 |
Таблица 17 - План движения денежных средств, руб.
|
|
|
|
Таблица 17 - План движения денежных средств, руб.
| Показатели | 1 год | 2 год | … | ||
| январь | февраль | … | |||
| Остаток денежных средств на начало периода | |||||
| Поступления денежных средств - всего, в том числе: | |||||
| 1)выручка от реализации | |||||
| 2)собственные средства участников проекта | |||||
| 3)заемные средства | |||||
| Продолжение таблицы 17 | |||||
| Отток денежных средств всего, в том числе: | |||||
| 1) материальные затраты | |||||
| 2) оплата труда | |||||
| 3) прочие производственные затраты | |||||
| 4) налоги | |||||
| 5) долгосрочные вложения в приобретение основных средств | |||||
| 6) выплаты процентов по займам | |||||
| 7) выплаты в погашение займов | |||||
| 8) прочий отток | |||||
| Остаток денежных средств на конец периода | |||||
Остаток денежных средств на конец периода всегда должен быть не меньше нуля. При получении отрицательного остатка необходимо запланировать потребность в краткосрочном или долгосрочном кредите (займе).
Балансовый план составляется для оценки финансового состояния предприятия в период осуществления проекта.
Таблица 18 - Балансовый план, руб.
| Актив | Пассив
| ||||
| 1. Внеоборотные активы | 3. Капитал и резервы | ||||
| 2. Оборотные активы | 4. Долгосрочные обязательства | ||||
| 2. 1. Запасы | 5. Краткосрочные обязательства | ||||
| 2. 2. Дебиторская задолженность | |||||
| 2. 3. Денежные средства | |||||
| Баланс | Баланс | ||||
Если для обоснования эффективности проекта не нужно рассчитывать финансовые показатели (ликвидности, финансовой устойчивости, платежеспособности), то балансовый план можно не представлять.
2. 10 СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ
Данный раздел включает обоснование потребности в инвестициях, выбор источника финансирования и оценку эффективности проектируемых вложений.
Потребность в инвестициях складывается из расходов на исследование рынка и разработку бизнес-плана, приобретение необходимого оборудования, доставку, монтаж, переобучение или подбор нового персонала и т. п.
Источниками финансирования бизнес-проекта могут быть:
- прибыль предприятия;
- амортизационный фонд;
- банковские кредиты;
- бюджетные ассигнования;
- средства от продажи акций;
- иностранные инвестиции;
- денежные накопления и сбережения физических и юридических лиц.
Таблица 19 - Потребность и источники финансирования инвестиций, руб.
| Потребность в инвестициях | Периоды | Итого | Источники финансирования | Периоды | Итого | ||
| … | … | ||||||
| 1. Основной капитал 2. Оборотный капитал | 1. Собственный капитал 2. Привлеченный капитал 3. Прочие источники | ||||||
| ИТОГО | ИТОГО | ||||||
Методика оценки эффективности инвестиций включает систему показателей:
1. Чистый дисконтированный доход – оценка настоящей стоимости будущих доходов:
ЧДД = Σ ДПј * (1+е)-Ν (16)
где ДПј – суммарный денежный поток за период ј, включающий в себя чистую прибыль и амортизационные отчисления за этот период за вычетом суммы инвестиций за тот же период;
|
|
|
е – норма дисконта, в качестве которой может быть принята ставка по банковскому депозиту или кредиту, нормативное значение рентабельности капитала в данной отрасли;
Ν – порядковый номер периода j.
ЧДД за весь период осуществления проекта должен быть положительной величиной.
2. Внутренняя норма доходности – ставка дисконта, при которой ЧДД равен нулю. Точный расчет величины ВНД возможен только при помощи компьютера или калькулятора с встроенной функцией для расчета ВНД (IRR). Чтобы проект был признан эффективным, значение ВНД должно быть выше цены привлекаемого капитала.
3. Индекс доходности характеризует уровень доходов на единицу затрат:
ИД = ПД / ПИ, (17)
где ПД – сумма приведенных денежных поступлений за весь период осуществления проекта, тыс. руб;
ПИ – сумма приведенных инвестиций по проекту, тыс. руб.
Для эффективного проекта индекс доходности должен быть больше единицы.
4. Срок окупаемости инвестиций – период времени, в котором дисконтированный денежный поток нарастающим итогом меняет знак с «минуса» на «плюс». При оценке эффективности проекта критерий срока окупаемости может использоваться двояко:
а) проект эффективен, если окупаемость вообще имеет место;
б) проект эффективен, только если срок окупаемости не превышает установленного в компании некоторого лимита.
Таблица 20 - Расчет чистого дисконтированного дохода и срока окупаемости проекта, руб.
| Показатели | Предпусковой период | Период осуществления проекта | Итого за весь период осуществления проекта | |||||
| 1 год | … | |||||||
| январь | февраль | … | январь | февраль | … | |||
| 1. Чистая прибыль | ||||||||
| 2. Амортизационные отчисления | ||||||||
| 3. Инвестиции | ||||||||
| 4. Денежный поток (стр. 1+стр. 2-стр. 3) | ||||||||
| 5. Коэффициент дисконтирования (1+е)-Ν | ||||||||
| 6. Дисконтированный денежный поток (стр. 4*стр. 5) | ||||||||
| 7. Дисконтированный денежный поток нарастающим итогом | ||||||||
| 8. ЧДД | х | х | х | х | х | х | х | |
| 9. Срок окупаемости | ||||||||
|
|
|
Наряду с экономической эффективностью бизнес-проекта можно рассчитать и другие ее виды:
1) социальная - проявляется в создании дополнительных рабочих мест, улучшении условий труда и жизни;
2) экологическая - проявляется в положительном влиянии или прекращении отрицательного влияния на окружающую природную среду;
3) бюджетная - проявляется в поступлении дополнительных платежей (налогов) в бюджеты всех уровней.
