Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!
МегаЛекции

Оценка эффективности бюджетных инвестиций в развитие непродовольственной сети г. Санкт-петербурга

 

В предлагаемом проекте необходимо определить:

нормативную потребность региона (субъекта федерации г. Санкт-Петербург) в торговой площади по розничной сети непродовольственной торговли на перспективу и объем капитальных вложений в новое строительство и реконструкцию на будущий год.

Рассчитать: возможные источники возврата вложенных бюджетных средств региона и срок окупаемости бюджетных инвестиций в развитие розничной непродовольственной сети региона.

Расчеты по проекту

 

1. Расчет в потребности площадей по непродовольственной сети на перспективу (через 5 лет) производился по формулам:

 

 (1)

 (2)

 

где Sk - потребность в торговой площади по непродовольственной розничной сети на перспективу, м2

Чt+5 - численность населения через 5 лет,

Ч - среднегодовые темпы изменения численности населения региона, %

ННС - норматив обеспеченности торговой площадью на 1000 жителей (срок достижения 5 лет) по розничной торговой сети непродовольственных магазинов, м2;

Чt - численность населения региона в текущем году, чел.

Нам известно:

 

Табл.1

Среднегодовые темпы изменения в регионе, %

Вариант Обозн 8
Изменение численности населения региона, % Ч +1,5

 

- норматив обеспеченности торговой площадью на 1000 жителей (срок достижения 5 лет) по розничной торговой сети непродовольственных магазинов (ННС) 380 м2;

численность населения региона в текущем году составляет 2 млн. человек.

 

Чt+5 = 2 млн. чел. х (1+1,5%/100%) 5= 2.000.000 х (1+0,015) 5 = 2.154.568 чел.

Sk = 380 м2 х 2.154.568 чел./1000 = 818 735,84 м2

Нам известно:

- уровень обеспеченности площадями на начало (SH) планируемого периода 60 % от нормативной (SK).

- Выбытие площади (Sв) 7 % от фактического наличия;

- объем реконструкции (Sр) хозяйственных площадей в торговые (складские) на 14 % от общей потребности (Sк);

От сюда найдем фактическое наличие площадей на начало периода и другие показатели:

 

SH= SK* 0,6 = 818 735,84 м2 *0,6 = 491 241,51 м2

Sв = SK* 7%/100% = 818 735,84 м2*0,07 = 34 386,91 м2

 

Площадь реконструкции определяется как доля от общей потребности:

 

Sp = 0,14 x SK.= 818 735,84 м2 *0,14 = 114623,018 м2

 

2. Определим товарооборот:

Имеются данные:

· общий объем розничного товарооборота по региону на текущий год (Тр) взять из задания 1 (статья "Покупка товаров"), а также по данным таблиц 1.3 и 1.4 (емкость рынка региона),

товарооборот по непродовольств енной сети определить по таблице 6.2,Покупка товаров и оплата услуг в текущем году:

для вариантов 1-5 составят 30,8 млрд. руб., в том числе покупка товаров - 22 500 руб.,

для вариантов 6 - 0 составят 31,5 млрд. руб., в том числе покупка товаров - 23 млрд. руб.

Варианты структуры товарооборота по отраслям соответствуют предпоследней цифре номера зачетной книжки;

Таблица 1,3

Варианты данных по покупке товаров приезжим населением, млн. руб.

Наименование показателей

Вариант на текущий год
8
1. Возможная покупка товаров приезжим населением 200

 

Таблица 1.4

Спрос учреждений социального характера за пять лет, млн. руб.

