Особенности создания функционирования коммерческих банков и основные условия их деятельности

Ответ: Порядок открытия, регистрации и прекращения де­ятельности банка определяется Указом Президента, имеющим силу закона, «О банках и банковской дея­тельности в Республике Казахстан».

Разрешение на создание банков на территории Рес­публики Казахстан выдается АФН РК (Национальным банком). При выдаче разрешения АФН (Нацбанк) опреде­ляет круг выполняемых банковских операций.

Для получения разрешения на создание банка не­обходимо иметь следующие документы:

- заявление о выдаче разрешения;

- экономическое обоснование;

- деловой план, включающий подробную инфор­мацию о своих прогнозах на ближайшие 2-3 года;

- сведения о профессиональной пригодности руко­водителей (председателя и главного бухгалтера) банка, предлагаемых учредителями;

- учредительные документы (учредительный дого­вор, устав банка, протокол принятия устава банка и назначения руководящих органов банка);

- аудиторское заключение о финансовой устойчи­вости учредителей;

- документ, подтверждающий внесение средств в счет уставного фонда.

Для получения разрешения на создание совместно­го или иностранного банка, а также их дочерних бан­ков наряду с вышеперечисленными должны быть представлены документы в случае, если учредителями выступают юридические лица:

- устав или другой документ, подтверждающий их юридический статус, и опубликованный баланс за два предыдущих года;

- решение соответствующего органа иностранного учредителя об участии в совместном банке, создании на территории республики иностранного банка или об открытии их дочерних банков;

- письменное уведомление контрольного органа стра­ны пребывания иностранного учредителя в совместном банке на территории Казахстана либо заявление упол­номоченного органа или авторитетной юридической служ­бы о том, что такое разрешение по законодательству стра­ны местонахождения учредителя не требуется. В случаях, когда учредителями выступают физичес­кие лица, дополнительно требуется только подтверж­дение авторитетного иностранного банка платежеспо­собности данного лица. Минимальный уставный фонд совместных и иностранных банков устанавливается Нацбанком республики. Ходатайство о выдаче разрешения на открытие банка рассматривается Нацбанком в срок, не превышающий 3 месяцев с момента получения заявления и всех документов, необходимых для выдачи разрешения.

Банк получает статус юридического лица с момента его регистрации в книге регистрации банков Респуб­лики Казахстан. В этой же книге делается соответст­вующая запись в случае прекращения деятельности банка, его филиала или ликвидации дочернего банка.

Банк может прекратить свою деятельность по реше­нию учредителей банка, а также в случаях, предусмот­ренных действующим законодательством Республики Казахстан.

Разрешение на открытие банка может быть отозва­но по следующим основаниям:

- несоответствие учредительного договора и устава действующему законодательству;

- профессиональная непригодность руководителей банка;

- обнаружение недостоверных сведений, на осно­вании которых выдано разрешение;

- задержка начала деятельности более чем на 6 ме­сяцев с даты выдачи разрешения;

- систическое несоблюдение экономических нормативов, установленных в соответствии с действу­ющим законодательством;

- осуществление операций, выходящих за пределы правоспособности, предусмотренной действующим за­конодательством, а также уставом банка. Доходы от незаконных операций изымаются в бюджет;

- систическое нарушение действующего зако­нодательства Республики Казахстан, нормативных ак­тов, установленных АФН (Нацбанком) РК;

- систическое искажение представляемых све­дений и отчетов, установленных законом;

- банкротство банка.

3. вопрос

Переход к рыночным отношениям в нашей стране вызвал активное использование в практике финансовой деятельности новых для нас кредитных инструментов, получивших широкое применение в странах с развитой рыночной экономикой. Одним из таких инструментов является финансовый лизинг.

