 |
Сравнение численности персонала по нормативам и по штатному расписанию
|
|
|
|
| Группы работников | норматив, чел. | по штатному расписанию | |||
| по данным предприятия | по данным экспертов | Кол-во штатных единиц, чел. | Среднемесячная з/п, руб. | ФОТ в месяц, руб. | |
| Производство тепловой энергии | 3 869,82 | 348 284 | |||
| Передача тепловой энергии | 11 678,73 | 81 751 | |||
| Общепроизводственные | 7,5 | 13 142,37 | 105 139 | ||
| АУП (общехозяйственные) | 23 678,49 | 213 106 | |||
| Ремонтные работы | 8 684,40 | 26 053 | |||
| Итого | 96,5 | 6 618,23 | 774 333 |
По мнению экспертов, норматив, указанный в производственной программе предприятия, в целом завышен на 97 человек (в 2 раза). Это связано в первую очередь с тем с тем, что предприятие в норматив включает полную годовую численность операторов котельной, а также работников смежных видов деятельности предприятия.
Для расчета экономически обоснованного тарифа эксперты принимают во внимание то, что операторы котельных работают не полный год, а только в отопительный период. По пояснению предприятия в летний период операторов городских котельных привлекают для осуществления ремонта котельных и теплотрасс. Экспертами численность персонала на ремонтные работы рассчитана с учетом данного факта (расчет произведен исходя из одного летнего месяца). Величина экономии в результате корректировки экспертами численности по производству тепловой энергии составила 73,526 тыс. руб. без учета страховых взносов. Расчет среднесписочной численности и среднемесячной заработной платы экспертами изложен в приложении 3.
Численность АУП по штатному расписанию составляет 11 человек. Из них 2 шт. единицы (мастер по обслуживанию тепловых сетей и мастер по ремонту и эксплуатации с правом производства газоопасных объектов) эксперты отнесли к общепроизводственному персоналу. Таким образом, численность АУП составила 9 человек.
|
|
|
Таблица 3.9
Численность и ФОТ АУП (общехозяйственные расходы)
| Наименование | Численность по расчету экспертов чел. | Кол-во штатных ед., чел. | Средне- месячная з/п, руб. | ФОТ в месяц, тыс.руб. |
| Администрация | 41 925,00 | 83 850 | ||
| Общий отдел | 12 906,40 | 12 906 | ||
| Бухгалтерия | 22 100,00 | 44 200 | ||
| Планово-экономический отдел | 19 500,00 | 19 500 | ||
| ПТО и сбыт | 17 550,00 | 52 650 | ||
| ИТОГО | 23678,49 | 213 106 |
Для целей расчета экономически обоснованного тарифа принимается численность, рассчитанная экспертами.
Оценка загрузки персонала предприятия (организации)
Среднемесячное количество рабочих часов по производственному календарю в 2011 году составляет 163,66 часов (при 40-часовой рабочей неделе), за 1-ое полугодие 2011г. – 947 часов
Сравнение и анализ загрузки персонала в 1 полугодии 2011 года приведены в следующей таблице:
Таблица 3.10
Оценка загрузки производственного персонала 2011г. (1-ое полугодие)
чел.-часов
| Наименование категории работников | Фонд рабочего времени по нормативам | Номинальный фонд рабочего времени по штатному расписанию | Явочный фонд рабочего времени | Отн. отклонение номинального фонда РВ от норматива (3 / 2) | Отн. отклонение явочного фонда РВ от норматива (4 / 2) |
| Производство тепловой энергии | 25% | -0,58% | |||
| Передача тепловой энергии | 0% | 0% | |||
| Общепроизводственные | 6% | -6% | |||
| АУП (общехозяйственные) | 0% | 0% | |||
| Ремонтные работы | 0% | -33% | |||
| ИТОГО | 18% | -2% |
Согласно проведенному экспертами анализу, номинальный рабочий фонд по штатному расписанию превышает нормативный фонд рабочего времени на 18%, поскольку численность по штатному расписанию выше нормативной (по расчету экспертов), о чем было сказано в предыдущем разделе отчета.
|
|
|
Фактический фонд рабочего времени ниже нормативного на 2%. Это небольшое отклонение. Основная причина – фактическая численность ОПП и общепроизводственного персонала и ремонтных работ ниже на 2 % по сравнению с нормативной численностью. Ремонтные работы в основной части проводятся во 2-ом полугодии. Соответственно в среднегодовом соотношении в конце года явочный фонд должен соответствовать нормативному (по расчету экспертов). Замещение временно отсутствующих кадров на предприятии компенсируется совместителям доплатой к основному окладу.
