 |
Составление сметы цеховых расходов
|
|
|
|
Цеховые расходы включают в себя следующие статьи: амортизация зданий, расходы на содержание и эксплуатация зданий и сооружений, текущий ремонт зданий, содержание аппарата управления, возмещение износа малоценного быстроизнашивающегося инструмента, хозяйственного инвентаря, расходы на изобретение, расходы на охрану труда и прочие расходы.
Таблица 6.4.1 – Цеховые расходы
| Статьи расходов | Элементы | ||||||||
| Материалы | Амортизация | ФЗПосн | ФЗПдоп | ЕСН | Топливо и энергия | Услуги других цехов | Прочие | Сумма | |
| Амортизация зданий | 435 889,48 | 435 889,48 | |||||||
| Расходы на содержание и эксплуатацию зданий и сооружений | 12 854 601,60 | 12 854 601,60 | |||||||
| Текущий ремонт зданий | |||||||||
| Содержание аппарата управления | 7 451 703,30 | 1 937 442,86 | 9 389 146,16 | ||||||
| Возмещение износа МБП, хоз. инвентаря | |||||||||
| Расходы на изобретение | |||||||||
| Расходы на охрану труда | 285 090,00 | 285 090,00 | |||||||
| Прочие расходы | 619 130,21 | 85 920,11 | 22 339,23 | 727 389,55 | |||||
| Сумма | 285 090,00 | 435 889,48 | 8 070 833,51 | 85 920,11 | 1 959 782,09 | 12 854 601,60 | 23 692 116,78 | ||
| Процент ЦР | 82,14 | 82,54 | |||||||
| ЦР+РСЭО | 15 591 746,29 | 8 583 070,98 | 12 990 628,26 | 768 667,14 | 2 137 296,31 | 15 599 825,56 | 55 671 234,54 |
6.5 Составление плановой калькуляции
Плановая калькуляция включает в себя следующие статьи затрат:
1) сырье и материалы;
2) возвратные отходы;
3) покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия и услуги кооперативных предприятий;
4) топливо и энергия;
|
|
|
5) итого материальных затрат;
6) основная заработная плата производственных рабочих;
7) дополнительная заработная плата основных рабочих;
8) отчисления на социальные нужды;
9) изготовление инструмента и приспособление;
10) общепроизводственные расходы
10.1 цеховые расходы;
10.2 расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования;
10.3 цеховая себестоимость;
11) общехозяйственные расходы;
12) производственная себестоимость;
13) внепроизводственные расходы;
14) полная себестоимость.
| Показатели | Патрубок | Фланец | Поводок |
| Трудоемкость нормативная, мин | 12,1 | 61,1 | 81,0 |
| Квн ср | 1,2 | 1,2 | 1,2 |
| ЧТС ср | 45,2 | 45,2 | 45,2 |
| Расценка, руб. | 7,60 | 38,36 | 50,85 |
| ОЗП, руб. | 10,66 | 53,82 | 71,34 |
| ДЗП, руб. | 0,96 | 4,84 | 6,42 |
| ЕСН, руб. | 3,02 | 15,25 | 20,22 |
Таблица 6.5.1 – Расчет плановой калькуляции
| Статьи затрат | Сумма, руб. | Итого на программу | ||
| Патрубок | Фланец | Поводок | ||
| Основные материалы за вычетом отходов | 165,04 | 46,90 | 125,65 | 40 119 250,07 |
| Основная з/п основных рабочих | 10,66 | 53,82 | 71,34 | 28 844 761,26 |
| Дополнительная з/п основных рабочих | 0,96 | 4,84 | 6,42 | 3 414 277,86 |
| ЕСН | 3,02 | 15,25 | 20,22 | 8 387 350,17 |
| РСЭО (110,87%) | 11,82 | 59,66 | 79,09 | 31 979 117,75 |
| ЦР (82,14%) | 8,75 | 44,20 | 58,60 | 23 692 116,78 |
| Итого цеховая себестоимость единицы продукции | 200,25 | 224,67 | 361,33 | 136 436 873,90 |
Составление сметы затрат на производство
Таблица 6.6.1 – Смета затрат на производство
| № | Элементы затрат | Основное пр-во | ОЦР | Сумма, руб. |
| Материалы | 40 119 250,07 | 15 591 746,29 | 55 710 996,36 | |
| Топливо, энергия | 15 599 825,56 | 15 599 825,56 | ||
| Основная з/п | 28 844 761,26 | 12 990 628,26 | 41 835 389,52 | |
| Дополнительная з/п | 3 414 277,86 | 768 667,14 | 4 182 945,00 | |
| ЕСН | 8 387 350,17 | 2 137 296,31 | 10 524 646,49 | |
| Амортизация | 8 583 070,98 | 8 583 070,98 | ||
| Услуги других цехов | ||||
| Итого | 80 765 639,37 | 55 671 234,54 | 136 436 873,90 |
7 Сводная таблица основных технико-экономических показателей
Фондоотдача является важнейшим показателем, характеризующим эффективность использования ОПФ. Рассчитывается по формуле:
|
|
|
,
где В – объем выпущенной продукции;
- среднегодовая стоимость ОПФ предприятия.
