 |
Активные операции коммерческих банков
|
|
|
|
1. Понятие активных операций банков.
2. Характеристика активов банка.
3. Кредитные операции.
4. Другие активные операции банков.
1.
Все операции банка, как нам известно, условно можно разделить на три большие группы:
· Пассивные
· Активные
· Активно – пассивные
Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
К активным операциям банка относятся:
- Краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций;
- Предоставление потребительских ссуд населению;
- Приобретение ценных бумаг;
- Лизинг;
- Факторинг;
- Инновационное финансирование и кредитование;
- Долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций;
- Предоставление ссуд другим банкам.
Активные операции по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:
- Ссудные и учетно-ссудные
- Расчетные
- Кассовые
- Инвестиционные и фондовые
- Валютные
- Гарантийные
Ссудные операции – это операции по предоставлению (выдаче) средств заёмщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, - это учётные (учётно – ссудные) операции.
В законе «О банках и банковской деятельности» сказано, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.
Расчетные операции – это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.
|
|
|
Кассовые операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
Инвестиционные и фондовые операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно – финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.
Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческого банка в сравнении с кредитными операциями заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самонго банка, а не от его клиента – это инвестиционная деятельность самого банка.
К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:
- Операции с векселями (учетные, переучетные и т.д.)
- Операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
Валютные операции – это операции по купле – продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.
Гарантийные операции – это операции по выдаче банкам гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.
Кроме того, активные операции банков подразделяют:
- В зависимости от рискованности – на рискованные и риск- нейтральные
- По уровню доходности – высокодоходные и низкодоходные, приносящие стабильный и нестабильный доход.
2.
Активы банка можно условно разделить на:
- работающие и
- неработающие
Важно отношение размещенных средств к привлеченным, чем выше этот показатель, тем лучше.
Итак, вспомним структуры активов (уже писали, просто вспомним)
Работающие активы:
- Ссудная задолженность(срочная и просроченная, по кредитам юр.лицам, предпринимателям, частным лицам)
- Кредиты другим банкам и другим филиалам своего банка
- Государственные долговые обязательства (если они есть)
- Ликвидные ценные бумаги, купленные банком (если они есть)
|
|
|
Неработающие активы:
- Денежные средства и счета в ЦБ
- Фонд обязательных резервов
- Драгоценные металлы
- Просроченная ссудная задолженность
- Неликвидные ценные бумаги и доли (если они есть)
- Дебиторская задолженность (нам должны)
- Основные средства и имущество
- Начисленные проценты по ссудам (по срочным и просроченным)
- Авансовые расходы
- Расчеты между банками и т. д.
По степени риска активы банка подразделяются на 6 групп (см.таблицу)
| Группа активов | Подгруппы активов | Коэффициент риска, в % |
| 1 группа | Касса и приравненные к ней средства Средства на корреспондентском счёте Средства на резервном счёте в ЦБ РФ | 0,5 0,0 0,0 |
| 2 группа | Ценные бумаги Правительства РФ Ссуды, гарантированные Правительством РФ Ценные бумаги местных органов власти РФ Финансирование государственных капитальных вложений Здания, сооружения и другие основные фонды | |
| 3 группа | Кредиты другим банкам Краткосрочные ссуды (сроком до 1 года кроме гарантированных Правительством РФ) Факторинговые операции | |
| 4 группа | Долгосрочные ссуды (сроком более 1 года кроме гарантированных Правительством РФ) Лизинговые операции | |
| 5 группа | Ценные бумаги акционерных обществ и предприятий, приобретённые банком Другие права участия, приобретенные банком | |
| 6 группа | Просроченная задолженность по ссудам |
Активы 3,4,5 групп считаются активами с повышенным риском.
Активы 6 группы относятся к сомнительной задолженности.
Чем выше степень риска актива, тем больше должна быть доходность данного вида актива.
3.
Система кредитования базируется на трех основных элементах:
1. Субъектах кредита
2. Обеспечении кредита
3. Объектах кредитования
Кредит как экономическое отношение всегда связано с риском, поэтому необходимо доверие между банком и клиентами, основанное на знании субъекта, объекта кредитования и обеспеченности кредита.
Субъектом кредитования может являтьсяюридическое или физическое лицо, дееспособное и имеющее материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.
|
|
|
Заёмщиком может выступать любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.
Объект кредитования – это вещь, под которую выдаётся ссуда и ради которой заключается кредитная сделка.
Одним из важнейших элементов системы кредитования является обеспеченность кредитов.
Обеспеченной (реальной) ссудой считается ссуда, под залог которой внесены ликвидные активы, имеющие стоимость, равную либо превосходящую стоимость самой задолженности; ссуда, имеющая страховое обеспечение, а также ссуда, имеющая поручительство.
Если стоимость обеспечения ссуды на момент её выдачи составляла не менее 60% стоимости самой ссуды, однако впоследствии её реальная стоимость отрицательно изменилась, либо реализация обеспечения представляется затруднительной, то ссуда считается недостаточно обеспеченной.
Необеспеченная ссуда – стоимость обеспечения составляет менее 60%.
|
|
|