3 ТРЕБОВАНИЯ К ОФОРМЛЕНИЮ КУРСОВОЙ РАБОТЫ
Титульный лист и задание являются типовыми документами, имеют установленную форму. Пример оформления титульного листа и бланк задания на курсовую работу представлены в приложении И и К.
Реферат – это краткая аннотация курсовой работы, должен иметь следующую структуру: библиографическую запись, перечень ключевых слов и текст реферата.
Библиографическая запись оформляют следующим образом: фамилия, инициалы студента. Наименование темы. Курс. Работа / ВятГУ, каф. экономики; рук. Инициалы, фамилия. – Киров, год, … с., … рис., … табл., …источников.
Перечень ключевых слов должен включать от 5 до 15 слов или словосочетаний из текста курсовой работы, которые в наибольшей мере характеризуют ее содержание и обеспечивают возможность информационного поиска. Ключевые слова приводятся в именительном падеже и печатаются прописными буквами в строку через запятые.
Текст реферата должен отражать: объект исследования, метод исследования, полученные результаты и выводы.
Реферат должен располагаться на одной странице. Пример оформления реферата приведен в приложении Л.
Текст курсовой работы должен иметь следующие поля: левое – 30 мм, правое - 10 мм, верхнее – 20 мм, нижнее –20 мм. Текст печатается через полтора интервала шрифтом Times New Roman кегль 14. Абзацы в тексте начинают отступом, равным 1, 25мм.
|
|
|
Страницы курсовой работы нумеруют арабскими цифрами по центру нижнего поля листа без точки в конце.
Титульный лист включают в общую нумерацию страниц работы. Номер страницы на титульном листе не проставляют.
Иллюстрации, таблицы, расположенные на отдельных листах, список использованных источников и приложения включают в общую нумерацию страниц работы. Иллюстрации, таблицы на листе формата А3 учитывают как одну страницу.
Текст курсовой работы делится на разделы. Разделы могут делиться на подразделы и пункты, которые нумеруются арабскими цифрами.
Разделы нумеруются одной цифрой без точки после цифры.
Подразделы должны иметь порядковую нумерацию в пределах каждого раздела. Например: 1. 1, 1. 2 и т. д.
Пункты должны иметь порядковую нумерацию в пределах каждого подраздела. Например: 1. 1. 2, 1. 1. 3 и т. д.
Текст курсовой работы может иметь таблицы, рисунки формулы. Таблицы нумеруют арабскими цифрами сквозной нумерацией в пределах всей курсовой работы. Номер ставится после слова «Таблица» без значка «№». Допускается нумеровать таблицы в пределах одного раздела. В этом случае номер таблицы состоит из номера раздела и порядкового номера таблицы, разделенных точкой, например, «Таблица 2. 7».
На все таблицы должны быть приведены ссылки в тексте курсовой работы с указанием слова «Таблица» и ее номера. Например, смета затрат на производство продукции представлена в таблице 14.
Таблица должна иметь название, отражающее кратко и точно ее содержание. Слово «Таблица» и номер помещают слева над таблицей, затем через тире в эту же строчку пишут название таблицы строчными буквами, начиная с прописной буквы, без подчеркивания и без точки в конце заголовка. Пример оформления таблицы:
Таблица 21 – Динамика коэффициентов занятости населения в Кировской области
| Годы | Коэффициент занятости в расчете | Коэффициент нагрузки на 1 занятого в экономике, % | |
| на экономически активное население, в % | на трудоспособное население, в % | ||
| 94, 4 | 103, 0 | 106, 2 | |
| 94, 9 | 104, 6 | 103, 2 | |
| 94, 7 | 105, 8 | 102, 9 | |
Любой графический материал (диаграммы, схемы, иллюстрации и т. п. ) называется рисунком. На все рисунки должны быть приведены ссылки в тексте с указанием слова «Рисунок» и его номера, например: «Структура затрат на производство продукции представлена на рисунке 6».
Рисунки нумеруют сквозной нумерацией в пределах всей курсовой работы. Например, рисунок 2. Или в пределах каждого раздела. Например: Рисунок 2. 1. Пример оформления графического материала приведен на рисунке 1.
|
|
|
Рисунок 1 – Прогноз численности экономически активного населения в Кировской области
Все приведенные формулы в тексте должны быть пронумерованы. Нумерация формул производится арабскими цифрами, которые записываются в круглых скобках справа от формулы в конце строки. Нумерация может быть сквозной в пределах всей курсовой работы, например: (1), (2) и т. д. При большом количестве формул допускается нумерация формул в пределах раздела. В этом случае номер формулы содержит номер раздела и номер формулы по порядку, разделенные точкой, например: (1. 2), (1. 3). Пояснение символов и числовых коэффициентов, входящих в формулу, должны быть приведены непосредственно под формулой. Формулы следует выделять из текста в отдельную строку и располагать симметрично текста.
Например: прибыль до налогообложения определяют по формуле
Пдон = Ппр + Дпр – Рпр, (1)
где Ппр – прибыль (или убыток) от продаж;
Дпр – прочие доходы;
Рпр – прочие расходы.
Список использованных источников располагается после заключения и должен содержать сведения о библиографии, использованной при выполнении курсовой работы. Библиографическое описание использованных источников проводится по ГОСТ 7. 1-2003. Следует помнить, что каждый вид источника имеет различную библиографическую запись.
Упорядоченный список использованных источников должен быть пронумерован по порядку записей арабскими цифрами с точкой.
Примеры оформления списка использованных источников:
|
|
|
