договором. Постоянно используются при долгосрочных ссудах.
|
|
|
. По способам взимания ссудного процента.
Ссуды, процент по которым выплачивается во время ее общего погашения.
Ссуды, процент по коим удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.
Ссуды, процент по которым выплачивается равными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора.
. По способам предоставления кредита.
Компенсационные кредиты - это кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера.
В том случае кредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения - это платные кредиты.
. По методам кредитования.
Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.
Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. [25, С.121]
Кредитные линии бывают:
возобновляемые - это твердое обязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытывает временный дефицит оборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита может надеяться на получение новой ссуды в пределах определенного лимита и срока действия договора;
сезонная кредитная линия дается банком, если у фирмы периодически появляются потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе. [21, С.53]
Овердрафт - это краткосрочный кредит. Дается путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средств на счете. В следствии этого, на счете клиента создастся дебетовое сальдо. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется каждый день на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы
. По видам процентных ставок.
Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь этап кредитования и не подлежит пересмотру. Заемщик в этом случае принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки используются при краткосрочном кредитовании.
|
|
|
Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно модифицируются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке.
Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически видоизменяются. Используются в период сильной инфляции.
. По числу кредитов.
Кредиты, предоставленные одним банком.
Параллельные кредиты, в данном случае любой банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.
Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, соединившимися в синдикат, одному заемщику.
. Наличие обеспечения.
Доверительные ссуды, единственной формой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот вид кредита не располагает конкретным обеспечением и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся прежде кредитам.
Контокоррентный кредит выдается при употреблении контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет долгие доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией.
Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе осуществить это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет реализовано. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения его. [14, С.98]
Договор поручительства. По этому договору поручитель берет обязательство перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за осуществление последним своего обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.
Особый вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами - это гарантия. Гарантом может быть любое юридическое лицо, которое устойчивое в финансовом плане.
Страхование кредитных рисков. Предприятие - заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, где предусматривается, что в случае непогашения кредита в принятый срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.
. Целевое назначение кредита.
Ссуды общего характера, применяются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах.
Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы только для решения задач, предназначенных условиями кредитного договора.
. Категории потенциальных заемщиков.
Аграрные ссуды. Характерной особенностью является четко выраженный сезонный характер, определенный спецификой сельскохозяйственного производства.
Коммерческие ссуды. Они предоставляются субъектам хозяйствования, работающим в сфере торговли и услуг. Составляют ключевой объем кредитных операций российских банков.
Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле - продаже ценных бумаг.
Ссуды на приобретение либо строительство жилья, либо покупку земли - это ипотечные ссуды. Предоставляют кредит банки и специализированные кредитно - финансовые институты. Кредит выдается в рассрочку.
Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отображая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.
Коммерческий кредит. Его можно охарактеризовать как кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Он дается под обязательства должника (покупателя) погасить в назначенный срок как сумму основного долга, так и начисляемые проценты.
Использование коммерческого кредита требует наличия у продавца достаточного резервного капитала на случай замедления поступлений от должников.
Потребительский кредит. Он предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для покупки населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью него реализуются товары длительного пользования (бытовая техника, автомобили, холодильники, мебель). Житель в промышленно развитых странах тратит от 10 до 20 % своих ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором. [21, С.66]
Ипотечный кредит выдается на покупку либо строительство жилья, покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно- финансовые институты. Кредит также выдается в рассрочку. [20, С.165]
Государственный кредит следует разбивать на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют разнообразные секторы экономики. А государственный долг - это когда государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом кроме кредитных институтов, государственные облигации приобретают население, юридические лица, т.е. разные предприятия и компании.
Межбанковские кредиты. Это кредиты, которые предоставляются одними банками другим, или депозиты банков, размещаемы в других банках. Субъектами кредитных отношений в данном случае являются банки - коммерческие и центральные. Банки, располагающие свободными кредитными ресурсами, реализуют их на рынке МБК - денежном рынке. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно распоряжаться своей ликвидностью, быстро привлекать средства при необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы.
Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, вырабатывают ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это устанавливает необходимость формирование качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доли рискованных операций. Несмотря на то, что иногда такие операции могут быть более прибыльными для банка.
Кредитный портфель - это структурированный определенным образом совокупный объем кредитных вложений банка, т.е. характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по главным критериям. Такими критериями могут быть:
· сроки кредитования;
· субъекты кредитования (отдельные виды для заемщиков);
· объекты и назначения кредита;
· степень кредитного риска;
· наличие и характер обеспечения;
· источники и методы погашения кредитов.
Показатели, которые характеризуют кредитный портфель банка, разумно изучать в динамике, выявляя факторы, оказавшие влияние на изменение его объема, структуры и совершенствованию кредитной политики банка на перспективу.
В мировой банковской практике не существует единой классификации банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в различных странах и способами предоставления кредитов.
|
|
|
