Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Экономические нормативы деятельности коммерческих банков

Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внешнего и внутреннего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. В настоящее время для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Банк России устанавливает следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

Минимальный размер уставного капитала для вновь воздаваемых и минимальный размер собственного капитала для действующих банков;
Нормативы достаточности капитала;
Нормативы ликвидности;
Максимальный размер риска на одного заемщика и группу взаимосвязанных заемщиков;
Максимальный размер крупных кредитных рисков;
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам. К инсайдерам относятся следующие физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора, члены совета, члены кредитного совета, руководители дочерних и материнских структур и другие лица, которые могут повлиять на решение выдачи кредита;
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
Нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

В таблице покажем обязательные экономические нормативы, устанавливаемые Банком России для коммерческих банков в РФ.

Услов- ное обозна- чение	Наименование норматива	Экономический смысл	Предельные значения
Н 1	Норматив достаточности собственных средств (капитала)	Означает, что активы банка с учетом риска вложений должны покрываться собственным капиталом банка	Для банков с капиталом менее 5 млн. евро – 11 % Более 5 млн. евро – 10 %
Н 2	Норматив мгновенной ликвидности	Показывает, что обязательства банка по счетам до востребования должны быть покрыты высоколиквидными активами (средствами в кассе, на корсчете)	Минимум – 20 %
Н 3	Норматив текущей ликвидности	Устанавливает соотношение между обязательствами банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней и ликвидными активами банка	Минимум – 70 %
Н 4	Норматив долгосрочной ликвидности	Показывает, что общая сумма долгосрочных кредитов, выданных банком различным заемщикам, не должна превышать 120 % от суммарной величины его собственного капитала и долгосрочных обязательств	Максимум – 120 %
Н 5	Норматив общей ликвидности	Означает, что доля ликвидных активов в общей сумме активов банка за вычетом обязательных резервов должна составлять не мене 20%	Минимум – 20 %
Н 6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков	Устанавливает максимально возможную сумму кредита. Взаимосвязанные заемщики – связанные экономически и юридически, таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обуславливают или делают вероятными возникновение финансовых трудностей и у других заемщиков.	Максимум – 25 %
Н 7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Показывает, что банк не должен выдавать крупных кредитов больше, чем восьмикратная величина его капитала. Крупными считаются кредиты, превышающие 5 % собственного капитала банка.	Максимум – 800 %
Н 8	Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика)	Устанавливает, что от одного вкладчика банк не может принять средства в сумме, превышающей 25 % собственного капитала банка.	Максимум – 25 %
Н 9	Максимальный размер риска на одного заемщика - акционера	Означает, что банк не может выдать своему акционеру кредит в сумме, превышающей 20% капитала банка.	Максимум – 20 % При этом совокупная величина кредитов, выданных акционерам – норматив Н 9.1 не может превышать 50% собственного капитала банка
Н 10	Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам	Показывает максимальную сумму кредита, предоставленную инсайдеру. Инсайдеры – это следующие физические лица: акционеры, имеющие более 5% акций, директора и члены совета, члены кредитного совета, руководители дочерних и материнских структур, и другие лица, которые могут повлиять на решение выдачи кредита, другие лица, участвующие в сторонних структурах, в которых также участвуют инсайдеры.	Максимум – 2 % При этом совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам – норматив Н 10.1 не может превышать 3% собственного капитала банка
Н 12	Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юрид. лиц	Регулирует инвестиционную деятельность банка	Максимум – 25 % На приобретение акций одного юрид. лица банк может затратить собственные средства в сумме не более 5% его собственного капитала (норматив Н 12.1)
Н 13	Норматив риска собственных вексельных обязательств	Ограничивает эмиссию собственных векселей	Максимум – 100 %
Н 14	Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами	Устанавливает обязательства банка в драгоценных металлах в физической форме до востребования	Максимум – 10 %

Анализ ликвидности и управление ею в коммерческом банке проводится одновременно с анализом доходности его деятельности.

Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли и рентабельности работы банка.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 6 789 Следующая ⇒

Воспользуйтесь поиском по сайту: