 |
Расчет расходов на оплату труда
|
|
|
|
| Показатели | Ед. изм. | Предбаз. период | Базовый | Период регулирования | |||||
| факт | по данным п/п | по закл-ю Госкомитета по тарифам | по расчету экспертов | по данным п/п | по расчету экспертов | ||||
| январь-июнь (факт) | июль-декабрь (ожид.) | всего 2011 год | |||||||
| Производство тепловой энергии | |||||||||
| По нормативам | чел. | 71,0 | 71,0 | 71,0 | |||||
| По штатному расписанию | чел. | 90,0 | 90,0 | 90,0 | |||||
| Фактически | 71,0 | 71,0 | 71,0 | ||||||
| Среднемесячная заработная плата | руб. | 6990,44 | 5604,11 | 6005,87 | 3869,82 | 3869,82 | 3869,82 | 5604,11 | 4140,71 |
| ФОТ | тыс.руб. | 5117,00 | 5917,94 | 5837,71 | 1648,54 | 1648,54 | 3297,09 | 5917,94 | 3527,88 |
| Передача тепловой энергии | |||||||||
| По нормативам | 6,0 | 6,0 | 6,0 | 35,0 | 6,0 | ||||
| По штатному расписанию | 7,0 | 7,0 | 7,0 | ||||||
| Фактически | 7,0 | 6,0 | 6,5 | ||||||
| Среднемесячная заработная плата | 5268,52 | 5262,96 | 6005,87 | 11678,73 | 11678,73 | 11678,73 | 5262,96 | 12496,24 | |
| ФОТ | 569,00 | 568,40 | 648,63 | 420,43 | 420,43 | 840,87 | 568,40 | 899,73 | |
| Общепроизводственные (цеховые) расходы | |||||||||
| По нормативам | чел. | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 | ||||
| По штатному расписанию | чел. | 8,0 | 8,0 | 8,0 | |||||
| Фактически | руб. | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 | ||||
| Среднемесячная заработная плата | 9750,00 | 10647,92 | 10647,92 | 13142,37 | 13142,37 | 13142,37 | 10647,92 | 14062,34 | |
| ФОТ | тыс.руб. | 468,00 | 511,10 | 511,10 | 591,41 | 591,41 | 1182,81 | 511,10 | 1265,61 |
| Ремонтные работы | |||||||||
| По нормативам | чел. | 3,0 | 3,0 | 3,0 | |||||
| По штатному расписанию | чел. | 3,0 | 3,0 | 3,0 | |||||
| фактически | чел. | 3,0 | 3,0 | 3,0 | |||||
| Среднемесячная заработная плата | руб. | 1555,56 | 2838,89 | 2838,89 | 8684,40 | 8684,40 | 8684,40 | 2838,89 | 9292,31 |
| ФОТ | тыс.руб. | 2636,00 | 3066,40 | 3066,40 | 1278,64 | 1278,64 | 2557,28 | 3066,40 | 2736,29 |
| Общехозяйственные расходы (АУП) | |||||||||
| По нормативам | чел. | 9,0 | 9,0 | 9,0 | |||||
| По штатному расписанию | чел. | 9,0 | 9,0 | 9,0 | |||||
| фактическая численность | чел. | 9,0 | 9,0 | 9,0 | |||||
| Среднемесячная заработная плата | руб. | 19969,70 | 23230,30 | 23230,30 | 23678,49 | 23678,49 | 23678,49 | 23230,30 | 25335,98 |
| ФОТ | тыс.руб. | 2636,00 | 3066,40 | 3066,40 | 1278,64 | 1278,64 | 2557,28 | 3066,40 | 2736,29 |
| Итого затраты на оплату труда | тыс.руб. | 8846,00 | 10166,04 | 10166,04 | 4095,34 | 4095,34 | 8190,68 | 10166,04 | 8764,03 |
| - расходы на производство и передачу тепловой энергии | тыс.руб. | 5686,00 | 6486,34 | 6486,34 | 2068,98 | 2068,98 | 4137,96 | 6486,34 | 4427,61 |
| - общепроизводственные расходы | тыс.руб. | 468,00 | 511,10 | 511,10 | 591,41 | 591,41 | 1182,81 | 511,10 | 1265,61 |
| - общехозяйственные расходы | тыс.руб. | 2636,00 | 3066,40 | 3066,40 | 1278,64 | 1278,64 | 2557,28 | 3066,40 | 2736,29 |
| Итого численность персонала: | |||||||||
| по нормативу | чел. | ||||||||
| по штатному расписанию | чел. | ||||||||
| фактически | чел. | ||||||||
| Справочно: | |||||||||
| Удельные затраты на оплату труда ОПП (на 1 реализованную Гкал) | руб. | 182,8 | 172,5 | 172,5 | 89,5 | 146,7 | 111,2 | 172,5 | 127,3 |
| Удельные затраты на оплату труда (на 1 реализованную Гкал) | руб. | 284,35 | 270,3 | 270,3 | 177,2 | 290,33 | 220,08 | 270,3 | 251,89 |
|
|
|
Общая сумма расходов на оплату труда по расчету экспертов в 2012г. должна быть ниже плана предприятия на 2011-2012 на 13,8%. Затраты на оплату труда основного производственного персонала – на 31,8% ниже плана Госкомитета РТ по тарифам на 2011 год.
Удельные затраты на оплату труда в расчете на 1 реализованную Гкал по расчету экспертов в 2012 году должны составить 251,89 руб./Гкал. Это на 6,8% ниже плана предприятия и на 14,5% выше ожидаемой величины за 2011 год.
