Сутність фінансів страховика

Фінанси страховика — грошові фонди, які виникають у про­цесі діяльності страхової компанії або формування статутного ка­піталу, резервних фондів страхової компанії тощо.

Фінанси страховика — система економічних відносин, пов'язана з кругообігом грошових ресурсів страхової організації, виникнен­ням і використанням грошових доходів, нагромадженням страхо­вих резервів.

Страхові організації є юридичними особами, що здійснюють страхову діяльність відповідно до чинного законодавства. Уся фі­нансова діяльність також чітко регулюється чинним законодав­ством. Законодавчо визначені мінімальний розмір статутного ка­піталу страхової організацій, можливі напрями інвестування активів. Національний орган страхового нагляду контролює пла­тоспроможність страховика. Звітність страхової організації має бути підтверджена аудитором і опублікована у частині фінансово­го результату.

Поряд із загальними для комерційних і некомерційних орга­нізацій принципами організації фінансів фінансам страхових ор­ганізацій властиві специфічні ознаки, зумовлені виявом сутності страхування.

Страхова організація як суб'єкт ринку працює в умовах так званого подвійного ризику: один ризик вона взяла на себе від страхувальників за договором страхування, інший — власний бізнес-ризик, пов'язаний в основному з інвестиційною діяльніс­тю страхової організації.

Для того, щоб забезпечити виконання зобов'язань за договора­ми, страхова організація формує розгорнуту систему страхових резервів, необхідність якої зумовлена нерівномірністю розподілу ризику в часі (чергування сприятливих і несприятливих періо­дів).

Інвестиційний ризик страхової організації гарантується її вільними активами, значну частину яких становлять власні ко­шти.

Між моментом надходження страхової премії (плати за стра­хову послугу) і страховою виплатою може пройти значний про­міжок часу (в особовому страхуванні — десятиліття), у зв'язку з чим страхова організація отримує можливість інвестувати акуму­льовану премію, одержуючи інвестиційний дохід.

У країнах з розвинутою ринковою економікою страхові орга­нізації є найбільшими інституційними інвесторами, а роль стра­ховика у формуванні інвестиційного капіталу країни не менш ак­туальна, ніж страховий захист.

Особливості у джерелах формування фінансових ресурсів та структурі цих ресурсів страхової організації полягають у такому:

Ø специфічним джерелом коштів страхової організації є стра­хова премія, яка надходить за договорами страхування і є залуче­ними коштами страхової організації;

Ø у структурі фінансових ресурсів страхової організації стра­хові резерви мають значну частку.

До основних джерел фінансових ресурсів страхових організа­цій належать:

Ø статутний капітал під час створення страхової організації;

Ø дохід від страхової діяльності, доходи від інвестування страхових резервів, інші доходи у процесі функціонування стра­хової організації.

Фінансові ресурси страхових компаній формуються у вигляді грошових доходів, нагромаджень і надходжень.