Особенности имущественного и личного страхования

Ответ: Экономические отношения, присущие имущественному и личному страхованию, связаны с возмещением ущерба в процессе общественного производства, если этот процесс нарушается в результате стихийных бедствий и других чрезвычайных или непредвиденных событий. Возникающий ущерб возмещается на солидарных началах за счет страховых взносов, уплачиваемых участниками отношений.

Имущественное и личное страхование распространяется главным образом на потери от стихийных бедствий, убытки от аварий, пожаров, несчастных случаев, заболеваний, изменений деловой конъюнктуры, хищений.

Являясь частью общей категории страхования, имущественное и личное страхование, как субкатегория, отличается следующими признаками:

при страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием определенного риска в процессе общественного производства;

для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения, между участниками при перераспределении суммы ущерба;

средства страхового фонда используются среди страхователей;

страхование предусматривает распределение ущерба, как в пространстве, так и во времени; для эффективного пространственного распределения требуется большая территория и число застрахованных; раскладка ущерба в связи со случайным характером событий выходит за рамки одного года и действует в течение многих лет; эквивалентность отношений между страхователями.

Экономическая сущность страхования заключается в том, что за счет платежей всех участников оказывается помощь тем страхователям, у которых возникли потери вследствие случайных событий. Следовательно, страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевых страховых фондов, предназначенных для возмещения возможного чрезвычайного ущерба хозяйствующим субъектам или для оказания материальной помощи гражданам. Страховые фонды являются материально-вещественными носителями,' основой страховых отношений.

Страховые фонды находятся в оперативно-организационном управлении у страховщика. Страховые фонды обусловлены страховыми интересами сторон, участвующих в страховании. Особенность, отличающая страховые фонды от других фондов: они не могут быть заранее отнесены ни к фондам потребления, ни к фондам накопления. Эта единственная часть дохода, которая не потребляется как доход и не служит обязательно фондом накопления. Служит ли она фактически фондом накопления или лишь покрывает пробелы воспроизводства - зависит от случая. Страховые фонды являются необходимой составной частью более широкой системы резервных фондов общества, предназначенных для предупреждений различных непредвиденных диспропорций в национальном хозяйстве. Страховой фонд образуется за счет взносов хозяйствующих субъектов и населения, называемых страховыми платежами.

Экономической сущности имущественного и личного страхования соответствуют его функции, как выражение -общественного назначения данной категории.

Распределительная функция: своеобразие ее выражается в том, что она выступает как перераспределительная. Она преломляется в предупредительную функцию, например на предотвращение возможности наступления страхового случая путем финансирования предупредительных мероприятий. В личном страховании распределительная функция преломляется в сберегательную функцию соответствующих видов страхования.

Контрольная функция проявляется в конкретных отношениях сторон по поводу обеспечения мобилизации страховых платежей и строгого целевого использования страхового фонда.

В последнее время рядом исследователей предложено рассматривать для характеристики экономической категории страхования рисковую функцию, так как страховой риск непосредственно связан с основным назначением страхования - возмещения ущерба от неблагоприятных событий.

Дисконтирование и учет по простым процентным

Ставкам

В финансовой практике часто сталкиваются с задачей, обратной определению наращенной суммы: по известной сумме S, которую следует уплатить через некоторое время n, необходимо определить сумму полученной ссуды Р. Такая ситуация может возникнуть, например, при разработке условий контракта, а также в случаях, когда проценты с суммы S удерживаются непосредственно при выдаче ссуды. В этих случаях говорят, что сумма S дисконтируется, сам процесс начисления и удержания процентов называют учетом, а разность S - P - дисконтом. На практике подобные расчеты встречаются не часто, например, для определения суммы капитала, которую нужно инвестировать под определенные проценты, чтобы получить требуемую сумму денег, чтобы определить проценты, начисленные по ссуде, а также, чтобы определить текущую стоимость краткосрочной процентной ценной бумаги. Применительно к матическому дисконтированию верно следующее определение: текущая стоимость - это сумма, которая при инвестировании под существующую процентную ставку до определенной даты платежа имела бы стоимость, равную по величине сумме платежа, обещанного в этот момент в будущем /Уотшем Т. Дж., Парромоу К. Количественные методы в финансах: Учебное по-собие: Пер с англ. /Под ред. М. П. Ефимовой - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999/.

Приведение в рамках фактической кредитно-депозитной операции ведется обычно с использованием заданной ставки процентов, а вот для оценки текущей стоимости ожидаемых доходов ставка выбирается, в том числе и расчетным путем. При этом при выборе ставки ориентируются на сложившуюся доходность альтернативного вложения капитала в аналогичные финансовые инструменты с учетом уровня риска. В качестве ориентира могут выступать доходности облигаций с нулевым купоном, краткосрочных банковских депозитов, а также казначейских векселей.