Современные операции (услуги) коммерческих банков

 

Учредительская деятельность КБ или долевое участие в собственности

Долевое участие средствами банка или путем приобретения акций и других ценных бумаг в учреждении и деятельности российских и иностранных организаций, осуществлении на долевых началах совместной деятельности по реализации целевых программ и научно-технических проектов, созданию, тиражированию и применению отдельных видов продукции (с разделением на долевых началах стоимостного эффекта).

К указанной деятельности можно отнести: организацию или вхождение
финансово-кредитные и небанковские ассоциации, консорциумы, объединения и другие виды крупных структур экономического и организационного характера территории СНГ и за границей; учреждение или участие в учреждении целевых денежных фондов (при осуществлении на основании договора поручения
аккумуляции средств этих фондов иуправления ими).

В качестве примера можно привести осуществление банком финансовой поддержки и экономических экспериментов, организацию и апробирование с уча­стием научных организаций и других банков теоретических и прикладных раз­работок в области совершенствования хозяйственного и денежно-кредитного механизма, включая новые виды банковских технологий, услуг и операций. Для решения этих задач могут учреждаться целевые денежные фонды. Источниками финансирования могут быть отчисления от прибыли учредителей – банков и науч­ных организаций, выручка от реализации научно-технической продукции, принад­лежащей фондам, добровольные взносы и другие средства.

 

Прием банком на себя поручительства и выдача гарантий

Поручительство выполняется банком от имени и за счет другой стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон.

Деятельность банка, связанная с поручительством и гарантией обязательств клиентов, регулируется соответствующими нормами гражданского права. В частности, по договору поручительства банк – поручитель обязуется перед кредитором своего клиента отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Банк выполняет данные услуги, как правило, под соответствующее обеспечение.

Объектами услуг по поручению могут быть все виды сделок (сделки купли-продажи, договоры поставки; представительство интересов клиента в финансовых, хозяйственных, судеб­ных органах, а также при совершении различных имущественных сделок и иных правоотношениях;). В товарно-комиссионных операциях банку при заключении им сделки купли-продажи от своего имени и по поручению комитента часто выгодно не указывать конечного покупателя, а поку­пателю продавца, иначе роль банка как посредника может быть быстро утрачена. В операциях по поручению это невозможно, поскольку банк заключает сделку не от своего имени, а от имени доверителя. Это может служить сдерживающим фактором развития услуг по поручению.

 

Трастовые услуги КБ

Трастовые, или доверительные, услуги выполняются банком от имени и за счет другой стороны (доверителя), на возмездной основе, если это преду­смотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон.

Их суть заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии.

В процессе выполнения услуг по поручению банк выступает в роли пред­ставителя интересов доверителя и никаких прав и обязанностей, вытекающих из существа сделок, совершенных от имени клиента, не приобретает. Все расходы, необходимые для выполнения поручения, несет доверитель, поэтому вознагражде­ние по договору поручения полностью относится на доходы банка. Как и по догово­ру комиссии, банк не несет ответственности за убытки, возникшие не по его вине.

Вместе с тем доверительные услуги представляют и значительную степень риска для банка, поскольку он распоряжается не собственными средствами, а средствами (имуществом) своих клиентов, что повышает и ответственность банковских работников, осуществляющих управление доверенными банку инвестиционными портфелями.

Основную часть рынка в развитых странах составляют услуги по управ­лению денежными средствами клиента, его портфелем ценных бумаг. Однако в последние годы большое распространение получили услуги по управлению земельными угодьями, недвижимым имуществом клиента, которые предоставля­ются в основном физическим лицам, в том числе в случаях, когда клиенты не могут самостоятельно управлять своей собственностью ввиду отсутствия в стране, несовершеннолетия, недостатка опыта и т.д. В целом к услугам трастовых отделов банков за рубежом обычно относят:

-хранение ценных бумаг;

-ведение ежемесячных бухгалтерских записей;

-получение платежей от имени клиента по доверенности, включая про­центы, дивиденды, арендные платежи;

-покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями;

-консультирование:

1) предприятий – выбор оптимального портфеля ценных бумаг, налоговое планирование, приобретение недвижимости и других материальных ценностей,

2) частных лиц – по вопросам перевода денежных средств и других активов родственникам и наследникам в стране и за границей, а также планирование оптимального распределения семейных доходов.

-создание пенсионных фондов организаций и фондов ассоциаций граж­дан (частных пенсионных фондов, вклады в которые гарантируются акциями этих фондов);

-принятие целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижи­мости, автомобилей.

Российские банки редко оказывают трастовые услуги, за исключением услуг, совершаемых по доверенности или завещанию клиента. Сбербанк, например, ока­зывает услуги, связанные с получением по доверенности средств с лицевого счета клиента, операции по хранению ценностей, выполняет завещательные распоряже­ния вкладчиков и проверку ценных бумаг.