Фондоемкость определяется по следующей формуле:
.
Фондовооруженность рассчитывается по формуле:
, где 
- численность рабочих.
Расчеты основных технико-экономических показателей представлены в таблице 7.1.
Таблица 7.1 – Основные технико-экономические показатели
| Показатели | Ед. измерения | Отчет за предыдущий период | План на следующий период | Темп роста |
| Абсолютные показатели | ||||
| Годовая товарная продукция | н-ч | 382 562,51 | 396 793,83 | 103,72 |
| Общая стоимость ОПФ | руб. | 104 256 489,30 | 117 118 158,00 | 112,34 |
| Общая площадь | кв.м. | 21 956 345 | 24 755 220,04 | 112,75 |
| в т.ч. производственная | кв.м. | 17 456 902 | 19 813 158,00 | 113,50 |
| Численность ППП | чел. | 101,81 | ||
| в т.ч. основных | чел. | 100,99 | ||
| вспомогательных | чел. | 103,03 | ||
| РСС | чел. | 104,88 | ||
| Фонд оплаты труда | руб. | 40 151 556,40 | 42 727 917,72 | 106,42 |
| в т.ч. основных | руб. | 28 650 651,80 | 28 844 761,26 | 100,68 |
| вспомогательных | руб. | 4 555 167,50 | 6 431 453,15 | 141,19 |
| РСС | руб. | 7 099 756,10 | 7 451 703,30 | 104,96 |
| Средняя заработная плата | руб. | 44 814,28 | 45 569,93 | 101,69 |
| в т.ч. основных | руб. | 13 056,20 | 13 177,71 | 100,93 |
| вспомогательных | руб. | 17 530,21 | 17 950,93 | 102,40 |
| РСС | руб. | 14 227,87 | 14 441,29 | 101,50 |
| Относительные показатели | ||||
| Выработка 1го производственного рабочего | н-ч | 1 893,87 | 1 945,07 | 1,03 |
| Выработка 1го работающего | н-ч | 1 386,10 | 1 412,08 | 1,02 |
| Себестоимость 1 н-ч | руб. | 347,66 | 345,56 | 0,99 |
| Себестоимость всей ТП | руб. | 133 002 033,20 | 137 115 498,15 | 0,97 |
| Фондоотдача активной части фондов | руб. | 1,28 | 1,17 | 0,92 |
| Фондоемкость | руб. | 0,78 | 0,85 | 1,09 |
| Фондовооруженность | руб./чел. | 377 740,90 | 416 790,60 | 1,10 |
| Съем продукции с ед-цы оборудования | руб./ед. | 1 303 941,50 | 1 344 269,59 | 1,03 |
| Съем продукции с 1 кв.м. производственной площади | руб./кв.м | 7,62 | 6,92 | 0,91 |
| Съем продукции с 1 кв.м. общей площади | руб./кв.м | 6,06 | 5,54 | 0,91 |
Построение циклограммы
|
|
|
