 |
Организация кредитования юридических и физических лиц в коммерческом банке
|
|
|
|
Первоначальным этапом организации кредитного процесса в коммерческом банке является разработка кредитной политики. Суть кредитной политики банказаключается в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, т.е. в умении свести к минимуму кредитный риск. Следовательно, кредитная политика - это определение того уровня риска, который может взять на себя банк с целью достижения намеченного уровня рентабельности. Разработанная кредитная политика оформляется в виде документа "Кредитная политика банка", утверждается в соответствующем порядке и является документом к действию. Любые отклонения от нее запрещаются и расцениваются как нарушения, за исключением особых случаев, решения по которым должны приниматься правлением банка или даже наблюдательным советом.
Для реализации этого документа банки обязаны разрабатывать регламент предоставления денежных средств клиентам банка, а также отдельные Положения: по кредитованию юридических и физических лиц (с учетом вида, формы кредита, его обеспечения), о порядке оценки финансового состояния заемщиков, начисления и уплаты процентов по ссудам, формирования и использования резерва под кредитный риск банка.
Организация кредитования юридического лица состоит в следующем: работники кредитного отдела банка могут начать выполнять кредитные операции. Для чего вначале знакомятся со своими потенциальными заемщиками на основании представленных ими документов, а затем исследуется репутация заемщика, его кредитная история. На основе анализа оборотов по расчетному счету клиента, финансовой отчетности, а также других документов, рассчитанных коэффициентов платеже- и кредитоспособности оцениваются его возможности погасить ссуду в срок. Оцениваются и изучаются вторичные источники погашения кредита (т.е. обеспечительные обязательства), а также риск по данной ссуде для банка (т.е. ее качество). Эта работа экономиста кредитного отдела банка - содержание второго и третьего ступеней кредитного процесса.
|
|
|
Работа сотрудников банка на втором и третьем этапах организации кредитного процесса сопряжена с изучением и глубоким анализом определенного рода документации, имеющей строго целевую направленность, которая представляется потенциальным заемщиком банку для решения им вопроса о выдаче ссуды. В связи с этим рационально остановиться на их перечне, содержании, назначении и банковском анализе.
Пакет документов, необходимых банку для решения вопроса о предоставлении заемщику ссуды, можно разбить на несколько более малых пакетов, исходя из их целевого предназначения. [15, С.89]
. Документы, которые подтверждают правоспособность заемщика.
. Документы, характеризующие бизнес-заемщика.
. Документы, которые обосновывают объем испрашиваемого кредита и сроки его возврата (погашения).
. Документы, обосновывающие объем испрашиваемого кредита и сроки его погашения.
. Документы, представляемые заемщиком в обеспечение реализации обязательств по кредитному договору.
Итогом всей проведенной банком работы на втором и третьем этапах кредитного процесса становится заключение специалиста кредитного отдела банка на выдачу кредита. В заключении дается развернутая глубокая характеристика самого заемщика (его статус, репутация в деловых кругах, наличие положительной кредитной истории); оценка его бизнеса, финансового положения, плана доходов и расходов и платежного календаря на период кредитования; самого объекта кредитования, методов обеспечения кредита и основных источников его погашения; реальности сроков возврата основного долга и процентов по ссуде, а также оценка кредитного риска банка по данной ссуде.
|
|
|
Кредитный риск банка зависит от качества выдаваемой ссуды. На качество отдельно выдаваемой ссуды оказывать влияние совокупность факторов: вид кредита, его размер, срок, порядок погашения, качество обслуживания долга отраслевая принадлежность и форма собственности заемщика, его кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой), методы обеспечения кредита степень взаимоотношений клиента с банком (акционер, дочерняя компания; клиент (наличие или отсутствие расчетного счета в этом банке), степень информированности банка о клиенте (о его руководителях, бизнесе, партнерах по бизнесу и конкурентах). [33, С.132]
В заключении специалиста банка назначаются возможные параметры ссуды заемщика по итогам проведенного кредитного анализа (объем, срок, процентная ставка), а также способ выдачи и погашения. С принятием окончательного заключения о выдаче кредита заемщику и о его обеспечении начинается очередной, четвертый этап кредитного процесса. Юридический отдел банка проводит правовую экспертизу текста заключаемых кредитного договора и договоров обеспечительного характера и визирует их. [32, С.77]
Кредитный договор регулирует экономические отношения между кредитором и заемщиком. Эти отношения являются отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают, как юридически самостоятельные лица, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, так и субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес. Современный кредитный договор, как правило, содержит несколько разделов:. Общие положения (или "Предмет договора").. Целевое использование кредита.. Порядок выдачи кредита.. Порядок возврата кредита и уплаты процентов.. Права кредитора на безакцептное (бесспорное) списание денежных средств заемщика.. Ответственность сторон.. Действие договора.. Юридические адреса и реквизиты сторон.
После того, как подписан заемщиком и банком-кредитором кредитный договор и в соответствующей форме обеспечительного обязательства происходит выдача заемщику кредита (в установленные сроки и в объеме, определенном договором). Согласно Положения ЦБ РФ от 31.08.98 № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" размещение банком денежных средств в процессе кредитования может исполняться как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте. Юридическим лицам кредиты могут предоставляться исключительно в безналичном порядке путем их зачисления на расчетный счет, в том числе и кредиты, выдаваемые на выплату заработной платы. Предоставление кредитов в иностранной валюте реализовывается исключительно уполномоченными банками, т.е. банками, имеющими лицензию на право проведения банковских операций в иностранной валюте.
|
|
|
Рассмотрение современной банковской практики кредитования показал, что преобладающим видом обеспечительных обязательств выступает залог. Для отнесения имущества к объекту залога обязаны выполняться требования: приемлемость, достаточность и возможность банка осуществлять контроль над заложенным имуществом.