 

Номер года

 
8
t 720

 

Таблица 6,2

Структура товарооборота отраслей, %

Структура оборота по отраслям Вариант на перспективу, %
    8
Розничный товарооборот (Тр), всего 100
1. Мелкорозничный (ТМР) 21
2. Мелкооптовый (Тмо) 14
3. По стационарной сети (Тсс = Tp-TMр - TM0), в том числе:  
массовое питание 15
продтовары 57
непродтовары (как разница Тнс = Тсс - Тмр - Тмо)  
4. Складской (80 % Тпс)  

 

От сюда посчитаем общую емкость рынка и товарооборот по непродовольственной сети:

 

Таблица 1

Расчет емкости рынка

Источники емкости рынка Объем млн. руб.
1. Покупка товаров местным населением 23000
2. Возможная покупка товаров приезжим населением 200
3. Спрос учреждений социального характера 720
Итого: 23920

 

Таблица 2 - Расчет товарооборота на перспективу

 

Усл.

обозн.

текущий

год

%

Товарооборот

в млн. pуб.

текущий год t планируемый год (t+1) на перспективу (t+5)
1. Розничный товарооборот (итого) Тр 100 23920 27986,4 52 443,36
в том числе:          
1.1 мелкорозничный Тмр 21      
1.2 мелкооптовый Тмо 14      
1.3 по стационарной сети (Тсс = Tp-TMр - TM0) Тсс 65 15548 18191,16 39 883,17
всего, в том числе:   100 15548 18191,16 39 883,17
массовое питание   15      
продтовары   57      
непродовольственная сеть (как разница Тнс = Тсс - Тмр - Тмо) Тнс 28 4353,44 5093,5248 11 167,29
1.4 Складской товарооборот (80 % Тпс)   22,4 3 482,75 4074,81984 7 635,75
Товарооборот по стационарной непродовольственной сети, всего, млн. руб. Тнк   7 836, 19 9 168,34 18 803,04

 

3. Объем нового строительства (HS) определяем исходя из общей потребности в площадях, скорректированной на внутренние резервы: на объем сокращения по условной площади (Sy) в результате действия двух факторов:

- роста сменности работ в отраслях: по непродовольств енной сети с 9 до 10 часов, причем каждые 10 % прироста ведут к приросту пропускной способности (TS - товарооборота на 1 м2) на 5 %, то есть вытесняя мелкооптовый оборот;

 

КCM = 10/9= 1,11

Тсм = 1,11 *100% = 111%

 = 111% - 100% = 11%

 

Рост TS за счет индекса сменности составит:

 

YCM = 11*5/10 = 5,5% или 1,055

 

- увеличения производительности труда работников массовых профессий в результате роста квалификации, расширения ассортимента продажи товаров, культуры обслуживания.

Размер второго фактора обоснуем самостоятельно, учитывая одновременное действие двух факторов на увеличение пропускной способности (TS) сети на 25 %.

 

= 25% - 11%= 14%

Ynp = 1,14

 

Пропускная способность на начало периода находится по формуле:

 

TSH = Тн / SH,

 

где Тн - товарооборот по непродовольственной сети на начало периода.

 

TSH = 7 836, 19/491 241,51 м2 = 0,1595 млн. руб. с 1 м2

 

Пропускная способность на конец периода (товарооборот на единицу площади) рассчитывается по формуле:

TSK = TSн * Ynp * Y см,

 

гдe Ynp~ индекс роста производительности труда работников магазинов; YCM-индекс роста сменности работы;TSH - пропускная способность на начало периода.

TSK = 0,1595 * 1,14 * 1,055 = 0, 19183065 млн. руб. с 1 м2

 

Необходимая площадь на конец периода (вариант по базе расчета по факторной модели роста за счет внутренних резервов) рассчитывается по формуле:

 

Sk1= Тнк /TSK

 

где Тнк ~ товарооборот по непродовольств енной сети на конец периода;

TSK - пропускная способность на конец периода.

 

Sk1= 18 803,04 /0, 19183065 = 98 018,96 м2

 

Условную площадь (экономию или нехватку) найдем по формуле:

 

Sy = SКI - SH,

 

где Sk1 - необходимая площадь на конец периода.