 

Тоаврно-комиссионные операции

Приобретение и продажа по поручению, а также за свой счет различных цен­ностей, товаров, имущества, информации и научно-технической продукции – эти ссуды и фондовые ценности. Повышение доли материальных активов является средством страхования активов банка от обесценения в условиях инфляционной экономики.

 

Факторинговые операции банка

Факторинг – разно­видность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитовани­ем оборотного капитала клиента. Основой факторинговой операции являют­ся покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку права требования платежа с дебитора.

Банки покупают счета-фактуры поставщика, как правило, на условиях немед­ленной оплаты 80% стоимости этих счетов-фактур. Оставшиеся 20% выплачи­ваются банком (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги) после полу­чения платежа от дебитора или независимо от поступления платежа от дебитора.

Цель факторингового обслуживания – своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения появле­ния безнадежных долгов, предоставление (по желанию клиента) кредита в форме предварительной оплаты, помощь в управлении кредитом и ведении бухгалтерско­го учета, создание условий для производственной деятельности, соответственно помощь в увеличении оборота и прибыли предпринимателя.

В мировой банковской практике известны два вида факторинга: откры­тый (конвенционный) факторинг; конфиденциальный (скрытый) факторинг. При конвенционном факторинге поставщик указывает на своих счетах, что требование было продано банку, а при конфиденциальном – никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж банком. Конвенционный факторинг в свою очередь бывает с правом регресса, т.е. с правом обратного требования платежа с поставщика, или без права регресса.

Факторинговые операции осуществляются на основании договоров, при­чем могут заключаться как договоры о полном обслуживании клиента банка, так и договоры о предварительной оплате требований.

Договор о полном обслуживании клиента заключается при постоянных, длительных контактах поставщика и банка. В этом договоре предусматриваются: переуступка поставщиком всех счетов на своих покупателей, защита от появле­ния сомнительных долгов (договор без права регресса), ведение дебиторского учета и управление кредитом, обеспечение гарантированного притока средств.

Договор о предварительной оплате требований предполагает переуступку части счетов-фактур на покупателей, частичную оплату счетов-фактуры (80%) и ведение дебиторского учета.

Факторинг «+»: позволяет ускорить получение платежей поставщиком от своих контрагентов, гарантирует оплату счетов, снижает расходы по учету счетов-фактур у поставщика, обеспечивает своевременность поступления платежей поставщи­кам при финансовых затруднениях у покупателя, улучшает финансовые показа­тели поставщика. «-»: наличие кредитного риска по факторинговым операциям (для минимизации негативного влияния кредит­ного риска банки определяют лимиты задолженности плательщика, устанавлива­ют лимиты отгрузки товаров поставщику, проводят страхование по отдельным сделкам); сложности применения факторинга в условиях инфля­ционной экономики, когда происходит постоянное обесценение рубля и соответственно суммы платежа.

Форфейтинг – покупка долга, выраженного в оборот­ном документе, таком, как, например, переводной или простой вексель, у кредитора на безвозвратной основе.

Покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе (форфейтинге) от своего права на обращение регрессивного требования к креди­тору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборот­ного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Механизм форфейтинга используется в сделках двух видов:

1) в финансовых сделках – в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;

2) в экспортных сделках – для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфей­тинговых инструментов, являются векселя. Однако объектом форфейтинга могут стать и другие виды ценных бумаг (например, аккредитивы). Важно, чтобы эти бумаги были «чистыми» (содержащими абстрактное обязательство).

В настоящее время один из основных центров форфейтинга – Лондон; «+» форфейтер берет на себя все риски, связанные с операцией; привлекательность форфейтинга увеличивается в связи с отказом в некоторых странах от фиксированных процентных ставок, недостатком валюты для оплаты импорти­руемых товаров (во многих развивающихся странах), усилением политических рисков и по некоторым иным обстоятельствам.

Лизинговые операции банка – долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного наз­начения.

В зависимости от срока различают следующие виды аренды:

3) краткосрочная аренда (рентинг) – сроком от одного дня до одного года,

4) среднесрочная аренда (хайринг) – сроком от одного года до трех лет,

5)долгосрочная аренда (лизинг) – сроком от трех до 20 лет и более.

В зависимости от арендуемого объекта различают лизинг движимого имущества и лизинг недвижимого имущества.

В зависимости от вида лизинговой сделки различают следующие виды лизинга.

