Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Расходы на ремонт за 2010-2011 год (факт)




Заказать ✍️ написание работы
Поможем с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой

тыс.руб.

Показатели 2010(факт) 2011 год (ожидаемое)
текущий ремонт капитальный ремонт всего текущий ремонт капитальный ремонт всего
Производство тепловой энергии, в том числе: 504,87 117,23 622,10 380,23 351,10 731,32
Материалы 128,03 90,97 219,00 249,00 230,60 479,60
заработная плата 30,00 20,00 50,00 97,78 89,79 187,57
отчисления на соц. Нужды 6,84 6,26 13,10 33,44 30,71 64,15
услуги сторонних организаций 340,00 - 340,00 - - 0,00
Передача тепловой энергии, в том числе: 0,00 31,57 31,57 275,62 502,91 778,54
Материалы - 24,00 24,00 214,00 396,70 610,70
заработная плата - 6,00 6,00 45,92 79,15 125,07
отчисления на соц. Нужды - 1,57 1,57 15,70 27,07 42,77
услуги сторонних организаций - - 0,00      
Общепроизводственные (цеховые) расходы, в том числе: 0,00 0,00 0,00 78,00 0,00 78,00
Материалы - - - 64,00 - 64,00
заработная плата - - - - - 0,00
отчисления на соц. Нужды - - - - - 0,00
услуги сторонних организаций - - - 14,00 - 14,00
Общехозяйственные расходы, в том числе: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Материалы   - - - - 0,00
заработная плата - - - - - 0,00
отчисления на соц. Нужды - - - - - 0,00
услуги сторонних организаций - - - - - 0,00
ВСЕГО, в том числе: 504,87 148,80 653,67 733,85 854,01 1587,86
материалы 128,03 114,97 243,00 527,00 627,30 1154,30
заработная плата с отчислениями 36,84 33,83 56,00 192,85 226,71 419,56
услуги сторонних организаций 340,00 0,00 340,00 14,00 0,00 14,00

 

На предприятии ежегодно составляется план текущего и капитального ремонта газовых котельных и тепловых сетей и ежеквартально составляется отчет о выполнении.

Расходы на ремонт на 2012 год по расчету экспертов определены следующим образом:

- расходы на материалы – согласно плану мероприятий по ремонту на 2011г., с учетом фактического выполнения;

- расходы на оплату труда рассчитываются в соответствии со штатным расписанием, по текущему ремонту тепловых сетей привлекаются водитель экскаватора и водитель АСМ, а также в летний период на 1 месяц привлекаются операторы (по котельным, находящихся на балансе предприятия).

На 2012 год затраты на ремонт эксперты принимают в размере расчетной величины 2011г. с индексом роста 7% (прогнозный темп инфляции).

Результаты расчетов приведены в таблице 3.23.

Таблица 3.23

Расчет расходов на ремонт

тыс.руб.

Показатели Предбаз. период Период регулирования Период регулирования
факт по данным п/п по закл-ю Госкомитета по тарифам по расчету экспертов по данным п/п по расчету экспертов
январь-июнь (факт) июль-декабрь (ожид.) всего 2011 год
Производство тепловой энергии 622,10 1376,93 1376,93 234,40 496,94 731,33 1376,93 774,50
Материалы 219,00 1036,04 1036,04 108,53 371,07 479,60 1036,04 513,17
Заработная плата 50,00 49,10 49,10 93,79 93,79 187,58 49,10 200,71
Отчисления на соц. нужды 13,10 16,79 16,79 32,08 32,08 64,15 16,79 60,61
Услуги сторонних организаций 340,00 275,00 275,00     0,00 275,00  
Передача тепловой энергии 31,57 243,54 243,54 236,21 542,33 778,53 243,54 827,68
Материалы 24,00 172,28 172,28 152,29 458,41 610,70 172,28 653,45
Заработная плата 6,00 53,10 53,10 62,53 62,53 125,06 53,10 133,81
Отчисления на соц. нужды 1,57 18,16 18,16 21,39 21,39 42,77 18,16 40,41
Услуги сторонних организаций - - - - - - -  
Общепроизводственные расходы 0,00 78,00 78,00 0,00 78,00 78,00 78,00 83,46
Материалы - 64,00 64,00 - 64,00 64,00 64,00 68,48
Заработная плата - - - - - - -  
Отчисления на соц. нужды - - - - - - - 0,00
Услуги сторонних организаций - 14,00 14,00 - 14,00 14,00 14,00 14,98
Общехозяйственные расходы 0,00 31,00 31,00 0,00 0,00 0,00 31,00 31,00
Материалы - - - - - - -  
Заработная плата - - - - - - -  
Отчисления на соц. нужды - - - - - - - 0,00
Услуги сторонних организаций - 31,00 31,00 - - - 31,00 31,00
ИТОГО затраты на ремонт 653,67 1729,47 1620,47 470,60 1117,26 1587,86 1729,47 1716,63
Материалы 243,00 1272,32 1272,32 260,82 893,48 1154,30 1272,32 1235,10
Заработная плата 56,00 102,20 102,20 156,32 156,32 312,64 102,20 334,52
Отчисления на соц. нужды 14,67 34,95 34,95 53,46 53,46 106,92 34,95 101,03
Услуги сторонних организаций - - - - - 45,98
Справочно                
Удельные затраты на ремонт (на 1 реализованную Гкал) 21,01 45,98 43,09 20,36 79,21 42,66 45,98 49,34

