 |
Анализ социально-трудовых показателей компании
|
|
|
|
В таблице 4 рассмотрим структуру фонда оплаты труда работников в 2010-2012 гг.
Данные таблицы 4 свидетельствуют о том, что на протяжении трех лет структура ФОТ претерпела значительные изменения. Так, если в 2010 году доля заработной платы управленческого персонала составляла в общей структуре 28,9%, то в 2012 году она снизилась до 20% (рис.6). Причиной этому стало увеличение заработной платы менеджеров по продажам.
Таблица 4
Структура фонда оплаты труда ОАО ГП «Римэкс» в 2010-2012 гг., тыс.руб.
| Показатель | Структура % | Структура % | Структура % | |||
| Управленческий персонал, всего в том числе: | 602,0 | 28,9 | 630,0 | 26,1 | 709,0 | 20,0 |
| директор | 361,2 | 17,3 | 390,6 | 16,2 | 446,7 | 12,6 |
| главный бухгалтер | 240,8 | 11,6 | 239,4 | 9,9 | 262,3 | 7,4 |
| Менеджеры, всего | 1482,0 | 71,1 | 1786,0 | 73,9 | 2842,0 | 80,0 |
| Всего ФОТ | 2084,0 | 100,0 | 2416,0 | 100,0 | 3551,0 | 100,0 |
Следует отметить, что повышение заработной платы менеджеров связано с пересмотром системы премирования данной категории работников.
Рис.6. Структура ФОТ в 2012 году
В таблице 5 представим данные для факторного анализа ФЗП менеджеров ОАО ГК «Римэкс».
Таблица 5
Данные для факторного анализа ФЗП менеджеров ОАО ГП «Римэкс»
| Показатель | Усл. обозн. | Значение показателя | Изменение | ||||
| 2011 к 2010 +/- | 2012 к | ||||||
| 2010+/- | 2011+/- | ||||||
| Среднегодовая численность менеджеров | Чр | -1 | |||||
| Отработано дней одним менеджером за год | Тд | ||||||
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч | Тч | ||||||
| Среднечасовая заработная плата, тыс.руб. | СЗ | 0,122 | 0,100 | 0,178 | -0,022 | 0,056 | 0,078 |
| Фонд заработной платы менеджеров, тыс.руб. | ФЗП | 1 482 | 1 786 | 2 842 |
Далее методом цепных подстановок исследуем влияние факторов на фонд заработной платы менеджеров (ФЗПр), которое может быть представлено зависимостью вида:
|
|
|
ФЗПр=ЧрхТдхТчхСЗч
1. Влияние численности рабочих:
DФЗПчр = (Чр1-Чр0)*Тд0*Тч0*СЗч0
DФЗПчр2011 = 2*248*7*0,122 = 424
DФЗПчр2012 = -1*248*8*0,1 = -198,4
2. Влияние числа отработанных дней:
DФЗПтд = Чр1*(Тд1-Тд0)*Тч0*СЗч0
DФЗПтд 2011= 9*0*7*0,122 = 0
DФЗПтд 2012= 8*1*8*0,1 = 6,4
3. Влияние продолжительности рабочего дня:
DФЗПтч = Чр1*Тд1*(Тч1-Тч0)*СЗч0
DФЗПтч2011 = 9*248*1*0,122 = 272
DФЗПтч2012 =8*249*0*0,1 = 0
4. Влияние среднечасовой заработной платы:
DФЗПсз = Чр1*Тд1*Тч1*(СЗч1-СЗч0)
DФЗПсз2011 = 9*248*8*(-0,022) = -392
DФЗПсз2012 = 8*249*8*0,07832 = 1248
Баланс влияния факторов:
DФЗП2011 = 424+272+(-392)= 304 тыс.руб.
DФЗП2012 = -198,4+6,4+1248 = 1056 тыс.руб.
Итак, рост ФЗП менеджеров в 2011 году обусловлен увеличением продолжительности рабочего дня на 1 час и роста численности менеджеров на 2 человека. Снижение среднечасовой зарплаты дало отрицательный эффект на сумму 392 тыс.руб.. Совокупное же влияние факторов составило +304 тыс.руб.
В 2012 году рост ФЗП вызван увеличением числа отработанных дней и повышением среднечасовой заработной платы. Снижение численности менеджеров дало отрицательный результат в сумме 198,4 тыс.руб. Совокупное влияние факторов составило 1056 тыс.руб.
В таблице 6 представлена динамика среднемесячной заработной платы в 2010-2012 гг.
Таблица 6
Динамика среднемесячной заработной платы в 2010-2012 гг., тыс.руб.
| Показатель | 2011 к 2010 % | 2012 к | ||||
| 2010% | 2011% | |||||
| Директор | 30,1 | 32,6 | 37,2 | 108,1 | 123,7 | 114,4 |
| Главный бухгалтер | 20,1 | 20,0 | 21,9 | 99,4 | 108,9 | 109,6 |
| Менеджеры, всего | 17,6 | 16,5 | 29,6 | 93,7 | 167,8 | 179,0 |
| Справочно: средняя месячная заработная плата по предприятию всех работников | 19,3 | 18,3 | 29,6 | 94,9 | 153,4 | 161,7 |
Таблица 6 показывает, что на протяжении трех лет значительно выросла среднемесячная заработная плата всех категорий работников. Это связано с общероссийской тенденцией, которая вынуждала работодателей неизменно повышать заработную плату. Поэтому к концу 2012 года средняя заработная плата составила 29,6 тыс.руб., что на 61,7 % и на 53,4 % больше показателя 2011 года и 2010 года соответственно.
|
|
|
Значительнее всего за рассматриваемый период увеличилась заработная плата менеджеров по продажам, в 2012 году она составила 29,6 тыс.руб., что на 79 % больше показателя 2011 года.
В таблице 7 представлена структура начисления заработной платы по категориям работников.
Таблица 7
Структура начисления заработной платы в 2010-2012 гг., тыс.руб.
| Показатель | Структура % | Структура % | Структура % | |||
| Директор всего, в т.ч. | 361,2 | 100,0 | 390,6 | 100,0 | 446,7 | 100,0 |
| - оклад | 187,8 | 52,0 | 175,8 | 45,0 | 187,6 | 42,0 |
| - премия | 173,4 | 48,0 | 214,8 | 55,0 | 187,6 | 42,0 |
| - доплата за выслугу лет | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 71,5 | 16,0 |
| Главный бухгалтер всего, в т.ч. | 240,8 | 100,0 | 239,4 | 100,0 | 262,3 | 100,0 |
| - оклад | 216,7 | 90,0 | 215,5 | 90,0 | 209,9 | 80,0 |
| - премия | 24,1 | 10,0 | 23,9 | 10,0 | 26,2 | 10,0 |
| - доплата за выслугу лет | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 26,2 | 10,0 |
| Менеджеры всего, в т.ч. | 1482,0 | 100,0 | 1786,0 | 100,0 | 2842,0 | 100,0 |
| - оклад | 518,7 | 35,0 | 625,1 | 35,0 | 852,6 | 30,0 |
| - премия | 741,0 | 50,0 | 714,4 | 40,0 | 1278,9 | 45,0 |
| - доплата за выслугу лет | 222,3 | 15,0 | 446,5 | 25,0 | 710,5 | 25,0 |
| Всего ФОТ | 2084,0 | 100,0 | 2416,0 | 100,0 | 3551,0 | 100,0 |
Данные таблицы 7 говорят о том, что на протяжении трех лет увеличивается доля премий и доплат за выслугу лет в структуре начислений заработной платы по всем категориям работников. Что свидетельствует о значительной работе по данному направлению менеджмента холдинга.
|
|
|
