 |
Профессиональные компетенции выпускника
|
|
|
|
Учебно-методический комплекс
«Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения»
Направление подготовки: 030900 юриспруденция
(квалификация (степень) «бакалавр»))
Согласовано: Рекомендовано кафедрой:
Учебно-метод. управление Протокол №____
«____» _____________ 2011г. «___» ___________ 2011г.
________________________ Зав. кафедрой Кочев В.А.
Пермь 2011
Составитель:
Диденко Александр Николаевич, ассистент
Учебно-методический комплекс по спецкурсу «Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения» составлен в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки 030900 Юриспруденция (квалификация (степень) «бакалавр»)), утверждённого Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации 4 мая 2010г. №464
Дисциплина входит в базовую часть цикла профессиональных дисциплин и является обязательной для изучения.
Согласования с деканом обучающего факультета:
Декан ________________________ /__________________________________/
(подпись) (И.О. Фамилия)
Директор библиотеки
(подпись) (ф. и. о.)
СОДЕРЖАНИЕ
I.. Рабочая программа дисциплины …………………………………………………
1.Цели и задачи изучения дисциплины.........................................................................
2.Профессиональные компетенции выпускника …………………………….
3.Учебный план подготовки ………………………………………………………
3.1.Объем и виды работы студентов, текущий контроль и промежуточная аттестация ………………………………………………………………………..................
3.2.Распределение часов по темам и видам работы студентов.....................................
|
|
|
4.Содержание курса...........................................................................................................
5.Темы практических и семинарских занятий..................................................
6.Тематика курсовых работ..............................................................................................
7.Учебно-методическое обеспечение дисциплины..........................................
7.1.Литература................................................................................................................
7.2. Информационное обеспечение..............................
7.3. Методические указания студентам по самостоятельной работе ………..
8.4. Методические рекомендации для преподавателя
II. Материалы, устанавливающие содержание и порядок проведения промежуточных и итоговых аттестаций
I.Рабочая программа
| № | Наименование дисциплины и проектируемые результаты её освоения | Всего часов |
| В.07 ПЦ.В.00 | Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения Понятие и предмет налогового контроля; система органов налогового контроля; права и обязанности налогоплательщиков; виды налоговых проверок; понятие налогового правонарушения; процедура привлечения к налоговой ответственности; способы защиты прав налогоплательщиков. |
Цели и задачи изучения дисциплины
Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями, обязательными при реализации основных образовательных программ бакалавриата по направлению подготовки 030900 Юриспруденция образовательными учреждениями высшего профессионального образования на территории Российской Федерации, имеющими государственную аккредитацию.
Цель спецкурса «Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения»: лекциями, практическими и самостоятельными занятиями побудить студентов к глубокому, в том числе, самостоятельному изучению, освоению налогового законодательства, раскрыть назначение и содержание конституционной обязанности по уплате налогов и сборов, как основы налогового контроля, правовые и организационные вопросы проведения налогового контроля, а также ответственности за налоговые правонарушения.
|
|
|
Задачи спецкурса «Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения» состоят в том, чтобы дать студентам необходимый объем знаний по теме спецкурса путем проведения лекций, семинаров, самостоятельного изучения ими нормативных актов, специальной литературы, практики проведения налогового контроля и порядка привлечения к ответственности за налоговые правонарушения, в частности, способствовать:
- формированию и закреплению у студентов знаний основных категорий и понятий, основных положений действующего законодательства в области налогов и сборов;
- расширению юридического кругозора студентов, повышению их правовой культуры, способности свободно ориентироваться в пробелах науки и нормативной базе
- развитию у студентов навыков самостоятельной работы с Налоговым кодексом РФ, а также анализу административной и судебной практики в сфере законодательства о налогах и сборов.
Профессиональные компетенции выпускника
В результате изучения спецкурса «Налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения» как альтернативной части цикла обучающийся должен:
А. Знать:
1) особенности спецкурса налоговый контроль и ответственность за налоговые правонарушения;
2) специфику предмета и метода налогового права;
3) место и роль налогового контроля в системе налогового права;
4) конституционную обязанность по уплате налогов и сборов как основу налогового контроля, ей место в конституционно-правовой системе;
5) особенности правовых норм в сфере налоговых отношений;
6) особенности налоговых правоотношений в процессе проведения налогового контроля и реализации мер ответственности за совершение налоговых правонарушений;
7) основные начала, структуру Налогового кодекса РФ, порядок внесения в него изменений и дополнений;
8) задачи и принципы налогового контроля;
9) формы и методы налогового контроля;
10) организационные основы и порядок осуществления налогового контроля и применения мер ответственности за налоговые правонарушения;
|
|
|
11) компетенцию налоговых органов при осуществлении налогового контроля и применении мер ответственности за налоговые правонарушения;
12) вопросы защиты прав налогоплательщиков и иных субъектов налоговых правоотношений при осуществлении налогового контроля;
13) понятие ответственности за налоговые правонарушения;
14) понятие налогового правонарушения, признаки налогового правонарушения, состав налогового правонарушения; виды налоговых правонарушений;
15) порядок применения ответственности за отдельные виды налоговых правонарушений;
16) условия и порядок обжалования действий (бездействий), актов и решений налоговых органов.