Следующим требованием при оформлении залога выступает оценка предметов залога. Здесь банки руководствуются следующими принципами:
■ оценка залога должна производиться специалистами соответствующей квалификации (это может быть экспертная комиссия банка, его соответствующие отделы, дочерние организации, а также привлеченные банком профессиональные оценщики, которые имеют соответствующую лицензию и опыт работы);
■ залоговую стоимость имущества следует определять на уровне чистой ликвидационной стоимости имущества, а не на уровне его предполагаемой рыночной стоимости, и далее определять сумму кредита в процентах именно от чистой ликвидационной стоимости; рыночную стоимость можно определить как самую высокую цену, за которую залог может быть осуществлен при уверенности в возможности найти потенциального покупателя и достаточном времени на совершение сделки; чистая ликвидационная стоимость залога максимально приближена к оценке для ускоренной реализации;
|
|
|
■ принятый залог должен систематически переоцениваться с тем, чтобы покрывать кредитный риск в любое время; переоценка заложенного имущества должна оформляться составлением дополнительного соглашения к договору залога; при необходимости должно запрашиваться дополнительное обеспечение или погашаться необеспеченная задолженность. [11, С.112]
Кредиты под поручительствавыдаются ссудозаемщикам лишь тогда, если поручитель - лицо платежеспособное. Платежеспособность поручителя должна быть определена банком-кредитором на базе представленной им финансовой отчетности за истекший год, заверенной аудитором, бухгалтерского баланса на последнюю дату, а также данных о состоянии и движении средств по его расчетному счету за последние 3-6 месяцев, информации о наличии у него ссудной задолженности (в разрезе банков-кредиторов с указанием сроков погашения) и выданных поручительствах в адрес третьих лиц. Банки также обязаны осуществлять контроль за количеством и суммой поручительств, принятых от одного поручителя. После этого между банком - кредитором заемщика и поручителем последнего заключается договор поручительства.
Банковская гарантия - это третий способ обеспечения банковских кредитов. По правовой конструкции она представляет наиболее надежный способ обеспечения обязательств. Исследование правовых аспектов поручительства и банковской гарантии позволяет сформулировать ключевые различия между этими двумя способами обеспечения кредитов. Банковская гарантия обеспечивает наибольшую защиту интересов банка-кредитора по целому ряду причин. Во-первых, ограниченного круга эмитентов банковской гарантии и их сравнительно более высокой финансовой устойчивости по сравнению с другими экономическими субъектами; во-вторых, независимости банковской гарантии от основного обязательства, в том числе в случае его недействительности; в-третьих, приоритета ее безотзывности гарантом; в-четвертых, ограниченного перечня оснований для отказа гаранта в удовлетворении требований бенефициара и узкого круга мотивов прекращения действия банковской гарантии.
Последний этап кредитного процесса - кредитный мониторинг, представляющий систематический, постоянный банковский контроль в ходе использования кредита:
■ качества кредита;
■ соблюдения условий кредитного договора;
■ состояния обеспечения кредита, что в конечном итоге обеспечивает возвратность кредита с соблюдением установленной в договорном порядке его доходности для банка. [11, С. 114]
Контроль качества кредита состоит в осуществлении после выдачи ссуды контроля за финансовым состоянием заемщика, так как его ухудшение может сказаться на возникновении риска непогашения кредита и процентов за кредит. В ходе анализа представленной заемщиком финансовой отчетности банк должен уделить особое внимание таким моментам, как снижение объема продаж и доли денежной составляющей в составе выручки от реализации продукции, рост убытков или снижение прибыли, резкое увеличение дебиторской и кредиторской задолженности, повышение доли заемных средств в структуре ресурсов, появление или рост задолженности перед бюджетом, других просроченных долгов. Из категории стандартных кредитов он может перейти в результате уменьшения своего качества в группы более высокого для банка кредитного риска (нестандартных, сомнительных, безнадежных для взыскания долгов).
|
|
|
На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что в ходе кредитного мониторинга банки осуществляют разностороннюю работу, направленную на достижение возвратности заемщиком кредита вместе с причитающимися процентами за его использование в своем обороте.
Организация кредитования физических лиц осуществляется следующим образом:
. обращение клиента: консультирование клиента, предварительный расчет суммы кредита с помощью калькулятора в ETSM, выдача заявления-анкеты и Перечня документов;
. заполнение заявления- анкеты для кредита;
. проверяется полнота и правильность заполнения заявления-анкеты и пакета документов, в том числе проверяется корректность заполнения поля среднемесячные подтвержденные доходы за период (по клиентам, имеющим зарплатную карту/вклад, не проверяется);
. выявляются нарушения в заполнении заявления-анкеты и/или пакета документов;
. срок рассмотрения вопроса и принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита не должен быть больше 2 рабочих дней;
. в случае принятия положительного решения для получения кредита заемщику нужно оформить кредитный договор. [11, С.117]
Организация кредитного процесса предполагает четкое функциональное разграничение обязанностей между сотрудниками кредитного подразделения, а также между руководством банка, кредитным и другими подразделениями, участие которых в данном процессе необходимо.
|
|
|
