 |
Расчеты по корреспондентским счетам.
|
|
|
|
С созданием коммерческих самостоятельных банков возникла необходимость дополнить межбанковские расчеты еще одним элементом - расчетами по корреспондентским счетам (корсчетам). Корсчет открывается каждому банку в ЦБР. На местах ЦБР представлен Расчетно – кассовыми центрами (РКЦ), в которых и открываются корреспондентские счета коммерческим банкам.
Предприятия для получения денег с покупателей за продаваемый товар должны в платежных документах указать и номер МФО РКЦ, и номер корсчета своего банка. РКЦ для коммерческого банка – это как бы коммерческий банк для предпринимателя. На корсчете в РКЦ оседают деньги, имеющиеся у коммерческого банка.
В банковской бухгалтерии поступление денег на счет клиента отражается на кредитовой стороне счета, а остаток на каждый момент представляет кредитовое сальдо. Расходование средствсо счетаотражается как дебетовые обороты. Как правило, остатки на расчетных счетах клиентов должны быть кредитовые.
Механизм организации безналичных расчетов не должен осуществляться столь автоматически, чтобы в любом случае пополнять недостающие у хозяйствующего органа ресурсы, чтобы не выпускались избыточные для оборота безналичные средства, которые могут при определенных условиях стать факторами роста инфляции.
Банк может осуществлять взаиморасчеты через РКЦ с другими банками обычно только в пределах имеющегося остатка свободных средств. Некоторые банки, не имея таких средств, не могут своевременно переводить деньги по поручениям своих клиентов. До 1994 г. банки могли пользоваться для проведения расчетов кредитом, выдаваемым РКЦ для покрытия дебетового сальдо по корсчету. Если дебетовое сальдо возникает часто, то банк не может нормально работать. Каждый коммерческий банк должен укладываться в пределы имеющихся у него пассивных ресурсов, т.е. не допускать дебетового сальдо на корсчете.
|
|
|
Для обеспечения такого порядка установлен следующий режим оплаты документов банка с его корсчетов. Платежи с корсчета коммерческого банка, включая перечисление средств в фонд обязательных резервов, осуществляются в пределах остатка средств на этом счете на начало операционного дня. Если в РКЦ технически возможен учет сумм, поступающих в пользу коммерческого банка в течение рабочего дня, то операции по корсчету коммерческого банка могут проводиться с учетом этих сумм. Порядок совершения платежей с корсчета комм. Банка в пределах остатка средств на нем распространяется на корреспондентские субсчета филиалов всех коммерческих банков.(Финансы. Денежное обращение. Кредит. /Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Юнити, 2000,)
Схемы межбанковских расчетов(см.папку ДКБ)
Недостатки межбанковских расчетов.
Переход к межбанковским расчетам через корреспондентские счета, открытые коммерческим банком в РКЦ, выявил ряд недостатков и проблем в организации расчетов, требующих своего разрешения:
1. Усложнение документооборота, звенности прохождения документов, этапов обработки в условиях большого количества бумажных носителей денежно-расчетной информации приводит к замедлению расчетов, несвоевременному зачислению средств на корсчет коммерческого банка в РКЦ. Нередки случаи неполного комплектования документов, подлежащих отправке вместе с авизо, утери и разукомплектования документов в процессе пересылки, обработки и сортировки в коммерческих банках и РКЦ.
2. Наблюдается зачисление денежных средств на корреспондентские счета коммерческого банка без расчетных документов (приложений к авизо). В результате этого средства, зачисленные на корсчет коммерческого банка, не могут быть зачислены последним на расчетные счета своих клиентов из-за невозможности установления принадлежности средств.
|
|
|
3. Происходят случаи несвоевременного проведения по корреспондентскому счету платежей клиентов по вине коммерческого банка, а также несвоевременное зачисление клиентам поступивших в их адрес средств.
4. Встречается неодновременное отражение в учете коммерческого банка и РКЦ расчетных операций, что приводит к расхождению данных об остатках денежных средств на корсчете в учете коммерческого банка и РКЦ.
5. Слабый уровень технической оснащенности коммерческих банков и РКЦ, необходимость усиления контроля и защиты экономической информации, связанная с появлением фальшивых банковских авизо и клиентских расчетных документов, недостатки в работе учреждений и средств связи являются серьезным препятствием для решения проблемы ускорения расчетов.
6. В условиях неустойчивости коммерческих банков, не имеющих достаточное для проведения расчетов кредитовое сальдо корсчета, возникает реальная угроза обеспечению непрерывности и своевременности расчетных отношений в региональном и народнохозяйственном аспектах.
Перспективы дальнейшего развития межбанковских расчетов связаны с внедрением электронных денежных расчетов, использованием средств спутниковой связи, автоматизацией и компьютеризацией банковской системы РФ, её подключением к международным системам межбанковских расчетов. Важным аспектом ускорения расчетных отношений в РФ является усиление материальной ответственности за своевременное осуществление расчетов всех участников расчетного процесса – предприятий, коммерческих банков и РКЦ. (Семенюта О.Г. Деньги. Кредит. Банки в РФ. – М.: Контур, 1998.)
Ликвидность и платежеспособность
Коммерческих банков.
- Устойчивость коммерческого банка.
- Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка.
- Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность.
- Риски в банковской деятельности.
- Экономические нормативы деятельности коммерческих банков.
- Прибыль как главный показатель результативности работы банка.
|
|
|
