 |
Глава 2. Практическая часть
|
|
|
|
Задание 2.1. Расчет производственной мощности и напряженности планов.
Таблица1
Исходные данные, принятые для расчета производственной мощности и напряженности планов
| Наименование показателя | Един. изме- рения | Показатели | |
| Базовый год | Планируемый год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Объем СМР, выполняемых собственными силами | млн. руб. | 7,8 | 9,0 |
| Доля работ, выполняемых механизированным способом | m | 0,4 | 0,4 |
| Коэффициент простоев машин -целосменных - внутрисменных | Кц’ Кв’ | 0,03 0,1 | 0,03 0,1 |
| Коэффициенты потерь рабочего времени - целосменных - внутрисменных | Кц’’ Кв’’ | 0,1 0,15 | 0,1 0,15 |
| Суммарная техническая мощность машинного парка на конец года, в % к среднегодовой (ТМК) | % | 110 | 110 |
| Численность рабочих, занятых на СМР на конец года, в % к среднегодовой численности (ТТК) | % | 90 | 90 |
| Прирост мощности за счет интенсивных факторов, в % от мощности на конец базового года (∆МИ) | % | 2,0 | 2,0 |
| Изменение мощности за счет изменения оснащенности машинами, в % от мощности на конец базового года (∆ММ) | % | 1,0 | 1,0 |
| Изменение мощности за счет изменения численности рабочих, в % от мощности на конец базового года (∆МТ) | % | -2,0 | -2,0 |
| Коэффициент изменения структуры работ в планируемом году | КСТР | 0,95 | 0,95 |
| Коэффициент использования среднегодовой плановой мощности | Кимтм | 0,91 | 0,91 |
2.1.1. Фактическая среднегодовая мощность в базовом году Мф рассчитывается по формуле:
Мф = Оф (m/Км + (1-m)/Кт) (1)
где Оф - объем СМР, выполненный в базисном году,
Км и Кт - коэффициенты использования машинных и трудовых ресурсов, определяются специальными расчетами или экспертной, выборочной оценкой,
|
|
|
m - доля работ, выполненных механизированным способом.
При этом учитывается что:
- фактический объем СМР принимается по данным таблицы 1.
- коэффициент использования машин и трудовых ресурсов рассчитывается по формуле:
Км=(1-Кц’)*(1-Кв’) - для машин;
Кт=(1-Кц”)*(1-Кв”) - для трудовых ресурсов.
Км = (1-0,03)*(1-0,1) = 0,87
Кт = (1-0,1)*(1-0,15) = 0,77
Мф = 7,8*(0,4/0,87+(1-0,4)/0,77) = 9,66 млн. руб
2.1.2. Приведенная мощность на конец базового года по фактической структуре работ (Мк) рассчитывается по формуле:
Мфк = Мф* [m* Тмк +(1-m)*Ттк]/100 (2)
Где Мф - фактическая среднегодовая производственная мощность (объем работ),
m - доля работ, выполненных механизированным способом,
Тмк - суммарная техническая мощность машинного парка на конец базового периода, в % к среднегодовой мощности,
Ттк - тоже, по численности рабочих.
Мфк = 9,66*(0,4*110+(1-0,4)*90)/100 = 9,47 млн. руб
2.1.3. Фактическая производственная мощность на конец базисного года к планируемой структуре работ определяется по формуле:
Мфкс = Мфк * Кстр (3)
где Кстр – коэффициент изменения планируемой структуры работ (лучше всего определять по изменению трудоемкости),
Коэффициент изменения структуры работ Кстр принимается по данным таблицы 1.
Мфкс = 9,47 * 0,95 = 9,00 млн.руб
Плановая среднегодовая производственная мощность (Мп) определяемся на основе разработки планового баланса, определенного с учетом обеспечения машинами и кадрами.
Мп = Мфкс + ∆Ми ±∆Мм ±∆Мт (4)
где Мфкс – результат расчетов по формуле 3,
∆Ми - прирост интенсивности за счет интенсивных факторов (прироста производительности тpуда, применения машин и так далее),
∆Мм и ∆Мт - изменение производственной мощности за счет изменения оснащенности машинами и численности рабочих.
Показатели ∆Ми, ∆Мм, ∆Мт – принимаются по данным таблицы 1, но должны быть переведены из процентов в показатели мощности.
|
|
|
Тогда модель расчета примет следующий вид
(4а)
Мп =9,00+(2,0+1,0-2,0)/100*9,00 = 9,09 млн.руб
2.1.4. Рассчитывается коэффициент сбалансированности производственной мощности (Ксб™) по формуле:
Ксбтм =Мп*Кимтм/Опл (5)
Где Мп –результат расчетов по формулам (4) или (4а),
Опл - планируемый объем СМР, выполненный собственными силами,
Ким™ - коэффициент использования среднегодовой плановой мощности.
Планируемый объем СМР, коэффициент использования среднегодовой плановой мощности принимаются по таблице 1.
Ксбтм = 9,09*0,91/9,0 = 0,92
Мощность оказывается достаточной при условии, что Ксбтм >1.
У предприятия Ксб <1, таким образом, для выполнения запланированного объема строительно-монтажных работ (в размере 9,0 млн.руб.) плановой мощности оказывается недостаточно.
Коэффициент использования мощности (Уф) определяется по формуле:
Уф=Оф/Мф (6)
Уф = 7,8/9,66 = 0,81
Найденный коэффициент Уф = 0,81 показывает, что в отчетном (базовом) году производственная мощность использовалась не полностью, т.к. было задействовано лишь 81%.
Напряженность плана определяется коэффициентом (Кн), рассчитываемым по формуле:
Кн = Апл / Ант (7)
Где Апл и Ант – планируемый показатель и его нормативное значение соответственно.
Апл = Опл = 9,0 млн.руб.;
Ант = Мп = 9,09.
Кн = 9,0/9,09 = 0,99
Кн=1 – оптимальное значение, т.е. чем значение ближе к единице, тем план более напряжен. Для данного предприятия Кн = 0,99, это значит, что годовой план строительно-монтажной организации достаточно напряжен.
|
|
|
