Тема. Депозитный и сберегательный сертификаты.

Депозитный (сберегательный) сертификат — это ценная бумаги, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчики (держателя сертификата) на получение по истечении установленного сроки суммы вклада и обусловленных процентов по вкладу.

Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, если физическое лицо сберегательный.

Депозитные и сберегательные сертификаты имеют общие черты: они являются ценными бумагами; выпускаются исключительно банками; регулируются банковским законодательством; всегда выпускаются и документарной форме; право требования по ним может уступаться другим лицам; не могут служить расчетным и платежным средством за товары услуги; выдаются и обращаются только среди резидентов.

Депозитные и сберегательные сертификаты различаются и зависимости от вкладчиков, форм расчетов, номинала, срока погашения.

Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. Минимальная величина номинала для сертификатов не установлена.

Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами. Срок обращения депозитных сертификатом ограничивается одним годом, сберегательных — не может превышать трех лет. Если сроки их погашения просрочены, то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить по первому требовании держателя.

В депозитном и сберегательном сертификатах указывается рачмер причитающихся процентов по вкладу. Могут выпускаться сертификаты с правом и без права досрочного изъятия средств, с выплатой и без выплаты штрафов за досрочное изъятие.

По процентным сертификатам могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов: фиксированная ставка процента, колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому-то финансоному показателю (ставка рефинансирования и др.). Первичное размещение дисконтных сертификатов осуществляется по ценам ниже номипали, процент выплачивается в виде разницы между номинальной и ценой погашения.

Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться и одноразовом порядке и сериями; как именные, так и на предъявители; процентные и дисконтные.

Сравнительная характеристика депозитных и сберегательных сертификатов

Признак	Депозитный	Сберегательный
I. Эмитент	Банк
2. Инвестор	Юридическое лицо	Физическое лицо
3. Право требования	Юридическое лицо	Физическое лицо
4. Денежная единица номинала	В руб., в валюте, в двойной номинации
? Величина номинала	Крупнономинальная	Мелкономинальная
6. Форма расчетов	Безналичная	Наличная
7. Форма возмещения	Денежная
8. Метод выплаты процентов	Фиксированная ставка процентов Колеблющаяся ставка процента
9. Срок обращения	до 1 года до 3 лет
Ю, Порядок владения	Именной На предъявителя
1 1. Характер использования	Одноразовый Серийный
12. Способ регистрации выпуска	С корешками Без корешков

Тема. Коносамент.

Коносамент — это неэмиссионная ценная бумага, выписываемая перевозчиком морского груза либо его полномочным представителем собственнику груза или его представителю. Коносамент — это транспортный документ, содержащий условия договора морской перевозки, удостоверяющий факт приема груза к отправке, дающий право распоряжения и право собственности держателя коносамента на груз, право держателя коносамента на владение и распоряжение им.

Можно выделить следующие виды коносаментов:

 

Классификационный признак	Виды коносамента
I. Порядок владения	Именной На предьявителя Ордерный

 

-40-

-41-

 

2. Место расположения груза	Бортовой Береговой
3. Наличие страхового полиса	Застрахованный Незастрахованный
4. Особенность перевозки	Линейный Чартерный
5. Наличие оговорок о повреждении груза	Коносамент с оговорками Чистый коносамент
6. Возможность распоряжаться товарами	Оборотные Необоротные

причал. Чартерный — коносамент, который применяется в трамповых (нерегулярных) перевозках.

Прямой коносамент — коносамент, покрывающий перевозку груза между непосредственными портами погрузки и выгрузки на одном и том же судне. Сквозной — коносамент, предусматривающий перевалку груза на другое судно в промежуточном пункте и покрывающий всю перевозку груза от порта погрузки до места конечного назначения.

В зависимости от того, включает ли в себя коносамент страховой по­лис, выделяют застрахованный коносамент. Застрахованный коносамент представляет собой сочетание транспортного документа со страховым полисом и служит доказательством как приема груза к перевозке, так и его страхования.

 

Различают коносаменты именной, ордерный, на предъявителя, Именной — коносамент, составленный на имя определенного грузополучателя. По именному коносаменту груз передается в моргу назначения тому получателю, который указан в коносаменте. Ордерный коносамент, по которому груз передается либо приказу (т. е. по прикачу) грузоотправителя, либо приказу грузополучателя, либо приказу банка, лнГш по передаточной надписи того, чьему приказу он составлен. Коносамент не предъявителя — коносамент, который передается в обмен на груз путем простого вручения.

Ордерные и предъявительские коносаменты являются оборотными. ^г>1'0 дает право их держателю распоряжаться товарами, пока они находятся п пути, или заложить коносамент в банк до прибытия товара. Необорогиыв коносаменты предполагают, что получатель сам примет товары по прибытии судна.

