Поняття фінансової надійності та її значення.

Особливістю страхової діяльності є те, що страховик приймає від страхувальника гроші не в обмін на суто матеріальний товар чи послугу, а для того, щоб у майбутньому використати їх на страхові виплати тим страхувальникам, які потребуватимуть допомоги. Тому важливим моментом у діяльності страхової компанії є забезпечення фінансової надійності.

Фінансова надійність страховика – це його здатність виконати страхові зобов¢язання, які прийняті за договором страхування та перестрахування у разі впливу несприятливих чинників:

Фінансова надійність забезпечується кількома чинниками:

· Розміром власних коштів;

· Вірно розрахованими тарифними ставками;

· Збалансованим страховим портфелем;

· Величиною страхових резервів, адекватних сум, узятих страховиком на себе зобов¢язань;

· Розміщенням страхових резервів;

· Перестрахуванням.

Серед власних коштів виділяють статутний фонд, який формується за кошти засновників і в Україні законодавчо регламентований не нижче як 1 млн. Євро для компаній які здійснюють ризикові види страхування і 1,5 млн. Євро для компаній які здійснюють страхування життя. При створенні страхової компанії або збільшенні зареєстрованого статутного фонду статутний фонд повинен сплачуватися виключно у грошовій формі. Дозволяється формування статутного фонду цінними паперами уряду за номінальною вартістю, але не більше як 25% від загального розміру статутного фонду. До власних коштів відносять також гарантійний фонд, який страховики повинні сформувати і до якого належить додатковий та резервний капітал, а також сума нерозподіленого прибутку.

Фінансова надійність страховика залежить від правильного розрахунку тарифних ставок, які є ціною за страхову послугу. В цьому випадку враховується реальна ціна ризику, забезпечується однорідність та стабільність страхових операцій.

Збалансований страховий портфель досягається поєднанням в ньому більш безпечних і небезпечних видів страхування, які характеризуються частотою настання подій і величиною збитку. Більш небезпечні ризики генерують великі потенційно можливі збитки, але і приносять більші за обсягати премії (навести приклади).

Наступні фактори фінансової надійності – це достатність страхових резервів і їх розміщення. Розмір страхових резервів повинен бути адекватний узятим страховим зобов¢язанням. Премії, що акумульовані у страхові резерви певний час знаходяться у страховика і можуть бути інвестовані з метою одержання додаткового доходу. Розміщення страхових резервів в різних активах забезпечує інвестиційну діяльність страховика.

Перестрахування – є теж інструментом у забезпеченості фінансової надійності страховика. Виникнення ситуації перестрахування може бути викликано незбалансованістю страхового портфелю, коливанням результатів діяльності страховика. Без використання такого інструменту як перестрахування фінансова надійність страхової компанії не може вважатися нормальною. Нормальним вважається такий стан, коли у перестрахування компанією надається від 5 до 50% усіх ризиків.

Забезпечення фінансової стійкості страхового фонду може аналізуватись з боку встановлення ймовірності недостатності коштів для страхових виплат в певному році та в аспекті співвідношення доходів й витрат страховика за звітний період.

Ступінь ймовірності недостатності коштів в майбутньому періоді обчислюється на основі коефіцієнта Ф.В Коньшина, який за своєю природою є коефіцієнтом варіації:

де q — середня тарифна ставка по всьому страховому портфелю;

n- число застрахованих об'єктів.

Очевидно, що фінансова стійкість страхових операцій зростає зі зниженням значення К, ідо зумовлює зменшення ступеня варіації загального страхового фонду. З формули видно, що на рівень показника К не впливає розмір страхової суми застрахованих об'єктів (ці дані не беруться до уваги при розрахунку К) однак, він знаходиться в зворотній залежності від кількості об'єктів страхування й величини середньої тарифної ставки. Це означає, що фінансова стійкість страховка операцій зростає при збільшенні числа застрахованих об'єктів й підвищенні розміру страхових тарифів.

Зазначимо, однак, що коефіцієнт Ф.Б. Коньшина можна використовувати в тих випадках, коли страховий портфель включає об'єкти з близькими по значенню страховими сумами.

Щоб оцінити фінансову стійкість страхового фонду в цілому, необхідно співставити загальну величину доходів страховика за тарифний період і обсяг коштів в запасних фондах з сумою витрат за цей же період Вважається нормальним, коли результат від такого співставлення буде перевищувати одиницю.