 

Sy = 98 018,96 м2 - 491 241,51 м2 = - 393 222,54 м2

 

· Объем нового строительства определить по формуле:

 

HS = SK- (SH - SB) - Sy - SP,

 

где HS - объем нового строительства;

SK - потребность в торговых площадях на конец планируемого периода;

SH - фактическое наличие площади на начало периода;

SB - выбытие площади в течение периода;

Sy - условная площадь за счет внутренних резервов;

Sp - реконструированная площадь.

 

HS = 818 735,84 м2- (491 241,51 м2 - 34 386,91 м2) - (- 393 222,54 м2) - 114623,018 м2 = 640 480,77 м2,

 

Определяем сумму капитальных вложений в строительство и реконструкцию площадей по формуле:

 

К= 13 МРОТ х HS +10 МРОТ * SP,

 

В 2010 МРОТ составляет 4330 рублей, тогда как средний по стране прожиточный минимум - на первый квартал 2010 года 5198 рублей.

По России в целом уровень прожиточного минимума для трудоспособного населения за второй квартал 2010 года составляет 6070 рублей, а МРОТ - 4330 рублей. Перспективный MРOT возьмем равным прожиточному минимуму во 2-м квартале 2010 года 6070 рублей (или 6,07 тыс. руб. или 0,00607 млн. руб.).

 

К = 13 х 0,00607 х HS +10 х 0,00607 * SP = 50 540,34 млн. руб. + 6957,61 млн. руб. = 57 497,95 млн. руб. или 57,5 млрд. руб.

 

Нам известно: а на планируемый год - как пятая часть

 

Кп = 57 497,95 млн. руб. /5 = 11 499,59 млн. руб.

 

4. Предположим, что в условиях задачи подразумевался конкретный город. Тогда воспользуемся следующей информацией:

На начало 2008 г. Санкт-Петербург занимал лидирующее положение среди городов России по предложению торговых площадей, на 1 000 чел. приходилось более 600 кв.м., что выше не только показателей всех городов миллионеров России, но и аналогичного соотношения в Москве и большинстве столиц Восточной Европы. На 2011 год прогнозируется спад предложения на продажу новых торговых помещений и стабильный спрос на аренду.

Исходя из этого можно предположить, что в планируемом году продажа и аренда могут быть в соотношении 30: 70. То есть 30% новых площадей будет продано, а 70 % сдано в аренду.

5. Срок окупаемости рассчитывается для капиталовложений планируемого года (то есть для 1/5 части К). Соответственно, суммы доходов от аренды и реализации, а также суммы налогов рассчитать для одной пятой части площадей по формуле:

 

СОК=0,2Кб/ (А+Р + Н).

 

где СОК - срок окупаемости;

Кб - капиталовложения в строительство и реконструкцию площадей по бюджету;

А - суммы, которые планируется получить от сдачи в аренду части помещений;

Р - суммы, которые планируется получить от реализации части помещений;

Н - дополнительные суммы налога на прибыль и налога на имущество (имуществом является стоимость введенной в эксплуатацию площади HS + Sp), ставку налога определить по НК РФ.

Нам известно:

соотношение бюджетных инвестиций и частных (коллективных) 70% и 30 %;

ставка арендной платы - 4 МРОТ за 1 м2;

помещения продаются по цене 500 евро за 1 м2 по действующему курсу.

По нашей информации на 26.12.10 курс EUR: составил 40.1548 руб. От сюда стоимость продажи торговой площади за 1 м2 равна 0,0200774 млн. руб. (20077,4 руб.).

Рассчитаем 1/5 часть капиталовложений бюджета на планируемый год:

 

0,2*Кб = 11 499,59 * 0,7 = 8 049,71 млн. руб.

 

Рассчитаем доходы бюджета от аренды за планируемый год (общие площади, которые предполагается построить и реконструировать корректируем: на 1/5 часть, на 70% доли бюджетных ассигнований, на 70% сданных в аренду и на размер платы за аренду):

 

А= (HS + SP) /5*0,7*0,7 * 4 МРОТ за 1 м2 = (755.103,79) /5* 0,7 *0,7* 4* 0,00607 = 1 796,72 млн. руб.

