 |
Организация системы финансового менеджмента
|
|
|
|
Для повышения эффективности финансового менеджмента на предприятии создан финансовый отдел.
Финансовый отдел является самостоятельным структурным подразделением ОАО "Пензадизельмаш", создается и ликвидируется приказом Генерального директора.
Отдел подчиняется непосредственно Директору по финансам и экономике. Финансовый отдел возглавляет начальник, назначаемый на должность приказом Генерального директора по представлению Директора по финансам и экономике.
В своей деятельности отдел руководствуется:
. Уставом ОАО "Пензадизельмаш".
. Положением о финансовом отделе.
. Стандартами финансового учета и отчетности, "Положением о безналичных расчетах в РФ" (утв. ЦБ РФ от 03.10.02г. № 2-П), Инструкциями ЦБ РФ, Нормативными актами Банка России, инструкциями, стандартами, регламентами ЗАО "Трансмашхолдинг", стандартами, инструкциями, приказами, регламентами ОАО "Пензадизельмаш".
Структуру и штатную численность отдела утверждает Генеральный директор исходя из условий и особенностей деятельности предприятия по представлению начальника финансового отдела и по согласованию с Директором по финансам и экономике, и с ОК и ОТиЗ. Распределение обязанностей между работниками подразделений осуществляется на основании должностных инструкций.
Основными задачами финансового отдела ОАО "Пензадизельмаш" являются:
. Осуществление единой политики предприятия в области финансов.
. Организация финансовой деятельности предприятия с целью наиболее эффективного использования всех видов ресурсов в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и получения максимальной прибыли.
|
|
|
. Контроль использования оборотных средств предприятия, кредитов, займов.
. Управление оборотными средствами, кредиторской и дебиторской задолженностью.
. Обеспечение своевременности налоговых платежей в бюджет, расчет с кредиторами и поставщиками.
Функции, осуществляемые финансовым отделом предприятия, включают:
. Управление движением финансовых ресурсов предприятия и регулирование финансовых отношений, возникающих между хозяйствующими субъектами, в целях наиболее эффективного использования всех видов ресурсов.
. Составление проектов перспективных и текущих финансовых планов с приложением всех необходимых расчетов.
. Подготовка материалов для составления бизнес-плана предприятия.
. Разработка бюджетов движения денежных средств.
. Участие в подготовке проектов планов реализации продукции (работ, услуг), капитальных вложений, научных исследований и разработок, текущих и капитальных ремонтов, оплаты ТМЦ.
. Работа по изысканию собственных средств и привлечению заемных средств.
. Взаимодействие с кредитными учреждениями по вопросам предоставления кредитных ресурсов.
. Составление и предоставление кредитных заявок и квартальных кассовых планов в банки и кредитные учреждения.
. Организация работы по заключению договоров о предоставлении кредитов и займов, их финансовое оформление.
. Работа по своевременному погашению займов и возврату полученных кредитных средств в установленные сроки.
. Обеспечение выполнения кредитных планов, включая выплату процентов за кредит и заемные средства.
. Оформление финансово-расчетных и банковских операций в установленные сроки, включая, предъявление в банки платежных требований, поручений и других расчетных документов.
. Ведение оперативного учета финансовых, расчетных и кредитных операций, выполняемых предприятием по счетам в банках и кредитных учреждениях.
|
|
|
. Соблюдение установленного обслуживающим банком лимита остатка наличных денег в кассах предприятия в соответствии с расчетом на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
. Составление и предоставление руководству предприятия:
¾ сведений о поступлении и расходовании денежных средств;
¾ отчетов о ходе выполнения финансовых, кредитных планов о состоянии расчетов с контрагентами, о величине дебиторской и кредиторской задолженности.
16. Осуществляет контроль за:
¾ выполнением финансовых планов, планов реализации продукции, кредитных и кассовых планов;
¾ правильным и эффективным расходованием денежных средств;
¾ целевым использованием собственных и заемных оборотных средств по структурным подразделениям и по предприятию в целом;
¾ соблюдению кассовой дисциплины;
17. и другие.
Для выполнения функций и реализации прав финансовый отдел взаимодействует с такими подразделениями как:
¾ главная бухгалтерия;
¾ планово-экономический отдел;
¾ отдел материально-технического снабжения;
¾ отдел маркетинга;
¾ отдел продаж;
¾ юридический отдел;
¾ прочие службы завода.
С главной бухгалтерией финансовый отдел взаимодействует по вопросам получения:
¾ списков кредиторов и дебиторов;
¾ бухгалтерской информации о деятельности предприятия;
¾ Управленческого баланса и оперативных сводных отчетов о доходах и расходах средств, об использовании бюджета;
¾ планов проведения инвентаризаций основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств;
¾ расчетов заработной платы
по вопросам предоставления:
¾ финансовых, кредитных планов;
¾ отчетов о выполнении финансовых планов;
¾ результатов финансового анализа;
¾ отчетов по погашению займов, уплате процентов по кредитам;
¾ взаимозачетов с контрагентами;
¾ акты по инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности.
С планово-экономическим отделом взаимодействие заключенися в предоставлении:
¾ финансовых и кредитных планов;
¾ отчетов о выполнении финансовых планов;
|
|
|
¾ результатов финансового анализа:
¾ отчетов по БДДС в виде таблиц и аналитических записок, расчет норматива дебиторской задолженности.
и получении:
¾ планов Бюджета доходов и расходов, Планового Баланса для размещения в 1С "ТМХ-Бюджетировинии";
¾ сводный план текущих и капитальных ремонтов;
¾ сводный план затрат на НИОКР;
¾ сводный план капитальных вложений;
¾ план поступления денежных средств от выполнения наряд-заказов.
Сотрудничество с отделом маркетинга и продаж основывается на совместной разработке и утверждении:
¾ плана поступления денежных средств от реализации готовой продукции;
¾ плана расходования средств на реализацию готовой продукции;
¾ данных о состоянии запасов готовой продукции;
¾ планов и графиков отгрузки продукции;
¾ данных об остатках продукции на складах;
¾ данных по заключенным экспортно-импортным контрактам;
|
|
|