В зависимости от наличия оговорок о претензиях у переводчики количеству и качеству принятого к перевозке груза или его упакопни различают коносаменты чистые и с оговорками. Коносамент с оговорками коносамент, в котором сделаны отметки о повреждении груза. Чистый коносамент -— коносамент, который не содержит каких-либо оговорок или пометок, констатирующих дефектное состояние груза или его упаковки.

В зависимости от того, где находится груз, коносаменты быникн береговые и бортовые. Бортовой — коносамент, удостоверяющий, что принятые к перевозке грузы погружены на судно. Береговой — коносамеш на груз, принятый для погрузки в порту в ожидании еще не прибытие!п судна.

•В зависимости от особенностей перевозки различают: линейный и чартерный коносамент. Линейный — коносамент, выдаваемый судоходной компанией и покрывающий перевозку на судах, курсирующих но регулярным маршрутам в соответствии с установленным и опубликованным расписанием, для которой в порту назначения имеется зарезервированный

Тема. Инвестиционный пай.

Инвестиционный пай — именная ценная бумага, удостоверяющая право ее собственника на долю в имуществе паевого фонда. Инвестиционный пай дает право требовать от управляющей компании надлежащего доверительного управления ПИФом, право на получение денежной компенсации при прекращении договора доверительного управления (деятельности ПИФа). Владелец паев получает доход не в виде фиксированного' процента или дивиденда, а в виде разницы между ценой покупки и ценной продажи пая в результате прироста стоимости имущества фонда.

Инвестиционный пай не является эмиссионной ценной бумагой, не имеет номинальной стоимости и выпускается в бездокументарной форме.

В зависимости от сроков, в которые управляющая компания обязана выкупить инвестиционный пай, паевые инвестиционные фонды бывают открытыми, закрытыми и интервальными. Открытый паевой инвестиционный фонд — это фонд, в котором управляющая компания принимает на себя обязательство выкупить выпущенные ею инвестиционные паи па требованию инвестора в любой рабочий день, установленный правилами; паевого фонда. Интервальный паевой инвестиционный фонд — это фонд,.; в котором управляющая компания принимает на себя обязательство выкупать выпущенные ею инвестиционные паи по требованию инвестора 1 срок, установленный правилами паевого фонда, но не реже одного раза в 1 год. В интервальном фонде купить или продать пай можно только в период интервала открытия. Закрытый паевой инвестиционный фонд — это фонд, в котором управляющая компания не принимает на себя обязательство выкупить выпущенные ею инвестиционные паи по требованию инвестора до истечения срока действия договора доверительного управления. В закрытом паевом фонде погасить пай можно только после окончания срока действия договора доверительного управления фондом.

-42-

Тема. Чек.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в немсуммы

чекодержателю.

В чековых отношениях участвуют три лица - чекодатель, плательщик и чекодержатель (ремитент). Круг этих лиц может быть расширен в результате передачи чека по индоссаменту или предоставления гарантии платежа по чеку (аваль).

Чекодатель - это юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодатель не может быть плательщиком. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель - это кредитор, перед которым имеет обязательства плательщик, а в случае неоплаты чека - и чекодателя

Основанием для выдачи чека является соглашение между.чекодателем и плательщиком (чековый договор), согласно которому последний обязуется оплатить чеки при наличии у него средств, находящихся на счете.

Чеки, выпускаемые банками, должны содержать все обязательные реквизиты, установленные ГК, а также могут иметь дополнительные реквизиты, определяемые целями их применения. Форма чека устанавливается банком самостоятельно.

 

Классификационные признаки	Вилы чеков
1. Порядок владения	Именной Ордерный На предъявителя
2. Территория	Национальные Стран СНГ Международные
3. Срок оплаты	10 дней; 20 дней; 70 дней
4. Гарантия оплаты	Авалированные Частично Авалированные Неавалированные
5. По форме выпуска	Бумажные
6. Возможность передачи	Индоссируемые Ненндоссируемые

Чек может быть выдан или на предъявителя (предъявительский чек), или приказу определенного лица (ордерный чек), или на имя определенного лица (именной чек). Чек может быть выдан приказу или на имя чекодателя.

Если в чеке не указано, что он выдан приказу или на имя определенного лица, чек считается выданным на предъявителя.

По возможности передачи другому лицу: чеки индоссируемые и неиндоссируемые. Именной чек не подлежит передаче. Передача ордерного чека совершается посредством передаточной надписи на обороте чека-индоссамента.

Индоссамент бывает: бланковый, именной, целевой и безоборотный. На именном индоссаменте указывается конкретное лицо, которому передается чек, и подпись передающего лица. Бланковый индоссамент — на предъявителя, оформляется подписью чекодержателя. Целевой индоссамент: держатель чека указывает на обороте цель передачи чека другому лицу и ограничивает возможность получения денег по чеку. Безоборотный индоссамент — индоссамент, ограничивающий или исключающий возжность предъявления претензий по чеку в случае его неоплаты; держатель чека использует слова «без оборота» в тексте

индоссамента.