 

Аналогично подсчитаем суммы полученные от реализации: учтем при этом, что расчет ведем по 1/5 капиталовложений, по 70% бюджетных ассигнований, по действующему курсу евро:

 

Р= (HS + SP) /5*0,7*0,3 * 0,0200774 за 1 м2 = 636,74 млн. руб.

 

Подсчитаем налог на имущество:

Предположим, что в задаче подразумевают Петербург. Тогда известно, что по налог на имущество действующая налоговая ставка в Санкт-Петербурге - 2,2%.

Аналогично учтем, что налогом на имущество будет облагаться только бюджетная часть площадей и только в части проданных:

Налог на имущество за год = (HS + SP) /5*0,7*0,3 * 0,022 = 697,72 млн. руб.

Далее подсчитаем налог на прибыль.

Будем исходить из того, что в бюджет города поступит максимальная сумма за год: т.е.18% налога на прибыль - зачисляются в бюджет Санкт - Петербурга.

Нам известно:

дополнительные суммы налога на прибыль, исходя из среднее торговой надбавки в системе товарного обращения 33 % от прироста оборота в ценах закупки, среднего уровня издержек обращения 12% от прироста товарооборота в розничных ценах по розничным сетям;

Для подсчета налога на прибыль нужно знать прирост прибыли:

Прирост прибыли от реализации товаров по розничной непродовольственной сети найти по формуле:

 

Пр = ВП - ИО,

 

где Пр - прирост прибыли от реализации непродовольственных товаров;

ВП - прирост валовой прибыли (суммы надбавок) от реализации товаров в розничной непродовольственной сети в планируемом году;

ИО - прирост издержек обращения в планируемом году.

Прирост валовой прибыли за год определить по формуле:

 

ВП = ТН * (Тпсt+1 - Тnct) / 100+ТН,

 

где Тпсt+1 - товарооборот по непродовольственной сети в планируемом году, тыс. руб.;

Тnct - товарооборот по непродовольственной сети в текущем году, тыс. руб.;

ТН - торговая надбавка, %

 

ВП = 33 * (9 168,34 - 7 836, 19) / (100+33) = 33*1 332,15/133= 330,53 млн. руб.

 

Аналогично по издержкам обращения:

 

ИО = (9 168,34 - 7 836, 19) *12%/ 100 %, = 1 332,15 *0,12= 159,86 млн. руб.,

Пр = 330,53 - 159,86 = 170,68 млн. руб.

 

Сумма дополнительного налога на прибыль за плановый год составит

 

170,68 млн. руб. * 0,18 = 30,72 млн. руб.

 

Далее найдем срок окупаемости бюджетных капиталовложений:

 

СОК=8 049,71 млн. руб. / (1 796,72 млн. руб. +636,74 млн. руб. + 30,72 млн. руб.+ 697,72 млн. руб.). = 8 049,71 /3 161,90 = 2,55 года

Выводы по проекту

 

1. Сделаем выводы об эффективности бюджетных инвестиций в данную отрасль системы товарного обращения региона.

Расчет показал несомненную выгодность продажи над арендой, но с учетом спроса большого дохода от продаж не предвидится. Поэтому был составлен расчет доходов за год от бюджетных инвестиций в соотношении 30: 70, где 70% доходов предполагается получить от аренды помещений.

Вместе с тем, срок окупаемости инвестиций около 2,5 лет, что достаточно много и не выгодно по современным условиям. Такой срок окупаемости можно объяснить тем, что гораздо выгоднее было бы продавать новые площади. Но как показала практика в настоящий период бум строительства и продаж новых площадей по видимому заканчивается.

2. Выводы о реальности данной схемы инвестиций по нашему региону (городу, области, району) проживания на конкретной статистике.


Поделиться:





Воспользуйтесь поиском по сайту:



©2015 - 2024 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...