 |
Перечень примерных вопросов для итогового контроля по учебной дисциплине
|
|
|
|
«СУДЕБНАЯ БУХГАЛТЕРИЯ»
1. Судебная бухгалтерия как область прикладных юридических знаний.
2. История возникновения и развития судебной бухгалтерии.
3. Взаимосвязь судебной бухгалтерии с уголовным процессом, криминалистикой и теорией оперативно-розыскной деятельности.
4. Система хозяйственного учета и ее особенности, влияющие на формирование следов экономических и налоговых преступлений.
5. Общая характеристика предмета и метода бухгалтерского учета. Особенности рассмотрения элементов метода в курсе судебной бухгалтерии.
6. Общая характеристика отражения способа преступных действий на разных этапах учетного процесса.
7. Документальное оформление хозяйственных операций как этап учетного процесса. Требования, предъявляемые к документам.
8. Первичные и сводные документы; понятие о фиктивном документе.
9. Преступные действия, совершаемые на стадии первичной регистрации и фиксации хозяйственных операций. Признаки преступных действий, проявляющиеся в содержании первичных документов.
10. Классификация документов по качественным признакам.
11. Понятие, виды и задачи инвентаризации.
12. Порядок проведения инвентаризации. Виды результатов инвентаризации.
13. Документальное оформление результатов инвентаризации. Типичные подлоги в материалах инвентаризации, способы их распознавания и предупреждения.
14. Классификация приемов, используемых для исследования документальных данных при выявлении и расследовании преступлений.
15. Формальная, арифметическая и нормативная проверка документов. Практика их использования при выявлении и доказывании преступлений.
16. Встречная проверка и метод взаимного контроля документов. Ситуации, предопределяющие их эффективное применение в практике доказывания экономических и налоговых преступлений.
|
|
|
17. Исследование документов, отображающих однородные хозяйственные операции. Хронологический и сравнительный анализ операций, практика их использования при доказывании преступлений.
18. Методы фактической проверки хозяйственных операций. Комплексное применение методов документальной и фактической проверки в практике выявления подлогов при доказывании преступлений.
19. Бухгалтерский баланс, его структура и типы изменения под влиянием хозяйственных операций. Влияние преступной деятельности на оценочные показатели баланса.
20. Счета синтетического и аналитического учета, их взаимосвязь с балансом. Использование доброкачественных записей в аналитическом учете при сужении круга поиска сомнительных операций.
21. Техника учетной регистрации. Нарушение корреспонденции счетов как способ преступного использования средств бухгалтерского учета.
22. Классификация подложных записей по судебно-бухгалтерским основаниям. Использование необоснованных записей в учете для установления круга лиц, причастных к преступлению.
23. Особенности выполнения подложных записей в регистрах синтетического и аналитического учета в условиях автоматизации учетного процесса.
24. Документальная ревизия как форма последующего финансового контроля. Понятие и виды документальной ревизии.
25. Использование материалов проверок и ревизий при выявлении и доказывании экономических и налоговых преступлений.
26. Особенности исследования документов и ревизий, назначаемых по инициативе правоохранительных органов.
27. Порядок проведения исследования документов. Использование результатов исследования документов при выявлении экономических и налоговых преступлений.
28. Восстановление количественного учёта. Его сущность и практика применения при выявлении преступлений материально-ответственных лиц.
|
|
|
29. Контрольное сличение остатков, сущность метода и практика применения при выявлении налоговых и экономических преступлений.
30. Использование учётных записей при выявлении и доказывании преступлений, совершаемых работниками бухгалтерского аппарата.
31. Документы, служащие основанием для начисления и выдачи заработной платы. Способы обнаружения необоснованных начислений и выплат по документам и записям в бухгалтерском учете.
32. Понятие аудита. Соотношение аудита и документальной ревизии.
33. Понятие основных средств и их классификация, порядок поступления основных средств на предприятие.
34. Ввод в эксплуатацию основных средств, начисление износа в виде амортизации, списание основных средств.
35. Группы правонарушений связанные с основными средствами и методы их обнаружения.
36. Документарное оформление торговых операций. Счет-фактура, корректировочный счет-фактура.
37. Виды счетов юридический лиц и индивидуальных предпринимателей расчетный, лицевой, корреспондентский, сберегательный, металлический, валютный и др.
38. Формы безналичных расчетов и способы совершения хищений в сфере расчетов.
39. Понятие, признаки, процедуры банкротства. Злоупотребления при банкротстве, криминальные банкротства.
40. Выявление и доказывание неправомерных действий при банкротстве с использованием бухгалтерских документов и бухгалтерской отчетности.
41. Взаимодействие органов финансового контроля.
42. Значение судебной бухгалтерии в уголовном, гражданском, арбитражном процессах. Порядок ее назначения.
43. Судебно-бухгалтерская экспертиза и документальная ревизия: черты сходства и основные отличия.
44. Оценка заключения эксперта следователем и судом. Основания для назначения дополнительной и повторной судебно-бухгалтерской экспертизы.
45. Предварительное исследование документов, предшествующее назначению официальных проверок и ревизий.
Учебное издание
Чесноков Алексей Александрович
кандидат юридических наук, доцент
СУДЕБНАЯ БУХГАЛТЕРИЯ
ПЛАНЫ
семинарских и практических занятий
|
|
|
с методическими рекомендациями по организации
самостоятельной работы обучающихся
специальности 40.05.02 Правоохранительная деятельность
специализация – административная деятельность
узкая специализация – деятельность участкового уполномоченного полиции
(квалификация выпускника – «юрист»)
Работа публикуется в авторской редакции
________________________________________________________________
Лицензия ЛР № 0221352 от 14.07.1999 г.
Лицензия Плр № 020109 от 15.07.1999 г.
Подписано в печать ___________ г. Формат 60х84/16. Отпечатано на Riso-4300. Усл.п.л. _______. Тираж _______ экз. Заказ __________. Барнаульский юридический институт МВД России. НИиРИО. 656099, Барнаул, ул. Чкалова, 49.
[1] Для закрытых акционерных обществ и предприятий, не принимающих активного участия в фондовом рынке приемлема формула Z = 0,7 Коб + 0,8 Кнп + 3,1 Кр + 0,4 Кп+ 1,0 Ком,, где Кп - коэффициент покрытия по балансовой стоимости, т. е. отношение балансовой стоимости акционерного капитала к краткосрочным обязательствам.
|
|
|
