Экономические нормативы деятельности кредитных организаций

В целях обеспечения экономических условий для устойчивого функционирования банковской системы и защиты интересов вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ установлены обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций. К ним относятся: нормативы достаточности капитала, нормативы ликвидности кредитной организации, максимальные размеры рисков и ряд других нормативов. Невыполнение кредитной организацией отдельных нормативов влечет наложение штрафных санкций вплоть до отзыва лицензии.

Экономические нормативы

Для контроля ЦБ уровня ликвидности в соответствии с Инструкцией № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» устанавливаются следующие обязательные нормативы ликвидности.

1. Норматив текущей ликвидности (Н1) - характеризует степень покрытия ликвидными активами обязательств кредитной организации до востребования и на срок до 30 дней:

где, ЛАт - ликвидные активы: наличность и быстрореализуемые активы (денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, инвалюта, средства на счетах «Ностро» в иностранных банках стран - членов ОЭСР, остатки денежных средств на корсчете в ЦБ, вложения в государственные ценные бумаги, суммы краткосрочных ссуд (срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней) и аналогичных платежей в пользу банка;

0Вт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней: остатки средств на расчетных и текущих счетах клиентов банка, остатки средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций; остатки средств на счетах «Лоро»; вклады и депозиты с истекающим сроком до одного месяца и выпущенные собственные векселя со сроками предъявления до 30-ти дней; кредиты, полученные от других кредитных организаций (включая кредиты ЦБР), а также юридических лиц-нерезидентов, срок погашения которых наступает в ближайшие 30 дней; остатки средств, полученных от прочих кредиторов для текущих операций капитального характера; гарантии и поручительства, выданные банком, со сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней.

2. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме обязательств кредитной организации по счетам до востребования:

где, ЛАм - высоколиквидные активы: денежные средства в кассе, в пути, прочие денежные средства, драгоценные металлы, иностранная валюта, средства на счетах «Ностро» в иностранных банках стран - членов ОЭСР; остатки денежных средств на корсчете в ЦБ, вложения в государственные ценные бумаги.

ОВм - обязательства до востребования: в расчет включаются 20 % от остатков средств по счетам до востребования (остаткам средств на расчетных и текущих счетах клиентов банка, остаткам средств местных бюджетов и на счетах бюджетных учреждений и организаций, остаткам средств на счетах «Лоро», вкладам и депозитам до востребования и выпущенным банком собственным векселям до востребования).

3. Норматив долгосрочной ликвидности (Н3) представляет собой отношение выданных кредитной организации кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной организации, а также к обязательствам кредитной организации по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года:

где, Крд - кредиты, выданные банком, в рублях и иностранной валюте, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50 % гарантий и поручительств, выданных банком сроком действия свыше года;

ОД - обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше года (в рублях и иностранной валюте);

К - собственные средства (капитал) банка.

4. Соотношение ликвидных активов и суммарных активов.

5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (норматив риска на одного заемщика) - устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

В качестве крупного кредита рассматривается совокупная сумма требований, взвешенных с учетом риска, к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% сумм забалансовых требований (гарантий, поручительств), имеющихся у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5 % капитала банка.

6. Норматив достаточности банковского капитала – отношение капитала к активам, взвешенным с учетом риска.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) - устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данного банка, остатков по счетам одного или группы связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка:

Овкл. - совокупная сумма обязательств кредитной организации в рублях и иностранной валюте по вкладам, полученным кредитам, гарантиям и поручительствам (50%) и остаткам по расчетным, текущим счетам и счетам по операциям с ценными бумагами одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков). Остатки по бюджетным счетам в расчет не принимаются.

Отдельным нормативом устанавливается максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам, инсайдерам).

7. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения – устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

В отдельных случаях, когда уровень ликвидности КБ снижается и он не может самостоятельно решить возникшие финансовые проблемы, соответствующую экономическую помощь ему может оказать ЦБ. В частности, он может предоставлять во временное пользование средства из централизованных фондов, например, из фонда обязательных резервов. Одновременно ЦБ предъявляет требования о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка - по увеличению собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению структуры активов и др.

Кроме того, Центральным Банком могут применяться и такие достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов.