Главная | Обратная связь
МегаЛекции

По кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов





за __________ 20___ года

Дата             ИТОГО:
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
ИТОГО:              

ВЕДОМОСТЬ № 1

По дебету счета 50 «Касса» с кредита счетов

за __________ 20___ года

 

Сальдо на начало месяца_______________

Дата             ИТОГО:
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
               
ИТОГО              

Сальдо на конец месяца_______________

2.2. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНОМУ СЧЕТУ

ЗАДАНИЕ № 5:

1. Произведите обработку выписки банка за текущий месяц:

o дополните выписку банка корреспондирующими счетами со счетом 51 «Расчетный счет»,

o установите нумерацию платежных поручений.

2. Рассчитайте остаток по расчетному счету на конец дня.

3. Составьте платежные поручения и объявление на взнос наличными за 4 декабря текущего года (УНП, номер расчетного счета записать произвольно – по выбору).

5. На основании задания № 4 (тема № 2.1 «Учет кассовых операций») установите суммы денежных средств, сданных на расчетный счет по объявлению на взнос наличными.

6. Произведите записи в журнале-ордере № 2, ведомости № 2 за текущий месяц (по установленному далее образцу).

7. Произведите сверку остатков по выписке банка с остатками по ведомости № 2 на конец месяца.

 

ПРИМЕЧАНИЕ:



Сумму денежных средств, полученных в кассу с расчетного счета на выплату отпускных, рассчитайте в задании № 13 тема 3.2, а затем недостающую сумму используйте в условие задания № 5 для дальнейшего решения.

 

Выписки банка за текущий месяц

Дата № документа Краткое содержание операции Корреспонд. счет Сумма, руб.
Дт Кт
    Остаток на 1 декабря     373 993 520
2.12. От завода «Интеграл» поступила выручка (с учетом НДС) за продукцию       258 000 000
Оплачено «Брестэнерго» (с учетом НДС)     14 160 000  
  Перечислено автотранспортному предприятию (АТК-3) за перевозку продукции       7 080 000    
Инкассированная выручка по препроводительной ведомости зачислена на расчетный счет       100 000 000
  Остаток на конец дня:     ?
3.12.   Перечислен в ИГНК Ленинского района подоходный налог   31 000 000  
  В Фонд социальной защиты населения (с учетом пенсионного налога)     84 350 000    
  В «Белгосстрах» страховые взносы за страхование работников от несчастных случаев на производстве     1205 000      
  По денежному чеку № 216133 в кассу наличными   231 750 000      
  Остаток на конец дня:     ?
4.12.   Зачислено по объявлению на взнос наличными       ?
  Перечислены алименты Лапиной О.А.   1 106 000  
От «завода «Электродвигатель» по претензии № 12       1 572 000
  В Брестский Обком Профсоюза (перечислены профсоюз. взносы)   3 200 000  
  Перечислено ООО «Поиск» за материалы (с учетом НДС)   21 240 000    
  Остаток на конец дня:     ?
6.12.   На аккредитивный счет для расчета с заводом 11- ГПЗ г. Минск (с учетом НДС) за материалы   29 867 800      
  В погашение краткосрочной ссуды   20 000 000  
  Остаток на конец дня:     ?
9.12. От ООО «Синтез» за продукцию (с учетом НДС)         175 200 000
  Брестскому Центру Гигиены и эпидемиологии перечислено за оказанные услуги (с учетом НДС)     4 956 000  
  Остаток на конец дня:     ?
10.12 Зачислена долгосрочная ссуда     100 000 000
  По объявлению на взнос наличными         ?
  Перечислены % за пользование краткосрочной ссудой     1 500 000    
  По претензии «Теплоизоляция» № 23   2 100 000  
  Остаток на конец дня:     ?
11.12   По денежному чеку № 216134 наличными в кассу   2 000 000  
  Перечислено ООО «КРАМА» за материалы (с учетом НДС)     36 580 000    
  Остаток на конец дня:     ?
16.12   По денежному чеку № 216135 наличными в кассу     ?  
  На аккредитивный счет для расчета с заводом «Электроаппаратура»     33 782 880  
  Остаток на конец дня:     ?
18.12   ИГНК по Ленинскому району НДС   45 000 000  
  ИГНК по Ленинскому району налога на недвижимость     3300 000  
  ИГНК по Ленинскому району налог на прибыль   12 000 000  
  Остаток на конец дня:     ?
20.12   По денежному чеку № 216136 наличными в кассу   71 350 000  
От ООО «Меркурий» зачислена пеня за невыполнение условий договора поставок       3140 000
Выручка за реализованные основные средства (с учетом НДС)       68080 000
  Остаток на конец дня:     ?
23.12   Автотранспортному предприятию за перевозку материалов (АТЭК)     8 760 000  
  ООО «Курьер» за перевозку материалов     4 980 000  
  Остаток на конец дня:     ?
26.12 По объявлению на взнос наличными     ?
  Уплачены % по пролонгированной краткосрочной ссуде   2700 000  
  За несвоевременную поставку продукции перечислен штраф     4310 000    
От колхоза «Рассвет» за продукцию (с учетом НДС)       187 814 400
  Автотранспортному предприятию (АТК-8) за перевозку продукции (с учетом НДС)       7 080 000  
  Остаток на конец дня:     ?
27.12   По денежному чеку № 216137 наличными в кассу     ?  
За пользование денежными средствами на расчетном счете         526 000  
  Остаток на конец дня:     ?
30.12   ООО «Техсервиз» за оказанные услуги (с учетом НДС)   4 897 200  
ОАО «Агрохим» за продукцию (с учетом НДС)     299 280 000
За реализуемые отходы предприятию «Мебельдрев»       15340 000
  Остаток на конец дня:     ?
31.12 Колхоз «Криница» за продукцию (с учетом НДС)       117 734 400
  Остаток на конец дня:     ?

ВЕДОМОСТЬ № 2

По дебету счета 51 «Расчетный счет» с кредита счетов

за __________ 200___ года

Сальдо на начало месяца_______________

Дата Кт Кт Кт Кт Кт Кт Кт Кт ИТОГО:
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
ИТОГО:                  

Сальдо на конец месяца_______________


ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2

По кредиту счета 51 «Расчетный счет» в дебет счетов

за __________ 20___ года

Дата Дт Дт Дт Дт Дт Дт Дт Дт Дт Дт Дт Итого
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
                         
Итого:                        

2.3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ

С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В ПУТИ

ЗАДАНИЕ № 6:

1. Произведите обработку выписки банка за текущий месяц, самостоятельно составьте препроводительную ведомость к сумке с денежной выручкой в 3 экземплярах.

2. Произведите синтетический учет операций по счету 57 «Переводы в пути» по представленному далее учетному регистру (журналу-ордеру № 3).

 

Данные для решения:

 

№ п/п Содержание операции Сумма, руб. Корресп. счет
Дт Кт
  Остаток на 01 декабря текущего года   100 000 000    
1. Зачислено на расчетный счет (выписка банка с расчетного счета от 01 декабря)       100 000 000  
  Остаток на 01 января следующего года   -      

 

Журнал-ордер № 3

С кредита счета 57 «Денежные средства в пути»

Сальдо по счету 57 на начало месяца _____________

Основание (Дата выписки банка) Д. 50 Д. 51     ИТОГО:
           
           
           
           
ИТОГО:          

 

 

2.4. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

ЗАДАНИЕ № 7:

1. Составьте авансовые отчеты работников, согласно представленных в задании данных.

2. Произведите обработку авансовых отчетов, представленных работниками предприятия.

3. По отчетам кассира проверьте суммы, выданные под отчет.

4. Произведите записи в отчетах кассира согласно произведенных расчетов по возмещению неиспользованных сумм работниками предприятия Ищенко М.С. и Сомовым Г.А.

5. Составьте учетный регистр аналитического и синтетического учета журнал-ордер № 7 по учету расчетов с подотчетными лицами (по приведенному ниже образцу).

 

Данные для решения:

 

Дана выписка остатков на 01 декабря





Рекомендуемые страницы:

Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015- 2021 megalektsii.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.