Предложения по совершенствованию управления лизинговыми операциями

ООО «СпецТрансЛизинг» специализируется на заключении лизинговых договоров с определенным видом имущества, это - автотранспорт, оборудование, спецтехника. Специализация на типе оборудования дает следующие преимущества: во-первых, путем разработки типовых контрактов снижаются затраты на подготовку сделок; во-вторых, развиваются и устанавливаются стабильные контакты с поставщиками и, как следствие, лизинговая компания может получать бонусы, скидки, или различные формы отсрочки оплаты приобретаемого оборудования; в-третьих, персонал лизинговой компании, работающий с одним типом оборудования, постепенно становится «экспертом» именно в этой области, и лизинговая компания может расширить спектр услуг, ею предлагаемый, например, помощь в прохождении ежегодного техосмотра автотранспорта, организации сервисного обслуживания и т.п.

Однако специализация приводит к тому, что лизинговая компания попадает в сильную зависимость от колебаний спроса, от режима налогообложения, от требований экологических органов (органов по охране окружающей среды) и от других рисков, связанных именно с этим видом оборудования.

Кроме того, в ООО «СпецТрансЛизинг» недостаточно проработан вопрос минимизации рисков при осуществлении лизинговых операций.

Для увеличения эффективности лизинговых операций в ООО «СпецТрансЛизинг» рекомендуется следующее:

поскольку передаваемое в лизинг имущество остается в собственности лизингодателя - ООО «СпецТрансЛизинг», компания может использовать это имущество в качестве дополнительного обеспечения возвратности кредитных средств, что позволит увеличить размер и сроки привлечения кредитов, и, тем самым, приведет к увеличению оборота лизинга;

использовать в своей деятельности возвратный лизинг, так как ликвидационная стоимость после ускоренной амортизации предмета лизинга достаточно высока, чтобы после реализации предмета лизинга принести достаточно большую прибыль;

заключение с лизингополучателем так называемых «генеральных соглашений», согласно которые позволяют лизингополучателю дополнить список лизингового имущества без заключения новых контрактов;

использование специальных условий страхования платежей по лизинговым операциям, разработанных такими российскими страховыми компаниями, как ОАО «РОСНО», ОАО «Военно-страховая компания», ЗАО «ГУТА-Страхование». Это позволит компенсировать до 90% непогашенных лизинговых платежей.

Размер страхового возмещения определяется как разница между страховой суммой и всеми выплатами (исключая проценты по просроченной задолженности), произведенными лизингополучателем страхователю (лизингодателю) в период действия договора лизинга (с учетом имеющихся залоговых обязательств между лизингополучателем и страхователем). Предусматривается, что страховая сумма устанавливается пропорционально определенному в договоре страхования проценту ответственности страховщика, исходя из общей суммы, подлежащей возврату по условиям договора лизинга (исключая проценты по просроченной задолженности).

Для совершенствования управлением лизинговыми операциями в ООО «СпецТрансЛизинг» рекомендуются мероприятия организационного характера:

использовать в своей деятельности возвратный лизинг, так как ликвидационная стоимость после ускоренной амортизации предмета лизинга достаточно высока, чтобы после реализации предмета лизинга принести достаточно большую прибыль;

заключение с продавцами транспортных средств соглашения, согласно которым продавец от лица ООО «СпецТрансЛизинг» предлагает клиентам финансирование поставок своей техники с помощью лизинга;

заключение договоров с поставщиками, являющимися официальными дилерами компаний-производителей, что позволит не только получать имущество «из первых рук», но и пользоваться скидками и льготами постоянных клиентов. Кроме того, создание единой базы дилеров позволит найти именно тот предмет лизинга, который требуется клиенту, даже если его нет в городе, где находится филиал ООО «СпецТрансЛизинг», в который обращается клиент;

расширение специализации ООО «СпецТрансЛизинг», включение в ассортимент лизинговых продуктов производственного оборудования, лизинг которого гарантирует генерирование дохода, покрывающего обязательства по лизингу;

заключение с лизингополучателем так называемых «генеральных соглашений», согласно которые позволяют лизингополучателю дополнить список лизингового имущества без заключения новых контрактов;

сопровождение лизинговой сделки на весь срок договора; консультирование клиентов по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения, юридических аспектов лизинговых договоров; тесное сотрудничество со страховыми компаниями, разработка совместных предложений по страхованию предмета лизинга.

Экономический эффект может быть достигнут при реализации следующих предложений: если передаваемое в лизинг имущество остается в собственности лизингодателя - ООО «СпецТрансЛизинг», компания может использовать это имущество в качестве дополнительного обеспечения возвратности кредитных средств, что позволит увеличить размер и сроки привлечения кредитов, и, тем самым, приведет к увеличению оборота лизинга; предоставление гарантий поставщика; использование специальных условий страхования платежей по лизинговым операциям.

Также рекомендуется с целью устранения выявленных недостатков внедрить следующие мероприятия: 1. Использовать лизинговое имущество, остающееся на балансе лизингодателя, в качестве дополнительного обеспечения возвратности кредитных средств. 2. Использовать возвратный лизинг. 3. Использовать специальные условия страхования платежей по лизинговым операциям. 4. Использовать гарантии поставщика лизингового оборудования.

Внедрение вышеуказанных мероприятий позволит ООО «СпецТрансЛизинг»: увеличить размер и сроки привлечения кредитов, и, тем самым, приведет к увеличению оборота лизинга; реализации предмета лизинга при возвратном лизинге может принести достаточно большую прибыль, так как ликвидационная стоимость после ускоренной амортизации предмета лизинга достаточно высока; специальное страхование позволяет компенсировать до 90% непогашенных лизинговых платежей; гарантии поставщика позволят ООО «СпецТрансЛизинг» не только компенсировать свои затраты в случае невозможности выплаты лизинговых платежей лизингополучателем, но и получить до 100% запланированной прибыли.

Можно также сформулировать основные направления развития лизинговой деятельности в целом на российских предприятиях: 1) совершенствование методологии выполнения лизинговых операций; 2) внедрение видов лизинговых услуг на основе исследований региональных рынков лизинговых услуг; 3) совершенствование клиентской базы, повышение качества обслуживания клиентов; 4) улучшение структуры доходов и расходов лизингодателя на основе стратегии ориентации на клиента и рационализации затрат на лизинговые операции; 5) совершенствование управления рисками на основе анализа финансового состояния клиентов; 6) разработка и реализация стратегии управления знаниями в области лизинговых операций; 7) использование новых финансовых (секьюритизированных) инструментов; 8) применение приемов аутсорсинга для развития лизинговых структур; 9) внедрение информационных технологий в управлении лизинговой деятельностью.