В зависимости от территории, на которой выписаны чеки, их можно разделить на национальные, которые выписаны на территории государства; стран СНГ, выпушенные на территории стран СНГ; международные, оформленные на территории другого государства.

. Чек должен быть предъявлен к оплате в установленные сроки: в тече­ние 10 дней со дня его выдачи, если чек выписан на территории РФ; в течение 20 дней, если чек выписан на территории стран СНГ; 70 днД если чек выписан на территории другого государства. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. По гарантированное™ оплаты чеки деляг на авалированные, частично авалированные и неавалированные. Гарантированные чеки снабжены отметкой о поручительстве — авалем. Авалист (им может быть любое лицо, за исключением плательщика) должен укапан», за кого он поручается.

Чеки бывают расчетные и кассовые. Расчетный чек — это чек, который применяется для осуществления безналичных расчетов. Кассовый чек — это чек, который применяется для получения наличных Денежных средств.

Чек может быть кроссированным. Это чек, лицевая сторона которого перечеркнута двумя параллельными линиями. Кроссирование бывает общим и специальным. Если между двумя параллельными линиями вписано наименование кредитного учреждения (специальное перечеркивание), то это специальное кроссирование, и чек может быть оплачен лишь поименованному кредитному учреждению. Чек, на лицевой стороне которого проведены две параллельные линии (общее перечеркивание), независимо от того, проведены ли они чекодателем или кем-либо из чекодержателей, может быть оплачен только кредитному учреждению. Такое кроссирование является общим.

-45-

Тема. Варрант.

Варрант имеет два вида применения. Во-первых, варрант представляет собой сертификат, дающий держателю право покупать ценные бумаги по оговоренной цене в течение определенного промежутка времени или бессрочно. Иногда варрант предлагается вместе с ценной бумагой в виде стимула для их покупки.

Варрант на акцию — свидетельство, дающее ее держателю право купить акции компании за определенную цену в течение оговоренного времени.

Варрант на подписку — инструмент, посредством которого акционеры реализуют свои права на подписку или подписные привилегии. Он выпускается корпорацией, которая сама определяет количество акций, которое может приобрести акционер, и условия их приобретения в случае дополнительной эмиссии.

В зависимости от формы существования различают отрывные и неотрывные варранты. Неотрывной варрант — это долгосрочная или бессрочная ценная бумага, выпускаемая вместе с облигацией или привилегированной акцией и дающая право на покупку определенного количества обыкновенных акций того же эмитента; отдельно продаваться не может. Отрывной (подвижный) варрант — это варрант, который может продаваться отдельно от ценных бумаг, к которым он первоначально был прикреплен.

Облигации с варрантом — комбинация обыкновенной облигации и варранта на покупку акций. Облигации с варрантом могут предполагать как возможность отделения варранта от облигации, так и невозможность этого.

Покупка варранта имеет смысл в том случае, если предполагается увеличение стоимости акций к моменту их выпуска. Продажа, варранта представляет собой один из способов размещения новом выпуска акций. Торговля варрантами может осуществляться на бирже.

Во-вторых, варрант — это свидетельство товарного склада о приеме' на храпение определенного товара. В этом случае варрант является товарораспорядительным документом и используется при продаже и зЯ логе товара.

Двойное складское свидетельство состоит из двух частей: складского и залогового свидетельств (варранта), каждая из которых являете ценной бумагой.

В каждой части двойного свидетельства должны быть одинаково оформлены реквизиты, и обе его части должны иметь идентичные подпив уполномоченного лица и печать товарного склада.

Варрант бывает индоссируемый и неиндоссируемый. Складское свидетельство передается кредитору по индоссаменту. Кредитор может осуществить дальнейшую передачу, в частности, держателю складского свидетельства при погашении им ссуды. При переходе складского свидетельства из рук в руки товар может много раз менять своего владельца, оставаясь на одном и том же месте, т. е. на складе.

-46-

 

Залоговое свидетельство используется для получения кредита под залог товара с отметками об условиях кредита (сумма, срок). При передаче товара в залог варрант должен быть отделен от складского свидетельства и вручен залогодержателю. Держатель залогового свидетельства (варранта), иной чем держатель складского свидетельства, имеет право залога на товар в размере выданного по залоговому свидетельству кредита и процентов по нему. При залоге товара об этом делается отметка на складском свидетельстве.

Для получения товара со склада необходимо предъявление обеих частей варранта. Товарный склад выдает товар держателю складского и.«итогового свидетельств (двойного складского свидетельства) в обмен на оба этих свидетельства вместе.

Держатель складского и залогового свидетельств вправе требовать выдачи товара по частям. При этом в обмен на первоначальные свидетельства ему выдаются новые свидетельства на товар, оставшийся на складе.

Варрант выпускается конкретно на номенклатуру товаров, находящихся в складских запасах предприятия-должника, и может выставляться на торги через биржу.

-47-

⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: