Оценка эффективности бюджетных инвестиций в развитие непродовольственной сети г. Санкт-петербурга

 

В предлагаемом проекте необходимо определить:

нормативную потребность региона (субъекта федерации г. Санкт-Петербург) в торговой площади по розничной сети непродовольственной торговли на перспективу и объем капитальных вложений в новое строительство и реконструкцию на будущий год.

Рассчитать: возможные источники возврата вложенных бюджетных средств региона и срок окупаемости бюджетных инвестиций в развитие розничной непродовольственной сети региона.

Расчеты по проекту

 

1. Расчет в потребности площадей по непродовольственной сети на перспективу (через 5 лет) производился по формулам:

 

 (1)

 (2)

 

где S_k - потребность в торговой площади по непродовольственной розничной сети на перспективу, м²

Ч_{t+5 -} численность населения через 5 лет,

Ч - среднегодовые темпы изменения численности населения региона, %

ННС - норматив обеспеченности торговой площадью на 1000 жителей (срок достижения 5 лет) по розничной торговой сети непродовольственных магазинов, м²;

Ч_t - численность населения региона в текущем году, чел.

Нам известно:

 

Табл.1

Среднегодовые темпы изменения в регионе, %

Вариант	Обозн	8
Изменение численности населения региона, %	Ч	+1,5

 

- норматив обеспеченности торговой площадью на 1000 жителей (срок достижения 5 лет) по розничной торговой сети непродовольственных магазинов (ННС) 380 м²;

численность населения региона в текущем году составляет 2 млн. человек.

 

Ч_t+5 = 2 млн. чел. х (1+1,5%/100%) ⁵= 2.000.000 х (1+0,015) ⁵ = 2.154.568 чел.

S_k = 380 м² х 2.154.568 чел./1000 = 818 735,84 м²

Нам известно:

- уровень обеспеченности площадями на начало (S_H) планируемого периода 60 % от нормативной (S_K).

- Выбытие площади (Sв) 7 % от фактического наличия;

- объем реконструкции (Sр) хозяйственных площадей в торговые (складские) на 14 % от общей потребности (Sк);

От сюда найдем фактическое наличие площадей на начало периода и другие показатели:

 

S_H= S_K* 0,6 = 818 735,84 м² *0,6 = 491 241,51 м²

S_в = S_K* 7%/100% = 818 735,84 м²*0,07 = 34 386,91 м²

 

Площадь реконструкции определяется как доля от общей потребности:

 

S_p = 0,14 x S_K.= 818 735,84 м² *0,14 = 114623,018 м²

 

2. Определим товарооборот:

Имеются данные:

· общий объем розничного товарооборота по региону на текущий год (Т_р) взять из задания 1 (статья "Покупка товаров"), а также по данным таблиц 1.3 и 1.4 (емкость рынка региона),

товарооборот по непродовольств енной сети определить по таблице 6.2,Покупка товаров и оплата услуг в текущем году:

для вариантов 1-5 составят 30,8 млрд. руб., в том числе покупка товаров - 22 500 руб.,

для вариантов 6 - 0 составят 31,5 млрд. руб., в том числе покупка товаров - 23 млрд. руб.

Варианты структуры товарооборота по отраслям соответствуют предпоследней цифре номера зачетной книжки;

Таблица 1,3

Варианты данных по покупке товаров приезжим населением, млн. руб.

Наименование показателей	Вариант на текущий год
	8
1. Возможная покупка товаров приезжим населением	200

 

Таблица 1.4

Спрос учреждений социального характера за пять лет, млн. руб.

 

Номер года
	8
t	720

 

Таблица 6,2

Структура товарооборота отраслей, %

Структура оборота по отраслям	Вариант на перспективу, %
	8
Розничный товарооборот (Тр), всего	100
1. Мелкорозничный (ТМР)	21
2. Мелкооптовый (Тмо)	14
3. По стационарной сети (Тсс = Tp-TMр - TM0), в том числе:
массовое питание	15
продтовары	57
непродтовары (как разница Тнс = Тсс - Тмр - Тмо)
4. Складской (80 % Тпс)

 

От сюда посчитаем общую емкость рынка и товарооборот по непродовольственной сети:

 

Таблица 1

Расчет емкости рынка

Источники емкости рынка	Объем млн. руб.
1. Покупка товаров местным населением	23000
2. Возможная покупка товаров приезжим населением	200
3. Спрос учреждений социального характера	720
Итого:	23920

 

Таблица 2 - Расчет товарооборота на перспективу

	Усл. обозн.	текущий год %	Товарооборот в млн. pуб.
			текущий год t	планируемый год (t+1)	на перспективу (t+5)
1. Розничный товарооборот (итого)	Тр	100	23920	27986,4	52 443,36
в том числе:
1.1 мелкорозничный	Тмр	21
1.2 мелкооптовый	Тмо	14
1.3 по стационарной сети (Тсс = Tp-TMр - TM0)	Тсс	65	15548	18191,16	39 883,17
всего, в том числе:		100	15548	18191,16	39 883,17
массовое питание		15
продтовары		57
непродовольственная сеть (как разница Тнс = Тсс - Тмр - Тмо)	Тнс	28	4353,44	5093,5248	11 167,29
1.4 Складской товарооборот (80 % Тпс)		22,4	3 482,75	4074,81984	7 635,75
Товарооборот по стационарной непродовольственной сети, всего, млн. руб.	Тнк		7 836, 19	9 168,34	18 803,04

 

3. Объем нового строительства (HS) определяем исходя из общей потребности в площадях, скорректированной на внутренние резервы: на объем сокращения по условной площади (S_y) в результате действия двух факторов:

- роста сменности работ в отраслях: по непродовольств енной сети с 9 до 10 часов, причем каждые 10 % прироста ведут к приросту пропускной способности (TS - товарооборота на 1 м²) на 5 %, то есть вытесняя мелкооптовый оборот;

 

К_CM = 10/9= 1,11

Тсм = 1,11 *100% = 111%

 = 111% - 100% = 11%

 

Рост TS за счет индекса сменности составит:

 

Y_CM = 11*5/10 = 5,5% или 1,055

 

- увеличения производительности труда работников массовых профессий в результате роста квалификации, расширения ассортимента продажи товаров, культуры обслуживания.

Размер второго фактора обоснуем самостоятельно, учитывая одновременное действие двух факторов на увеличение пропускной способности (TS) сети на 25 %.

 

= 25% - 11%= 14%

Y_np = 1,14

 

Пропускная способность на начало периода находится по формуле:

 

TS_H = Т_н / S_H,

 

где Т_н - товарооборот по непродовольственной сети на начало периода.

 

TS_H = 7 836, 19/491 241,51 м² = 0,1595 млн. руб. с 1 м²

 

Пропускная способность на конец периода (товарооборот на единицу площади) рассчитывается по формуле:

TS_K = TS_н * Y_np * Y _см,

 

гдe Y_np~ индекс роста производительности труда работников магазинов; Y_CM-индекс роста сменности работы;TS_H - пропускная способность на начало периода.

TS_K = 0,1595 * 1,14 * 1,055 = 0, 19183065 млн. руб. с 1 м²

 

Необходимая площадь на конец периода (вариант по базе расчета по факторной модели роста за счет внутренних резервов) рассчитывается по формуле:

 

S_k1= Т_нк /TS_K

 

где Т_нк ~ товарооборот по непродовольств енной сети на конец периода;

TS_K - пропускная способность на конец периода.

 

S_k1= 18 803,04 /0, 19183065 = 98 018,96 м²

 

Условную площадь (экономию или нехватку) найдем по формуле:

 

S_y = S_КI - S_H,

 

где S_k1 - необходимая площадь на конец периода.

 

S_y = 98 018,96 м² - 491 241,51 м² = - 393 222,54 м²

 

· Объем нового строительства определить по формуле:

 

HS = S_K- (S_{H -} S_B) - S_{y -} S_P,

 

где HS - объем нового строительства;

S_K - потребность в торговых площадях на конец планируемого периода;

S_H - фактическое наличие площади на начало периода;

S_B - выбытие площади в течение периода;

S_y - условная площадь за счет внутренних резервов;

S_p - реконструированная площадь.

 

HS = 818 735,84 м²- (491 241,51 м² _- 34 386,91 м²) - (- 393 222,54 м²) - 114623,018 м² = 640 480,77 м^2,

 

Определяем сумму капитальных вложений в строительство и реконструкцию площадей по формуле:

 

К= 13 МРОТ х HS +10 МРОТ * S_P,

 

В 2010 МРОТ составляет 4330 рублей, тогда как средний по стране прожиточный минимум - на первый квартал 2010 года 5198 рублей.

По России в целом уровень прожиточного минимума для трудоспособного населения за второй квартал 2010 года составляет 6070 рублей, а МРОТ - 4330 рублей. Перспективный MРOT возьмем равным прожиточному минимуму во 2-м квартале 2010 года 6070 рублей (или 6,07 тыс. руб. или 0,00607 млн. руб.).

 

К = 13 х 0,00607 х HS +10 х 0,00607 * S_P = 50 540,34 млн. руб. + 6957,61 млн. руб. = 57 497,95 млн. руб. или 57,5 млрд. руб.

 

Нам известно: а на планируемый год - как пятая часть

 

К_п = 57 497,95 млн. руб. /5 = 11 499,59 млн. руб.

 

4. Предположим, что в условиях задачи подразумевался конкретный город. Тогда воспользуемся следующей информацией:

На начало 2008 г. Санкт-Петербург занимал лидирующее положение среди городов России по предложению торговых площадей, на 1 000 чел. приходилось более 600 кв.м., что выше не только показателей всех городов миллионеров России, но и аналогичного соотношения в Москве и большинстве столиц Восточной Европы. На 2011 год прогнозируется спад предложения на продажу новых торговых помещений и стабильный спрос на аренду.

Исходя из этого можно предположить, что в планируемом году продажа и аренда могут быть в соотношении 30: 70. То есть 30% новых площадей будет продано, а 70 % сдано в аренду.

5. Срок окупаемости рассчитывается для капиталовложений планируемого года (то есть для 1/5 части К). Соответственно, суммы доходов от аренды и реализации, а также суммы налогов рассчитать для одной пятой части площадей по формуле:

 

СОК=0,2Кб/ (А+Р + Н).

 

где СОК - срок окупаемости;

Кб - капиталовложения в строительство и реконструкцию площадей по бюджету;

А - суммы, которые планируется получить от сдачи в аренду части помещений;

Р - суммы, которые планируется получить от реализации части помещений;

Н - дополнительные суммы налога на прибыль и налога на имущество (имуществом является стоимость введенной в эксплуатацию площади HS + Sp), ставку налога определить по НК РФ.

Нам известно:

соотношение бюджетных инвестиций и частных (коллективных) 70% и 30 %;

ставка арендной платы - 4 МРОТ за 1 м²;

помещения продаются по цене 500 евро за 1 м² по действующему курсу.

По нашей информации на 26.12.10 курс EUR: составил 40.1548 руб. От сюда стоимость продажи торговой площади за 1 м² равна 0,0200774 млн. руб. (20077,4 руб.).

Рассчитаем 1/5 часть капиталовложений бюджета на планируемый год:

 

0,2*Кб = 11 499,59 * 0,7 = 8 049,71 млн. руб.

 

Рассчитаем доходы бюджета от аренды за планируемый год (общие площади, которые предполагается построить и реконструировать корректируем: на 1/5 часть, на 70% доли бюджетных ассигнований, на 70% сданных в аренду и на размер платы за аренду):

 

А= (HS + S_P) /5*0,7*0,7 * 4 МРОТ за 1 м² = (755.103,79) /5* 0,7 *0,7* 4* 0,00607 = 1 796,72 млн. руб.