 

Общая сумма расходов на ремонт в 2011г. по расчету экспертов ниже плана предприятия на 8,2%.

Удельные затраты на ремонт в расчете на 1 реализованную Гкал по расчету экспертов в 2012 году должны составить 49,34 руб./Гкал. Это на 8,2% выше плана предприятия и на 16,7% выше ожидаемой величины за 2011 год.

3.6. Проверка расчетов планируемой себестоимости

Расчет прямых расходов

Расчет прямых расходов на теплоснабжение по статьям затрат выполнен в предыдущем разделе отчета.

Сводные данные о прямых расходах предприятия приведены в таблице 3.24.

Таблица 3.24

Прямые расходы

тыс.руб.

Показатели Предбаз. период Период регулирования Период регулирования
факт по данным п/п по закл-ю Госкомитета по тарифам по расчету экспертов по данным п/п по расчету экспертов
январь-июнь (факт) июль-декабрь (ожид.) всего 2011 год
Топливо на технологические цели (газ) 15 141,26 20 836,53 20 836,53 12 373,84 8 385,20 20 759,04 21 170,10 22 953,95
Сырье, материалы, в том числе: 126,60 387,85 387,85 98,61 102,35 200,96 387,85 236,31
Вода на технологические цели 106,00 282,66 282,66 43,76 52,01 95,77 282,66 131,18
Водоотведение на технологические цели 20,60 14,69 14,69 9,60 5,10 14,69 14,69 14,64
Вспомогательные материалы (химреагенты) 0,00 90,49 90,49 45,25 45,25 90,49 90,49 90,49
Оплата труда ОПП 5 686,00 6 486,34 6 486,34 2 068,98 2 068,98 4 137,96 6 486,34 4 427,61
Отчисления на соц. нужды с оплаты труда ОПП 1 489,73 2 218,33 2 218,33 707,59 707,59 1 415,18 2 218,33 1 337,14
Электроэнергия на технологические цели 2 905,00 4 107,49 4 107,49 1 655,18 1 499,32 3 154,50 4 588,92 3 906,46
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования в том числе: 1 126,67 2 110,47 2 110,47 725,34 1 294,77 2 020,11 2 120,47 2 113,20
Амортизация производственного оборудования 473,00 490,00 490,00 254,74 255,51 510,25 500,00 511,02
Затраты на ремонт 653,67 1 620,47 1 620,47 470,60 1 039,26 1 509,86 1 620,47 1 602,17
Расходы по подготовке и освоению производства (пусконаладочные работы) 0,00 180,00 180,00 24,00 163,00 187,00 242,00 187,00
ВСЕГО прямые расходы 26 475,26 36 327,00 36 327,00 17 653,53 14 221,22 31 874,75 37 214,01 35 161,67
Справочно:              
Прямые расходы на 1Гкал реализованной теплоэнергии 851,02 965,88 965,88 763,85 1 008,17 856,45 989,47 1 010,60

 

Согласно расчету экспертов общая сумма прямых расходов на 2012 год должна быть ниже плана предприятия на этот период на 5,6%, плана на 2011г. - на 3,3%. Удельные прямые расходы в расчете на 1 реализованную Гкал по расчету экспертов на 2012г. составили 1010,60 руб., это на 2,1% выше плана предприятия на аналогичный период и выше ожидаемой величины на 2011г. на 17,9%.

