 |
Определение основных учетных процессов.
|
|
|
|
Проектировщик на основании информации, полученной после комплексного обследования разделяет совокупность операций на 2 группы:
1. Операции с ТМЦ
2. Остальные операции.
Операции 1-ой группы применяются при отработки документов (выполнении соответствующих этапов документооборота) и используются при создании макета предприятия в качестве “Образцов операций с ТМЦ”
Операции 2-ой группы являются основными при учете движения денежных средств, учете взаиморасчетов, учете основных средств и нематериальных активов и др. операциях, не связанных с учетом движения и реализации товара. Данные операции являются основой для “Образцов операций” в макете Системы.
В случае выявления сложной последовательности обработки учетного процесса составляется табличное описание данной последовательности.
Требования к описанию учетных процессов:
1) Последовательность действий бухгалтерии по каждому процессу описывается аналогично хозяйственным процессам (нумерация “этапов”, документ, “этап”).
2) Указывается формула для вычисления суммы операции и валюта (при необходимости) на данном этапе
3) В примечании указывается результат на выходе вычисления.
ПРИМЕР: Учет движения и реализации товаров. Система проводок.
| NN | Название операции | Документ/ этап | Дебет | Кредит | Формула (валюта) | Примечание |
| 1 | получен импортный товар на таможенный склад | ПО/ Бухгалтерия | 41/1 | 60/2 | Т(001) | количество и сумма полученного товара. |
| 2 | оприходован товар на склад, с выделением НДС | ПО/ Бухгалтерия | 41/1 19 | 60 60 | Т/120*100 ТQ/120*20 | количество и сумма оприходованного товара, НДС. |
| 3 | списан товар | НАКЛ./ Списание | 46[...] | 41/2 | С | количество и сумма отгружен-ного товара в закупочных ценах. Используются аналитические счета по ставкам НДС. |
| 4 | реализован товар | НАКЛ./ Реализация | 62 | 46[...] | Т() | сумма реализованного товара в продажных ценах. Используются аналитические счета по ставкам НДС. |
|
|
|
Определение основных функциональных обязанностей (по рабочим местам).
Проектировщик на основании схем бизнес-процессов и описаний к ним, выполненных на этапе комплексного обследования выделяет подразделения, участвующие в ФХД предприятия. На этапе проектирования описываются отдельные функциональные места в Системе. Разделение по рабочим местам производится по следующим параметрам:
1. Документ (Раздел системы) - используемый подразделением
2. Обработка документа - этапы документооборота, выполняемые данным подразделением
3. Действия в Системе - печать и создание документов, формирование отчетов
Например: Рабочее место “Кладовщика”
Документы - Приходная накладная, Складская накладная (Складские документы), Накладная на отпуск (Документы на отпуск).
Обработка документа - выполнение этапа “Отработать в складском учете”
Действия в системе - создать Приходную накладную, распечатать, отработать в складском учете, сформировать оборотную ведомость по складу...
Описание функциональных мест ложится в основу Инструкций для рабочих мест, а также облегчает настройку прав доступа в макете Системы.
Определение основных отчетных форм (и других документов - Реестр документов).
На основании реестра документов, собранного на этапе комплексного обследования предприятия, определяются документы, которые будут использоваться в Системе и, далее, выполняется привязка документов к разделам Системы. В основной части проектной документации реестр документов описывается в виде таблиц.
|
|
|
В зависимости от вида документа (Платежные документы, Исходящие контракты и т. д.) используется соответствующая таблица. В общем случае обязательно указывается:
- Раздел системы, где находится образец документа
- Мнемокод и полное наименование документа в Системе
- Подразделение - инициатор документа
В приложениях к проектной документации возможно указание документов с расшифровкой по заполняемым полям.
В случае необходимости разработки Специальных отчетов на базе генератора отчетов Проектировщик формулирует техническое задание на написание отчета, где указывается форма отчета, поля таблиц БД, используемые в отчете, связи между таблицами. Данная информация необходима для написания отчета разработчиком или иным Исполнителем.
ПРИМЕР:
“ 1. Платежные документы.
| NN | Название (мнемокод) | Подразделение | Примечание |
| 1 | Платежное поручение (П/П) | Бухгалтерия | Стандартный бланк |
| 2 | Приходный кассовый ордер (ПКО) | Бухгалтерия | Стандартный бланк |
| 3 | Расходный кассовый ордер (РКО) | Бухгалтерия | Стандартный бланк |
| 4 | Заявление на перевод валюты (З/П) | Бухгалтерия | Банковский бланк |
2. Торговые (первичные и оправдательные) документы.
| NN | Название (мнемокод) | Источник | Копии | Приемник | Раздел Системы |
| 1 | Счет поставщика (СЧЕТ) | Поставщик | поставщик -1 склад - 1 | Бухгалтерия | Входящие контракты |
| 2 | Приходный ордер (ПО) | Склад | склад -1 бухгалтерия - 1 | Бухгалтерия | Складские документа |
Описание полей документа
1. Платежные документы
| Название поля | Используемые значения | Примечание |
| Документ: | ||
| Основание платежа: | ||
| Плательщик | Мнемокод плательщика | Заполняется через словарь контрагентов и ответственных лиц |
| Получатель | Мнемокод получателя | Заполняется через словарь контрагентов и ответственных лиц |
| Назначение платежа | ||
| Примечание | ||
| Очередность платежа | ||
| Дата проведения | ||
| Код валюты | ||
| Сумма | ||
| Код валюты контракта | ||
| Курс валюты | ||
| Сумма в валюте контракта |
“
|
|
|