 

Аналогично подсчитаем суммы полученные от реализации: учтем при этом, что расчет ведем по 1/5 капиталовложений, по 70% бюджетных ассигнований, по действующему курсу евро:

 

Р= (HS + S_P) /5*0,7*0,3 * 0,0200774 за 1 м² = 636,74 млн. руб.

 

Подсчитаем налог на имущество:

Предположим, что в задаче подразумевают Петербург. Тогда известно, что по налог на имущество действующая налоговая ставка в Санкт-Петербурге - 2,2%.

Аналогично учтем, что налогом на имущество будет облагаться только бюджетная часть площадей и только в части проданных:

Налог на имущество за год = (HS + S_P) /5*0,7*0,3 * 0,022 = 697,72 млн. руб.

Далее подсчитаем налог на прибыль.

Будем исходить из того, что в бюджет города поступит максимальная сумма за год: т.е.18% налога на прибыль - зачисляются в бюджет Санкт - Петербурга.

Нам известно:

дополнительные суммы налога на прибыль, исходя из среднее торговой надбавки в системе товарного обращения 33 % от прироста оборота в ценах закупки, среднего уровня издержек обращения 12% от прироста товарооборота в розничных ценах по розничным сетям;

Для подсчета налога на прибыль нужно знать прирост прибыли:

Прирост прибыли от реализации товаров по розничной непродовольственной сети найти по формуле:

 

Пр = ВП - ИО,

 

где Пр - прирост прибыли от реализации непродовольственных товаров;

ВП - прирост валовой прибыли (суммы надбавок) от реализации товаров в розничной непродовольственной сети в планируемом году;

ИО - прирост издержек обращения в планируемом году.

Прирост валовой прибыли за год определить по формуле:

 

ВП = ТН * (Т_{псt+1 -} Т_nct) / 100+ТН,

 

где Т_{псt+1 -} товарооборот по непродовольственной сети в планируемом году, тыс. руб.;

Т_nct - товарооборот по непродовольственной сети в текущем году, тыс. руб.;

ТН - торговая надбавка, %

 

ВП = 33 * (9 168,34 - 7 836, 19) / (100+33) = 33*1 332,15/133= 330,53 млн. руб.

 

Аналогично по издержкам обращения:

 

ИО = (9 168,34 - 7 836, 19) *12%/ 100 %, = 1 332,15 *0,12= 159,86 млн. руб.,

Пр = 330,53 - 159,86 = 170,68 млн. руб.

 

Сумма дополнительного налога на прибыль за плановый год составит

 

170,68 млн. руб. * 0,18 = 30,72 млн. руб.

 

Далее найдем срок окупаемости бюджетных капиталовложений:

 

СОК=8 049,71 млн. руб. / (1 796,72 млн. руб. +636,74 млн. руб. + 30,72 млн. руб.+ 697,72 млн. руб.). = 8 049,71 /3 161,90 = 2,55 года

Выводы по проекту

 

1. Сделаем выводы об эффективности бюджетных инвестиций в данную отрасль системы товарного обращения региона.

Расчет показал несомненную выгодность продажи над арендой, но с учетом спроса большого дохода от продаж не предвидится. Поэтому был составлен расчет доходов за год от бюджетных инвестиций в соотношении 30: 70, где 70% доходов предполагается получить от аренды помещений.

Вместе с тем, срок окупаемости инвестиций около 2,5 лет, что достаточно много и не выгодно по современным условиям. Такой срок окупаемости можно объяснить тем, что гораздо выгоднее было бы продавать новые площади. Но как показала практика в настоящий период бум строительства и продаж новых площадей по видимому заканчивается.

2. Выводы о реальности данной схемы инвестиций по нашему региону (городу, области, району) проживания на конкретной статистике.

123456

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: