 |
Платежеспособность страховой компании.
|
|
|
|
Согласно Закона Украины «О страховании» страховщик обязан выполнять следующие условия для обеспечения платежеспособности:
1) наличие оплаченного уставного фонда (1 млн. евро; 1,5 млн. евро) и гарантийного фонда;
Гарантийный фонд включает: дополнительный и резервный капитал, нераспределенную прибыль. За счет нераспределенной прибыли страховщик может создавать свободные резервы ( доля собственных средств страховщика, которая резервируется с целью обеспечения платежеспособности страховщика в соответствии с принятой методикой осуществления страховой деятельности )
2) создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и возмещений;
Страховщик может создавать централизованные страховые резервные фонды для обеспечения выполнения обязательств по отдельным видам обязательного страхования. Источниками создания этих фондов являются:
отчисления от поступивших страховых платежей,
собственные средства страховщиков,
доходы от размещения средств централизованных страховых резервных фондов.
3) превышение фактического запаса платежеспособности страховщика над расчетным нормативным запасом платежеспособности.
Фактический запас платежеспособности (нетто-активы) определяются вычитанием из стоимости имущества (общей суммы активов) суммы нематериальных активов и общей суммы обязательств, в т. ч. страховых.
Страховые обязательства принимаются равными объемам страховых резервов, которые страховщик обязан сформировать в порядке, предусмотренном Законом.
На любую дату фактический запас платежеспособности должен превышать расчетный нормативный запас платежеспособности.
Нормативный запас платежеспособности страховщика (кроме СК, занимающихся страхованием жизни) на любую дату равен большей из величин:
|
|
|
1) суммы страховых премий за предыдущие 12 месяцев Х 0,18. При этом сумма страховых премий уменьшается на 50% страховых премий, принадлежащих перестраховщикам;
2) суммы страховых выплат за предыдущие 12 месяцев Х 0,26. При этом сумма страховых выплат уменьшается на 50% выплат, которые компенсируются перестраховщиками в соответствии с заключенными договорами перестрахования.
Нормативный запас платежеспособности страховщика, специализирующегося на страховании жизни – общая величина резерва долгосрочных обязательств (математический резерв) Х 0,05. Сумма математических резервов определяется по каждому договору страхования жизни.
Страховые резервы.
Страховые резервы создаются страховщиками с целью обеспечения будущих выплат страховых сумм и страхового возмещения в зависимости от видов страхования (перестрахования). Формируются в тех валютах, в которых страховщики несут ответственность по страховым обязательствам.
Страховые резервы подразделяются на:
1. Технические резервы.
2. Резервы по страхованию жизни (математические резервы).
1.Страховщик обязан формировать следующие технические резервы:
а) резервы незаработанных премий (резервы премий) – включают доли от сумм поступлений страховых платежей, которые соответствуют страховым рискам, которые не произошли на отчетную дату.
б) резервы убытков – включают невыплаченные страховые суммы и возмещения по известным требованиям страхователей, по которым приняты решения о выплате или отказе в выплате страховых сумм или возмещений.
Величина резервов незаработанных премий устанавливается в зависимости от частей поступлений сумм страховых платежей, которые не могут быть меньше 80% общей суммы поступлений страховых премий, по соответствующим видам страхования в каждом месяце из предыдущих 9 месяцев (расчетный период). Алгоритм расчета резервов незаработанных премий:
|
|
|
1) доли поступлений сумм страховых платежей за первые 3 месяца расчетного периода Х 1/4;
2) доли поступлений сумм страховых платежей за следующие 3 месяца расчетного периода Х 1/2;
3) доли поступлений сумм страховых платежей за последние 3 месяца расчетного периода Х 3/4;
4) полученные произведения суммируются
Кроме того, страховщики могут принять решение о формировании следующих технических резервов с начала календарного года: резерв незаработанных премий, резерв заявленных, но не выплаченных убытков, резерв убытков, возникших, но не заявленных, резерв катастроф, резерв колебаний убыточности.
1. Для обеспечения страховых обязательств по страхованию жизни и медицинскому страхованию формируются отдельные резервы за счет поступления страховых платежей и доходов от инвестирования средств сформированных резервов по этим видам страхования. Средства резервов по страхованию жизни не являются собственностью страховщика, должны быть отделены от его имущества, не могут использоваться для погашения других обязательств, кроме обязательств, возникших по договорам страхования жизни.
Страховщики обязаны формировать такие резервы по страхованию жизни:
а) резервы долгосрочных обязательств (математические резервы) – определяются отдельно по каждому договору страхования жизни по методике, установленной Уполномоченным органом.
б) резервы надлежащих выплат страховых сумм.
|
|
|
Баланс страховой компании и налогообложение
Виды и формы страхования. Государственное регулирование страховой деятельности в РФ.
ГЛАВА 3. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ И РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Госнадзор за страховой деятельностью в РФ.
Государственный контроль над страховой деятельностью.
Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» как правовая основа государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью.
Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» как правовая основа государственного регулирования и надзора за страховой деятельностью.
Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость компании. Собственный оборотный капитал.
Лицензирование страховой деятельности
Лицензия в страховой деятельности
