 |
Формирование ресурсов коммерческого банка.
|
|
|
|
Ресурсы коммерческих банков – совокупность собственных и привлеченных средств банка, которые предназначены для обеспечения финансирования устойчивости и осуществления активных операций.
Основной источник это привлеченные средства (70%)
Под собственными средствами банка понимают различные фонды, создаваемые банком для обеспечения финансовой устойчивости, финансов и хозяйственной деятельности, а так же получению прибыли по результатам деятельности текущего года и прошлых лет.
Структура собственных средств банка:
1. Уставный капитал это обязательное условие формирования банка как юр.лица, т.к. определяет минимальный размер имущества, гарантированные интересы кредиторов. Величина уставного капитала определяется в уставе банка.
2. Добавочный капитал состоит из:
1) средств, полученных от продажи акций первым владельцам по цене выше номинальной стоимости (эмиссионный доход);
2) из прироста стоимости имущества в результате переоценки основных фондов;
3) стоимость безвозмездно полученного имущества.
3. Резервный фонд чистая прибыль банка после уплаты налогов в размере не ниже 15% от суммы уставного капитала. Он предназначен для покрытия убытков в деятельности в деятельности банка и создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с ФЗ о «банках и банковской деятельности».
4. Фонды специального назначения - из чистой прибыли банка отчетного года, они являются источником материального поощрения и социального развития коллектива банка. Порядок их формирования и расходование определяется специальным положением о фондах.
Фонды накопления – изчистой прибыли банка и предназначены для создания иного имущества банка.
|
|
|
5. Нераспределенная прибыль -это часть прибыли, остающаяся после платежей бюджетных отчислений в резервный фонд, создания специальных фондов и фондов накопления и выплаты дивидендов.
Важной частью по структуре собственных средств банка являются: резервы на возможные потери по ссудам и резервы по обесценения Ц.б., которые предназначены для покрытия убытков, связанных с кредитными рисками и рисками вложений в ц.б.
Сумма таких резервов включается в себестоимость банковских услуг. Все банки обязаны создавать резервы в обязательном порядке.
Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, организаций, учреждений и населения. Появление второго вида ресурсов связано с вовлечением банков в новые для них сферы деятельности - операции с ценными бумагами, факторинговые, лизинговые и другие операции. Это повлекло за собой включение в состав банковских ресурсов не только денежных средств в национальной и иностранной валюте, но и ценных бумаг, имущества и связанных с ним имущественных прав.
В настоящее время большая часть операций коммерческих банков основывается на привлеченных ресурсах, что не снижает роли собственного капитала.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом: депозиты; займы.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
Заемные ресурсы (недепозитные привлеченные средства) характеризуют средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что, во-первых, они имеют не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы и их считают операциями оптового характера.
|
|
|
МВФ: принципы работы и роль в мировой валютной системе
Международный валютный фонд, МВФ (англ. International Monetary Fund, IMF) — специализированное учреждение ООН, со штаб-квартирой в Вашингтоне, США.
На Бреттон-Вудской конференции ООН по валютно-финансовым вопросам 22 июля 1944 года была разработана основа соглашения (Хартия МВФ). Наиболее существенный вклад в разработку концепции МВФ внесли Джон Мейнард Кейнс, возглавлявший британскую делегацию, и Гарри Декстер Уайт — высокопоставленный сотрудник Министерства финансов США. Окончательный вариант соглашения первые 29 государств подписали 27 декабря 1945 года — официальная дата создания МВФ. МВФ начал свою деятельность 1 марта 1947 года как часть Бреттон-Вудской системы. В этом же году Франция взяла первый кредит.[1] В настоящее время МВФ объединяет 186 государств, а в его структурах работают 2500 человек из 133 стран.
МВФ предоставляет кратко- и среднесрочные кредиты при дефиците платёжного баланса государства. Предоставление кредитов обычно сопровождается набором условий и рекомендаций, направленных на улучшение ситуации.
Политика и рекомендации МВФ в отношении развивающихся стран неоднократно подвергались критике, суть которой состоит в том, что выполнение рекомендаций и условий в конечном итоге направлены не на повышение самостоятельности, стабильности и развитие национальной экономики государства, а лишь привязывании её к международным финансовым потокам.
Официальные цели МВФ
«способствовать международному сотрудничеству в валютно-финансовой сфере»;
«содействовать расширению и сбалансированному росту международной торговли» в интересах развития производственных ресурсов, достижения высокого уровня занятости и реальных доходов государств-членов;
«обеспечивать стабильность валют, поддерживать упорядоченные отношения валютной области среди государств-членов» и не допускать «обесценивания валют с целью получения конкурентных преимуществ»;
|
|
|
оказывать помощь в создании многосторонней системы расчётов между государствами-членами, а также в устранении валютных ограничений;
предоставлять временно государствам-членам средства в иностранной валюте, которые давали бы им возможность «исправлять нарушения равновесия в их платежных балансах».
Основные функции МВФ
содействие международному сотрудничеству в денежной политике
расширение мировой торговли
кредитование
стабилизация денежных обменных курсов
консультирование стран дебиторов
разработка стандартов международной финансовой статистики
сбор и публикация международной финансовой статистики
|
|
|