Финансовый лизинг (характеризуемый в международной практике и такими терминами как "капитальный лизинг" или "лизинг с полной окупаемостью лизингуе-мого актива") характеризуется сложной системой экономических отношений — арендных, торговых, кредитных и т.п. Механизм арендных отношений финансового лизинга был рассмотрен при изложении вопросов обновления внеооборотных активов. В этом разделе рассматриваются особенности финансового лизинга как одной из формы финансового кредита, т.е. кредитные отношения, связанные с его функционированием и спецификой управления.
Кредитные отношения финансового лизинга характеризуются многоаспектностью, проявляемой в достаточно широком диапазоне. Эти кредитные аспекты финансового лизинга заключаются в следующем:
1. Финансовый лизинг удовлетворяет потребность в наиболее дефицитном виде заемного капитала — долгосрочном кредите. На современном этапе долгосрочное банковское кредитование предприятий сведено к минимуму. Это является серьезным тормозом в осуществлении предприятиями инвестиционной деятельности, связанной с обновлением и расширением состава их внеооборотных активов.
Использование в этих целях финансового лизинга позволяет в значительной мере удовлетворить потребности предприятия в привлечении долгосрочного кредита.
2. Финансовый лизинг обеспечивает полный объем удовлетворения конкретной целевой потребности предприятия в заемных средствах. Использование финансового лизинга в конкретных целях обновления и расширения состава активной части операционных внеооборотных активов позволяет предприятию полностью исключить иные формы финансирования этого процесса за счет как собственного, так и заемного капитала, снижает зависимость предприятия от банковского кредитования.

3. Финансовый лизинг автоматически формирует полное обеспечение кредита, что снижает стоимость его привлечения. Формой такого обеспечения кредита является сам лизингуемый актив, который в случае финансовой несостоятельности (банкротства) предприятия может быть реализован кредитором с целью возмещения невыплаченной части лизинговых платежей и суммы неустойки по сделке. Дополнительной формой такого обеспечения кредита является обязательное страхование лизингуемого актива лизингополучателем (рейтером) в пользу лизингодателя (лиссора). Снижение уровня кредитного риска лизингодателя (в соответственно и его премии за риск) создает предпосылки для соответствующего снижения стоимости привлечения предприятием этого вида финансового кредита (в сравнении с банковским кредитом).
4. Финансовый лизинг обеспечивает покрытие "налоговым щитом" всего объема привлекаемого кредита. Лизинговые платежи, обеспечивающие амортизацию всей суммы основного долга по привлекаемому кредиту, входят в состав издержек предприятия и уменьшают соответствующим образом сумму его налогооблагаемой прибыли. По банковскому кредиту аналогичный "налоговый щит" распространяется лишь на платежи по обслуживанию кредита, а не на сумму основного долга по нему. Кроме того, определенная сис налоговых льгот распространяется и на лизингодателя.
5. Финансовый лизинг обеспечивает более широкий диапазон форм платежей, связанных с обслуживанием долга. В отличие от банковского кредита, где обслуживание долга и возврат основной его суммы осуществляется в форме денежных платежей, финансовый лизинг предусматривает возможность осуществления таких платежей в иных формах, например, в форме поставок продукции, произведенной с участием лизингуемых активов.

6. Финансовый лизинг обеспечивает большую гибкость в сроках платежей, связанных с обслуживанием долга. В отличие от традиционной практики обслуживания и погашения банковского кредита финансовый лизинг представляет предприятию возможность осуществления лизинговых платежей по значительно более широкому диапазону схем с учетом характера использования лизингуемого актива, срока его использования и т.п. В этом отношении финансовый лизинг является для предприятия более предпочтительным кредитным инструментом.

7. Финансовый лизинг характеризуется более упрощенной процедурой оформления кредита в сравнении с банковской. Как свидетельствует современный отечественный и зарубежный опыт при лизинговом соглашении объем затрат времени и перечень необходимой для представления финансовой документации существенно ниже, чем при оформлении договора с банком о предоставлении долгосрочного финансового кредита. В значительной степени этому соответствует строго целевое использование полученного кредита и надежное его обеспечение при финансовом лизинге.

8. Финансовый лизинг обеспечивает снижение стоимости кредита за счет ликвидационной стоимости лизингуемого актива. Так как при финансовом лизинге после завершения лизингового периода соответствующий актив передается в собственность лизингополучателя, то после полной его амортизации он имеет возможность реализовать его по ликвидационной стоимости. На сумму этой ликвидационной стоимости (приведенную путем дисконтирования к настоящей стоимости) условно снижается сумма кредита по лизинговому соглашению.

9. Финансовый лизинг не требует формирования на предприятии фонда погашения основного долга в связи с постепенностью его амортизации. Так как при финансовом лизинге обслуживание основного долга и его амортизация осуществляется одновременно (т.е. включены в состав лизинговых платежей в комплексе), с окончанием лизингового периода стоимость основного долга по лизингуемому активу сводится к нулю. Это избавляет предприятие от необходимости отвлечения собственных финансовых ресурсов на формирование фонда погашения.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: