Оценка экономической эффективности внедряемых мероприятий и источники их финансирования
Обобщающим показателем комплексной оценки эффективности внедряемых мероприятий является суммарный экономический эффект, определяемый на всех стадиях реализации его мероприятий как превышение стоимостной оценки результатов над стоимостной оценкой совокупных затрат ресурсов за весь срок осуществления данного проекта. Из потенциально возможных вариантов вначале отбираются варианты, удовлетворяющие всем заданным ограничениям. Затем по каждому варианту с учетом динамики определяются затраты, результаты и экономический эффект. Лучшим признается вариант, у которого величина экономического эффекта максимальна, либо вариант с минимальными затратами при условии тождества полезного результата (эффекта). Суммарный (по годам расчетного периода) экономический эффект, рассчитывается по формуле Разновременные затраты и результаты всех лет периода реализации проекта приводятся к расчетному году путем умножения их величины за каждый год на коэффициент дисконтирования,
где
Стоимостная оценка результатов от внедрения мероприятия для средств труда длительного пользования составит
где
Стоимостная оценка затрат на внедрение мероприятия рассчитывается по формуле
где
В данном подразделе дипломного проекта будет проведен расчет следующих мероприятий: Внедрение трелевочного трактора ТТР-401. Внедрение транспортера для поштучной выдачи лесоматериалов ЛТ-79А. Внедрение станка по переработке отходов ZRN-51. Далее проведен расчет предложенных мероприятий по повышению технического уровня производства в Пружанском лесхозе по описанной выше методике. Затраты на приобретение трелевочного трактора ТТР-401 представляют собой его балансовую стоимость, которая складывается из оптовой цены трактора и затрат на доставку и равна 28900 тыс. рублей. Затраты на использование внедряемой техники (эксплуатационные затраты потребителя) включают в себя: - основную и дополнительную заработную плату основных рабочих; - себестоимость содержания машино-смены, которая включает заработную плату вспомогательных рабочих, затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт, затраты но топливо и смазочные материалы, амортизацию основных производственных фондов, прочие расходы. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих,
где Ниже приведен расчет основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих. Необходимо отметить, что трактор ТТР-401 обслуживают тракторист (рабочий 6 разряда) и чокеровщик (рабочий 4 разряда). Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда по Пружанскому лесхозу составляет 300 руб.
Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих,
где
Рассчитаем основную и дополнительную заработную плату вспомогательных рабочих для трактора ТТР-401:
Затраты на топливо и смазочные материалы,
где
Необходимо отметить, что с увеличением среднего объема хлыста увеличивается расход топлива и смазочных материалов. Здесь и далее в расчетах объем хлыста принят равным 0.22…0.29 м Расход топлива, расходы масел и смазок, взятые в процентах к расходу дизельного топлива по норме, а так же цены на топливо и смазочные материалы приведены в приложении. Ниже приведен расчет затрат на топливо и смазочные материалы: затраты на дизельное топливо (расход дизельного топлива при данном объеме хлыста и расстоянии трелевки принимается по норме и равен для трактора ТТР-401 36.1 кг/см.)
- затраты на моторное масло для двигателя
- затраты на моторное масло для гидросистемы
- затраты на трансмиссионное масло
- затраты на пластичную смазку
Всего затраты на топливо и смазочные материалы составляют 28079 руб./см. Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт трактора ТТР-401, приходящиеся на одну машино-смену в работе,
где
Ниже приведен расчет затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт:
Сумма амортизации на полное восстановление трактора ТТР-401,
где
Сумма амортизационных отчислений для трактора ТТР-401 составит:
Прочие расходы составляют 15 % от суммы расходов, включаемых в себестоимость содержания одной машино-смены трактора ТТР-401. Величина прочих расходов равна 11741 руб./см. Годовая сумма эксплуатационных затрат,
где Таким образом годовая сумма эксплуатационных затрат для трактора ТТР-401равна:
Годовая производительность,
где
Число дней в работе находим по формуле
где
Ниже приведен расчет годовой производительности ТТР-401(при данном объеме хлыста и расстоянии трелевки ПСМ=33 м3/см)
Следовательно сумма основных результатов внедрения мероприятия определяется по формуле (3.6) и составит:
Срок эксплуатации трактора ТТР-401 составляет 5 лет. Разновременные затраты и результаты, имеющие место на протяжении всего срока его эксплуатации, приведем к расчетному году путем умножения их величины за каждый год эксплуатации на коэффициент дисконтирования a
Таблица 3.4 Значения коэффициентов дисконтирования
Полученные данные приведены в табл. 3.5.