Проверка расчетов производственной программы
В соответствии с производственной программой на 2011 год тариф на тепловую энергию для предприятия составляет 1224,77 руб. за Гкал (Выписка из протокола заседания Правления Госкомитета РТ по тарифам от 15.10.2010г. № 16-ПР).
Баланс производства и реализации тепловой энергии
Плановые объемы выработки тепловой энергии на предприятии определяются расчетным путем и суммируются из следующих показателей:
· объем реализации тепла;
· тепловая энергия на собственные нужды котельных;
· потери на трассах.
Расчет объемов реализации тепла, тепловой энергии на собственные нужды котельных, а также потерь тепла на трассах по нормативам приведен в разделе 3.3 отчета.
Итоги проверки расчетов объема производства и реализации тепловой энергии представлены в таблице 3.11.
Таблица 3.11
Баланс производства тепловой энергии
Гкал
| Показатели | Предбаз. период | Базовый | Период регулирования | |||||
| факт | по данным п/п | по закл-ю Госкомитета по тарифам | по расчету экспертов | по данным п/п | по расчету экспертов | |||
| январь-июнь (факт) | июль-декабрь (ожид.) | всего 2011 год | ||||||
| Выработка тепловой энергии | 40950,4 | 24768,95 | 16156,70 | 40925,65 | 38459,03 | |||
| Тепловая энергия на собственные нужды котельных | 507,73 | 380,80 | 888,53 | 846,13 | ||||
| Отпуск в сеть | 40430,4 | 24261,22 | 15775,90 | 40037,12 | 40430,4 | 37612,90 | ||
| Потери тепловой энергии | 1150,00 | 1670,00 | 2820 | 2820,00 | ||||
| Доля потерь в общем отпуска в сеть | 6,1% | 7,0% | 7,0% | 5% | 11% | 7,0% | 7,0% | 7,0% |
| Полезный отпуск тепловой энергии, в том числе | 37610,4 | 23111,22 | 14105,90 | 37217,12 | 34792,90 | |||
| Собственное потребление | х | х | х | х | х | х | х | х |
| Сторонним потребителям, всего, в том числе: | 37610,4 | 23111,22 | 14105,90 | 37217,12 | 34792,90 | |||
| Населению | 20279,19 | 20279,19 | 13220,00 | 7537,67 | 20757,67 | 19933,66 | 17615,21 | |
| Бюджетным потребителям | 16560,5 | 16560,5 | 9444,54 | 6242,09 | 15686,63 | 16832,31 | 16415,51 | |
| Прочим потребителям | 770,71 | 770,71 | 446,68 | 326,14 | 772,82 | 844,03 | 762,18 | |
| Установленная мощность источников | 31,4 | 30,1 | 30,1 | 33,4 | 33,4 | 33,4 | 30,1 | 33,4 |
| Присоединенная нагрузка (по договорам) | 7,19 | 7,19 | х | 7,64 | 6,39 | 7,11 | 7,19 | 6,65 |
| Процент полезного использования мощности | 23% | 24% | х | 23% | 19% | 21% | 24% | 20% |
|
|
|
Согласно расчетам экспертов общий объем производства тепловой энергии в 2012 году будет выше фактической выработки за 2010г. на 14,9%, но ниже плана предприятия и плана Госкомитета по тарифам на 2011г. – на 6,1%. По пояснению специалистов предприятия это связано с тем, что в своих плановых расчетах на 2011г. предприятие допустило неточность в расчетах объема отпущенного тепла населению, тем самым завысив объем выработки. По категории «бюджетные потребители» произошло незначительное присоединение абонентов, по категории «прочие» произошло отключение нескольких абонентов.
В 2012г. по данным предприятия не предполагается присоединение дополнительных тепловых нагрузок. Эксперты для расчета объема отпускаемого тепла на 2012г. принимают данные, предоставленные предприятием (перечень абонентов по каждой котельной на 2011г.), пересчитанные на нормативную продолжительность отопительного сезона (215 дней).
Расшифровка отпуска тепловой энергии в разрезе групп потребителей (по расчету экспертов) приведена в таблице 3.12.
Таблица 3.12
|
|
|