Расчет налогов и других обязательных платежей

Общая сумма налогов, включаемых в себестоимость тепловой энергии, по данным отчетной калькуляции предприятия за 1 полугодие 2011 года составила 130,76 тыс.руб. Ожидаемая сумма налогов за 2011 экспертами откорректирована снижением транспортного налога на тепловую энергию на 12,0 тыс.руб.

Таблица 3.25

Расчет налогов, относимых на теплоснабжение

тыс.руб.

Показатели Предбаз. период Период регулирования Период регулирования
факт по данным п/п по зак-ю Госкомитета по тарифам по расчету экспертов по данным п/п по расчету экспертов
январь-июнь (факт) июль-декабрь (ожид.) всего 2011 год
Транспортный налог по организации, в том числе: 21,00 20,00 20,00 13,00 13,00 26,00 20,00 26,00
на тепловую энергию 21,00 20,00 20,00 7,00 7,00 14,00 20,00 14,00
Земельный налог по организации, в том числе: 49,00 52,00 46,00 32,35 32,35 64,70 52,00 64,70
на тепловую энергию 49,00 52,00 46,00 32,35 32,35 64,70 52,00 64,70
Экологический налог (плата за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих выбросы (сбросы) загрязняющих природную среду), в том числе: 14,00 121,03 89,27 32,41 32,41 64,82 60,00 64,82
на тепловую энергию 14,00 121,03 89,27 32,41 32,41 64,82 60,00 64,82
Налог на имущество по организации, в том числе:   140,00 125,00 76,87 76,87 153,74 122,00 153,74
на тепловую энергию   140,00 125,00 59,00 59,00 118,00 122,00 118,00
Итого 84,00 333,03 280,27 154,63 154,63 309,26 254,00 309,26
на тепловую энергию 84,00 333,03 280,27 130,76 130,76 261,52 254,00 261,52
Справочно              
Налоги на 1 реализованную Гкал 2,7 8,85 7,45 5,66 9,27 7,03 6,75 7,52

 

Расчет общепроизводственных и общехозяйственных расходов

Общепроизводственные расходы на оплату труда, электроэнергию, водоснабжение и водоотведение, амортизацию и ремонт ОФ общепроизводственного назначения рассчитаны в разделе «Проверка расчетов производственной программы».

Помимо них в состав общепроизводственных расходов предприятия включены расходы на автотранспорт (ГСМ), услуги сторонних организаций общепроизводственного характера и т.п.

Согласно данным бухгалтерского учета предприятия, расходы на эти нужды в 2010 году составили 1579,03тыс.руб., за 1-ое полугодие 2011г. – 1373,55 тыс.руб., ожидаемая величина за 2011 год – 2868,41 тыс.руб. (на 60,2% выше плана Госкомитета РТ по тарифам и на 66,1% выше плана предприятия на этот период). Увеличение общепроизводственных расходов по расчету экспертов произошло в связи с тем, что экспертами откорректирована численность и состав работников общепроизводственного персонала (в их состав включены 2 мастера, которые предприятием были отнесены к АУП, то есть общехозяйственным расходам), в результате чего возросла величина ФОТ.

При расчете экономически обоснованного тарифа на 2011, 2012 год экспертами затраты на техобслуживание техники и оборудования и прочие расходы, возникающие перед открытием отопительного сезона, приняты в размере сумм заключенных договоров, остальные расходы – по факту 2010, 1-го полугодия 2011 года с учетом инфляции (7%).

Таблица 3.26


Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015- 2022 megalektsii.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.
Поможем в написании
> Курсовые, контрольные, дипломные и другие работы со скидкой до 25%
3 569 лучших специалисов, готовы оказать помощь 24/7