Таблица 3.5 Оценка совокупных затрат и результатов тыс. руб.
Таким образом, стоимостную оценку затрат на внедрение трактора ТТР-401 рассчитываем по формуле (3.7)
Стоимостная оценка результатов от внедрения трактора ТТР-401 представляет собой сумму результатов по годам эксплуатации и равна 268153.6 тыс. рублей. Таким образом суммарный (по годам расчетного периода) экономический эффект от внедрения трактора ТТР-401 рассчитываем по формуле (3.4).
Далее проводим аналогичный расчет по базовому варианту (трактору МТЗ-80). Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле (3.8). Трактор МТЗ-80 обслуживают рабочий 6 разряда и рабочий 4 разряда. Коэффициент, учитывающий по отношению к тарифной ставке дополнительную заработную плату и начисления на нее равен 2.5.
Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле (3.9). Величина трудозатрат на одну машино-смену равна 0.23 чел.-дн./см.
Затраты на топливо и смазочные материалы рассчитываются по формуле (3.10). Ниже приведен расчет затрат на топливо и смазочные материалы: - затраты на дизельное топливо (расход дизельного топлива равен для трактора МТЗ-80 36.1 кг/см.)
- затраты на моторное масло для двигателя
- затраты на моторное масло для гидросистемы
- затраты на трансмиссионное масло
- затраты на пластичную смазку
Всего затраты на топливо и смазочные материалы составляют 25628 руб./см. Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт трактора МТЗ-80, приходящиеся на одну машино-смену в работе, определяем по формуле (3.11). Норматив затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт на 100 машино-часов равен 89929 руб.
Сумма амортизации на полное восстановление трактора МТЗ-80, рассчитывается формуле (3.12). Норма амортизационных отчислений для трактора МТЗ-80 равна 20%.
Величина прочих расходов составляет 15 % от суммы расходов, включаемых в себестоимость содержания одной машино-смены трактора и равна 10418 руб./см. Сумму годовых эксплуатационных затрат рассчитаем по формуле (3.13)
Число дней в работе находим по формуле (3.15)
Стоимостная оценка результатов внедрения мероприятия рассчитывается по формуле (3.6) и составит
Используя коэффициенты дисконтирования, приведенные в табл. 3.4, приведем разновременные затраты и результаты к расчетному году. Полученные данные приведены в табл. 3.7.
Таблица 3.7 Оценка совокупных затрат и результатов тыс. руб.
Стоимостную оценку затрат определяем по формуле (3.7)
Стоимостная оценка результатов равна 235720.8 тыс. руб. Суммарный (по годам расчетного периода) экономический эффект рассчитывается по формуле (3.4)
Результаты расчета по эффективности использования тракторов, сведены в табл. 3.8.
Таблица 3.8 Суммарный экономический эффект от эксплуатации тракторов тыс. руб.
При сравнении величин суммарного экономического эффекта тракторов ТТР-401 и МТЗ-80 видно, что суммарный экономический эффект трактора ТТР-401 превышает аналогичный показатель трактора МТЗ-80. Это свидетельствует о том, что предлагаемое мероприятие по повышению технического уровня производства в Пружанском лесхозе экономически обосновано и может быть использовано на практике. Ниже приведен расчет экономической эффективности продольного одноцепного транспортера Б-22У (базовый вариант) и транспортера для поштучной выдачи круглых лесоматериалов ЛТ-79А (проектируемый вариант), а полученные результаты сведены в табл. 3.10. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле (3.8). Транспортер Б-22У и ЛТ-79А обслуживает рабочий 4 разряда. Для Б-22У
для ЛТ-79А
Основная и дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается формуле (3.9). Для Б-22У
для ЛТ-79А
Затраты на электроэнергию и топливно-смазочные материалы рассчитываются по формуле (3.10). Стоимость 1 Квт-ч/м3 - 65 руб. Нормы расхода масел и смазок приведены в приложении. Ниже приведен расчет затрат на электроэнергию и топливно-смазочные материалы для Б-22У (расход электроэнергии составляет для Б-22У – 36.5 кВт-ч/см., для ЛТ-79А – 12.4 кВт-ч/см., цена 1 кВТ-ч составляет 65 руб.): - затраты на электроэнергию
- затраты на масло индустриальное
- затраты на пластичную смазку
Всего затраты на электроэнергию и топливно-смазочные материалы составляют 4221руб./см. Расчет затрат на электроэнергию и топливно-смазочные материалы для ЛТ-79А: - затраты на электроэнергию
- затраты на масло индустриальное
- затраты на масло гидравлическое
- затраты на пластичную смазку
Всего затраты на электроэнергию и топливно-смазочные материалы составляют 7783 руб./см. Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт, приходящиеся на одну машино-смену в работе, определяем по формуле (3.11). Для Б-22У (норматив затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт на 100 машино-часов равен 58352 руб.)
для ЛТ-79А (норматив затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт на 100 машино-часов равен 69531 руб.)
Сумма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле (3.12). Для Б-22У (норма амортизационных отчислений равна 13.3%)
для ЛТ-79А (норма амортизационных отчислений равна 15%)
Величина прочих расходов составляет 5% от суммы расходов, включаемых в себестоимость содержания одной машино-смены транспортера и равна для Б-22У - 1275 руб./см.; для ЛТ-79А – 1500 руб./см. Годовую сумму эксплуатационных затрат рассчитаем по формуле (3.13). Для Б-22У
для ЛТ-79А
Годовую производительность рассчитываем по формуле (3.14), число дней в работе находим по формуле (3.15). Для Б-22У (ПСМ=114 м3/см)
Для ЛТ-79А (ПСМ=105 м3/см)
Основные показатели сведем в табл. 3.9.
Таблица 3.9 Годовые показатели эксплуатации оборудования
Стоимостная оценка результатов от внедрения мероприятия рассчитывается по формуле (3.6) и составит - для Б-22У
- для ЛТ-79А
Срок эксплуатации транспортеров Б-22У и ЛТ-79А составляет 7 лет. Разновременные затраты и результаты приведем к расчетному году, используя значения коэффициентов дисконтирования, приведенные в табл. 3.10.
Таблица 3.10 Значения коэффициентов дисконтирования
Полученные данные приведены в табл. 3.11.
Таблица 3.11 Оценка совокупных затрат и результатов тыс. руб.
Таким образом, стоимостная оценка затрат на внедрение одноцепного транспортера Б-22У равна
Стоимостная оценка результатов внедрения транспортера Б-22У представляет собой их сумму по годам эксплуатации и равна 227394.7 тыс. руб. Стоимостная оценка затрат на внедрения транспортера поштучной выдачи круглых лесоматериалов ЛТ-79А
Стоимостная оценка результатов от внедрения транспортера ЛТ-79А равна 240971.00 тыс. руб. Таким образом суммарный (по годам расчетного периода) экономический эффект равен - для Б-22У
для ЛТ-79А
Результаты расчета по транспортерам, сведены в табл. 3.12.
Таблица 3.12 Суммарный экономический эффект от эксплуатации оборудования тыс. руб.
На основании проведенного выше расчета можно сделать следующий вывод: суммарный экономический эффект транспортера для поштучной подачи выше, чем аналогичный показатель цепного транспортера, несмотря на то, что суммарная оценка затрат на внедрение ЛТ-79А выше, чем аналогичный показатель Б-22У. Суммарная оценка результатов от внедрения ЛТ-79А выше, чем у Б-22У, что объясняется более высокой его годовой производительностью. Приведенный выше расчет экономической эффективности базового и проектируемого вариантов свидетельствует о целесообразности практической реализации данного мероприятия. Ниже представлен расчет суммарного экономического эффекта внедрения станка ZRN-51, который используется для производства товаров народного потребления из горбыля. Сменная производительность станка,
где
Годовая производительность рассчитывается по формуле (3.14)
Затраты на сырье и материалы,
где
Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих с отчислениями в бюджет и во внебюджетные фонды,
где
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|