Расчет амортизационных отчислений
|
|
|
При расчете экономически обоснованного тарифа экспертами проанализированы данные по основным фондам согласно фактическим бухгалтерским данным. В 2011 году приобретения основных средств не было и не ожидается.
Сводные данные о балансовой стоимости ОФ и амортизационных отчислениях приведены в таблице 3.20.
Таблица 3.20
Расчет амортизационных отчислений
тыс.руб.
| Показатели | Предбаз. период | Период регулирования | Период регулирования | |||||
| факт | по данным п/п | по закл-ю Госкомитета по тарифам | по расчету экспертов | по данным п/п | по расчету экспертов | |||
| январь-июнь (факт) | июль-декабрь (ожид.) | всего 2011 год | ||||||
| Балансовая стоимость ОПФ | 22609 | |||||||
| Износ ОПФ на начало периода | 10202 | |||||||
| Остаточная стоимость ОПФ на начало периода | 12407 | |||||||
| Средняя за отчетный период стоимость ОПФ | 22609 | |||||||
| Средняя норма амортизации | 38,64 | 36,54 | 3,44 | 3,47 | 3,45 | 36,05 | 3,34 | |
| Амортизационные отчисления за год | 731,00 | 760,00 | 760,00 | 389,89 | 390,66 | 780,55 | 775,00 | 751,27 |
| - ОПФ по производству тепловой энергии | 263,00 | 290,00 | 290,00 | 143,06 | 146,80 | 289,86 | 290,00 | 293,60 |
| - ОПФ по передаче тепловой энергии | 210,00 | 200,00 | 200,00 | 111,68 | 108,71 | 220,39 | 210,00 | 217,42 |
| - ОПФ общепроизводственного назначения | 75,00 | 80,00 | 80,00 | 43,77 | 43,77 | 87,54 | 85,00 | 67,44 |
| - ОПФ общехозяйственного назначения | 183,00 | 190,00 | 190,00 | 91,38 | 91,38 | 182,76 | 190,00 | 172,81 |
| Справочно: | ||||||||
| Удельные амортизационные отчисления на 1 реализованную Гкал (прямые затраты), руб. | 23,5 | 20,21 | 20,21 | 16,87 | 27,69 | 20,97 | 20,61 | 21,59 |
Общая сумма амортизационных отчислений по расчету экспертов ниже плана предприятия в 2012г на 3%, амортизация основных средств по производству и передаче тепловой энергии выше плана – на 1,02%.
Удельная амортизация ОПФ по производству и передаче тепловой энергии в 2012г. в расчете на 1 реализованную Гкал выше плана предприятия на 2012 на 4,7%, плана предприятия на 2011г и величины Госкомитета РТ по тарифам – на 6,8%. Выше ожидаемой величины на 2011г. – на 2,9%
Расчет расходов по подготовке и освоению производства
В составе расходов по подготовке и освоению производства предприятием в производственную программу на 2011г. включены пуско-наладочные работы котельных установок и тепловых сетей, узлов учета газа и тепловой энергии. Для расчета экономически обоснованного тарифа на 2012 год эксперты принимают плановые данные предприятия, а также режимную наладку ХВП, на основании договорных обязательств на 2011 год.
|
|
|
Таблица 3.21
Расчет расходов по подготовке и освоению производства
тыс.руб.
| Показатели | Предбаз. период | Период регулирования | Период регулирования | |||||
| факт | по данным п/п | по закл- Госкомитета по тарифам | по расчету экспертов | по данным п/п | по расчету экспертов | |||
| январь-июнь (факт) | июль-декабрь (ожид.) | всего 2011 год | ||||||
| страхование опасных объектов | 2,00 | |||||||
| консультационные услуги | 6,00 | |||||||
| режимная наладка ХВО | 7,00 | 7,00 | 7,00 | |||||
| охрана труда | 1,00 | |||||||
| материалы | 3,00 | |||||||
| пуско-наладка тепловых сетей | 40,00 | 40,00 | 40,00 | 40,00 | 57,00 | 40,00 | ||
| пуско-наладка котельных установок | 60,00 | 60,00 | 24,00 | 36,00 | 60,00 | 94,00 | 60,00 | |
| пуско-наладка узлов учета газа | 30,00 | 30,00 | 30,00 | 30,00 | 6,00 | 30,00 | ||
| пуско-наладка узлов учета тепловой энергии | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 73,00 | 50,00 | ||
| ИТОГО: | 0,00 | 180,00 | 180,00 | 24,00 | 163,00 | 187,00 | 242,00 | 187,00 |
| Справочно | ||||||||
| Удельные затраты на подготовку производства (на 1 реализованную Гкал) | 0,0 | 4,8 | 4,8 | 1,0 | 11,6 | 5,0 | 6,4 | 5,4 |
В итоге удельные затраты на подготовку производства в расчете на 1 реализованную Гкал в 2012 году будут выше плана предприятия на 2011 год на 12,5%, ниже плана предприятия на 2012г. на 15,7%.
Расчет расходов на ремонт
Предприятие ежегодно составляет план капитального и текущего ремонта. Часть текущего ремонта выполняется хозспособом, часть – подрядным (таблица 3.22).
В 2010 году хоз.способом выполнялись следующие виды работ:
· замена участков теплотрассы;
· ремонт запорной арматуры
· ремонт котлов и др. оборудования котельных;
· ремонт электродвигателей;
· ремонт здания котельной.
|
|
|
Подрядным способом в 2010 году выполнялись следующие работы:
· ремонт и наладка КИП и А;
· тех.обслуживание и ремонт ГРУ, ГИУ.
В 1-ом полугодии 2011г. согласно фактическим данным предприятия ремонтные работы проводились хоз.способом.
Расходы на ремонт представлены таблице 3.22
Таблица 3.22
|
|
|