Б.Уметь:
1) оперировать основными понятиями и категориями налогового права;
2) раскрыть назначение и содержание конституционной обязанности по уплате налогов и сборов, как основы налогового контроля;
3) пользоваться нормативными актами, специальной литературой, практикой, в том числе, судебной, касающейся проведения налогового контроля и реализации мер ответственности за налоговые правонарушения;
4) анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения по поводу проведения налогового контроля и применения мер ответственности за налоговые правонарушения;
5) толковать и применять нормы Налогового кодекса РФ, а также иных нормативно-правовых актов о налогах и сборах;
6) реализовывать нормы, регулирующие порядок проведения налогового контроля и применения мер ответственности за налоговые правонарушения;
7) принимать в точном соответствии с законом юридически значимые решения;
8) совершать юридически значимые действия в точном соответствии с законом;
9) разрабатывать акты, подлежащие применению в сфере налоговых правоотношений, в том числе, по вопросам налогового контроля и ответственности за налоговые правонарушения;
10) составлять и оформлять юридические документы;
11) осуществлять правовую экспертизу нормативно-правовых актов по предмету спецкурса и давать квалифицированные юридические заключения;
|
|
|
12) выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения;
13) осуществлять оценку обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды;
14) юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства, в связи с проведением налогового контроля и привлечением к налоговой ответственности;
15) правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации;
В.Владеть:
1) нормативной терминологией в сфере налоговых правоотношений, касающихся налогового контроля и ответственности за налоговые правонарушения;
2) навыками работы с нормативно-правовыми актами различного уровня о налогах и сборах;
3) навыками анализа различных нормативно-правовых явлений, возникающих в процессе налогового контроля и реализации ответственности за налоговые правонарушения;
4) навыками анализа юридических фактов;
5) навыками анализа нормативно-правовых актов в сфере налогового контроля и ответственности за налоговые правонарушения;
6) навыками анализа отношений, возникающих в процессе налогового контроля и реализации ответственности за налоговые правонарушения;
7) навыками анализа правоприменительной административной (внесудебной) практики по предмету спецкурса;
8) навыками анализа правоприменительной судебной практики по предмету спецкурса;
9) навыками реализации норм налогового права;
10) навыками разрешения правовых проблем и коллизий, возникающих в процессе проведения налогового контроля и реализации ответственности за налоговые правонарушения;
11) навыками принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщика в процессе проведения налогового контроля и применения ответственности за налоговые правонарушения;
12) навыками принятия необходимых мер защиты интересов государства в процессе проведения налогового контроля и применения ответственности за налоговые правонарушения;
13) навыками проведения квалифицированных юридических консультаций по вопросам профилизации;
14) навыками составления и оформления документов, требуемых при проведении налогового контроля и применения ответственности за налоговые правонарушения;
15) навыками разработки проектов нормативных актов в сфере налоговых правоотношений;
16) навыками квалифицированной аргументации собственной правовой позиции по спорным вопросам, возникающим в процессе проведения налогового контроля и реализации мер ответственности за налоговые правонарушения.
При изучении данного спецкурса особое значение имеет самостоятельная работа студента.
Как и любая другая правовая дисциплина, настоящий спецкурс предполагает знание прежде всего нормативных актов, умение пользоваться ими для решения возникающих практических вопросов.
|
|
|
В программе приводится определённый список нормативных актов, а также список специальных литературных источников, позволяющих изучить основные теоретические проблемы спецкурса и обобщить существующую практику.
Все источники соответствуют изучаемым темам.
В целях избежания повторений не приводится список источников по отдельным темам семинарских занятий. При подготовке к конкретной теме семинарского занятия следует руководствоваться приведённой библиографией и минимумом дополнительных источников, который определяет преподаватель, проводящий семинарские занятия. Пользоваться приведённой библиографией следует с учётом состояния действующего законодательства ввиду того, что это законодательство подвержено определённой динамике.
Перечень тем курсовых и дипломных работ является примерным. По согласованию с руководителем можно выбрать другие темы, а также определить минимум нормативных и литературных источников, необходимых для написания работы.
Касаясь нормативных источников, включенных в библиографический список, следует отметить, что они приводятся по состоянию на момент составления настоящего учебно-методического комплекса. В связи с частым изменением налогового законодательства целесообразно при работе с нормативными актами пользоваться компьютерными информационными правовыми системами, в которых содержаться их оперативные обновления, например, такими, как СПС «Кодекс», СПС «Консультант-Плюс», СПС «Гарант» и другими.
3.Учебный план подготовки
3.1.Объем и виды работы студентов, текущий контроль и промежуточная аттестация 1
| Вид учебной работы | Количество часов по формам обучения | ||
| Очная | Очно-заочная | Заочная | |
| №№ семестров | нет | нет | |
| Аудиторные занятия: | нет | нет | |
| лекции | нет | нет | |
| практические и семинарские занятия | нет | нет | |
| ВСЕГО ЧАСОВ НА ДИСЦИПЛИНУ | 93, 7 | нет | нет |
| Текущий контроль (количество и вид текущего контроля) | Тестирование, решение задач, контрольные работы; | нет | нет |
| Курсовая работа (№семестра) | 9 сем. | нет | нет |
| Виды промежуточного контроля(экзамен, зачет) – №№ семестров | Зачет-9 | нет | нет |
1 Заполняется в соответствии с утвержденными учебными планами по специальностям/направлениям подготовки и формам обучения
|
|
|