Оперативный лизинг — это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду объектов, не покрываются арендными платежами от одного контракта. Иногда оперативный лизинг определяют как переуступку оборудования (имущества) на срок меньший, чем период жизни этого оборудования. Заказчик получает в рас­поряжение имущество на определенный срок или на один производственный цикл. При этом лизинговый договор заключают обычно на два – пять лет. К истечению срока действия договора арендатор может:

6) завершить арендные платежи и вернуть имущество банку;

7) возобновить договор на новых условиях;

8) закупить имущество по согласованной к моменту заключения договора

Финансовый лизинг — это соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую ее часть, дополнительные издержки и прибыль лизингодателя.

При возвратном лизинге банк заключает договор на закупку имущества с целью его переуступки продавцу. Например, при лизинге недвижимости объ­ектом сделки служат здания, сооружения, которые после окончания срока арен­да (до 20 лет) могут быть проданы арендатору.

Международный лизинг – это финансовый лизинг, при котором одна из сторон принадлежит другой стране.

Различают следующие виды лизинговых операций:

В зависимости от взаимоотношений субъектов сделки – заемщика и арендодателя. Прямой лизинг предполагает, что арендодателем выступает изготовитель или владелец имущества; косвенный лизинг – это сдача в аренду имущества через посредника.

По типу финансирования различают срочный лизинг (одноразовая аренда) и револьверный (возобновляемый) лизинг, когда, по истечении первого срока

договор продлевается.

По отношению к арендуемому имуществу лизинг подразделяется на чис­тый лизинг (дополнительные расходы берет на себя арендатор) и полный лизинг (арендодатель берет на себя техническое обслуживание имущества и другие рас­ходы).

Проведение лизинговой операции связано с рисками: с риском наложения ареста на имущество, изъятия в доход бюджета; риском плохого обслуживания обо­рудования или имущества; риском невыгодной перепродажи имущества на рынке подержанных товаров; риском больших денежных временных расходов на возврат и перепродажу имущества. Поэтому участники сделки, как правило, страхуются от подобного рода рисков. При этом используют различные методы преодоления риска невозврата имущества, включая страхование его остаточной стоимости и обязательства арендатора по продаже имущества.

 

Складские операции банка

Передача заложенных ценностей на хранение в банк как один из возмож­ных режимов залога, развитие товарно-комиссионных операций предпо­лагают совершение банками складских операций. Для этого банки создают соответствующую инфраструктуру.

Одной из подобных операций в настоящее время является прием банком на хранение вещевых вкладов. В зарубежной практике она выполняется банками в двух формах: предоставление сейфов для хранения ценностей и хранение ценных бумаг в сталь­ной камере.

В России коммерческие банки выполняют услуги по предоставлению индивидуальных сейфов для хранения ценностей и документов граждан, гарантируя анонимность вложения и сохранность принятых ценностей и документов. Срок хранения устанавливается вкладчиком. По желанию вкладчика первоначальное вложение может сделать доверенное лицо по нотариально заверенной доверен­ности. Плата за аренду сейфовой ячейки взимается по договорным ценам в зави­симости от емкости ячейки.

 

Осуществление банком научно-технических разработок собственными силами

Обычно банки проводят научно-исследовательские и опытно-конструктор­ские работы, связанные с организацией производства средств автоматиза­ции банковской деятельности и оргтехники, созданием и сопровожде­нием соответствующего программного обеспечения, а также с внедрением новых видов банковских услуг и операций, основанных на автоматизиро­ванных технологиях.

В состав научно-технической продукции, разрабатываемой банками собст­венными силами, входит и создание методической, организационной документа­ции по вопросам учреждения и организационно-экономических условий дея­тельности юридических лиц, находящихся в различных формах собственности, их структурных подразделений и т.д. Подобная документация может касаться и общих условий деятельности, и отдельных ее сторон: совершенствования управ­ления, внедрения новых форм хозяйствования, вопросов денежно-кредитных отношений, ценообразования, внешних связей, организации учета, финансовых нормативов и т.д.

 

Фондовые операции - операции по выпуску и размещению цен­ных бумаг эмитента, выполнение банками поручений клиентов по продаже или покупке определенных ценных бумаг, их хранению, управлению цен­ными бумагами и т.п. В этом случае банки получают доходы по хранящимся ценным бумагам и извещают клиентов о всех поступлениях. Банки могут заниматься погашением бумаг с истекшим сроком, получением денег по закладным, а такжепокупкой и продажей, получением и доставкой цен­ных бумаг, их обменом, выкупом привилегированных акций и подписных сертификатов.

В нашей стране пока несложился необходимый опыт проведения банков­ских операций с ценными бумагами, рынок ценных бумаг находится в стадии ста­новления. Значение операций запад­ных банков с ценными бумагами определяется необходимостью предоставления клиентам широкого спектра услуг по всем направлениям банковского обслуживания.

 

⇐ Предыдущая78910111213141516Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: