 |
Требования к результатам освоения дисциплины
|
|
|
|
Кафедра государственно-правовых дисциплин
ОСНОВНАЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ
ПРОГРАММА
по направлению подготовки 40.03.01
Юриспруденция (уровень бакалавриата)
Профиль уголовно-правовой, гражданско-правовой,
государственно-правовой
Учебно-методический комплекс по дисциплине
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
(для набора 2017 г.)
Актуализация на 2018 - 2019 учебный год
Нижний Новгород, 2017
Автор:
Попкова Ж.Г. – старший преподаватель кафедры государственно-правовых дисциплин Приволжского филиала ФГБОУВО РГУП.
___________________«08» июня 2017 г.
Рабочая программа дисциплины разработана в соответствии с ФГОС ВО по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция (уровень бакалавриата), утв. Приказом Минобрнауки России от 01.12.2016 N 1511
Рабочая программа дисциплины обсуждалась и одобрена кафедрой государственно-правовых дисциплин (протокол № 12 «08» июня 2017 г.).
Зав. кафедрой Лаврентьев А.Р., к.ю.н., доцент
___________________«08» июня 2017 г.
Рабочая программа дисциплины утверждена Учебно-методическим советом филиала (протокол № 10 «29» июня 2017 г.).
© Российский государственный университет правосудия, 2017
© Попкова Ж.Г., 2017
Оглавление
| 1. | Цели освоения дисциплины | 4 |
| 2. | Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы (ОПОП) | 6 |
| 3. | Требования к результатам освоения дисциплины | 9 |
| 4. | Объем дисциплины и виды учебной работы | 14 |
| 5. | Содержание дисциплины | 16 |
| 6. | Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины | 45 |
| 7. | Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины | 62 |
| 8. | Материально-техническое обеспечение дисциплины | 66 |
| 9. | Приложение 1. Карта обеспеченности литературой | 68 |
| 10. | Приложение 3. Глоссарий | 70 |
| 11. | Протокол изменений в РПД | 77 |
|
|
|
1. Место и цели дисциплины в структуре ООП
Целью обучения является выработка у студентов навыков профессионального поведения в сфере налогообложения, формирование и развитие навыков и умений в разработке и реализации налогово-правовых норм, обеспечении законности и правопорядка при налогообложении, изучение проблематики правового регулирования налоговых правоотношений, содержание и организации налоговой деятельности государства; понятия, системы налогового права и содержание основных его институтов.
2.Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы (ООП)
Дисциплина «Налоговое право» включена в базовую часть ООП высшего образования по направлению подготовки бакалавриата 40.03.01 «Юриспруденция» (профиль гражданско-правовой, уголовно-правовой, государственно-правовой) и обязательна для усвоения на 4 курсе в 8 семестре для очной формы обучения и на 3 курсе для заочной формы.
Как учебная дисциплина, представляющая собой необходимую составную часть системы юридического образования, она логически связана практически со всеми без исключения юридическими дисциплинами, являющимися структурными элементами этой системы.
Содержательно-методически она связано со следующими дисциплинами, изучение которых должно предшествовать изучению налогового права:
2. С теорий государства и права, в результате изучения которой студент должен знать: природу и сущность государства и права; основные закономерности функционирования государства в экономической сфере; механизм государства, систему права, механизм и средства правового регулирования, реализации права; роль государства и права в политической системе общества, в общественной жизни.
|
|
|
3. С конституционным правом, в результате изучения, которого студент должен знать: особенности конституционного строя, правового положения граждан, форм государственного устройства, организации и функционирования системы органов государства и местного самоуправления в России, конституционные принципы правового регулирования налогообложения;
4. С гражданским правом, в результате изучения, которого студент должен знать частноправовые формы предпринимательской деятельности: субъектов, договоры, вещные и интеллектуальные права, обязательства, ответственность.
5. С административным правом, в результате изучения, которого студент должен знать регулирующие и контрольно-надзорные органы и их функции, административные правонарушения в сфере налогообложения и административную ответственность за их совершение;
6. С трудовым правом, в результате изучения, которого студент должен знать формы использования наемного труда и его обложение налогами и страховыми взносами.
7. С финансовым правом, знания которого необходимо для налогового права при изучении участия в деятельности государства и иных публичных образований в части финансового контроля, бюджетных прав, правового режима целевых государственных и муниципальных денежных фондов, финансово-правовых основ государственных и муниципальных доходов и расходов; при изучении правовых форм банковской деятельности, страхового бизнеса, форм безналичных расчетов, валютного регулирования и валютного контроля.
В результате изучения налогового права обучающийся должен:
знать: основные положения налогового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов, правовых статусов субъектов, правоотношений в налоговом праве;
уметь: оперировать налогово-правовыми понятиями и категориями; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налогово-правовые отношения; анализировать, толковать и правильно применять налогово-правовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; осуществлять правовую экспертизу налогово-правовых нормативных актов; давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам налогово-правового регулирования; правильно составлять и оформлять налогово-правовые документы; выявлять обстоятельства, способствующие совершению преступлений в налогово-правовой сфере; выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения в сфере налогово-правового регулирования;
|
|
|
владеть: налогово-правовой терминологией; навыками работы с налогово-правовыми актами; навыками: анализа различных налогово-правовых явлений, юридических фактов, налогово-правовых норм и налогово-правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа правоприменительной и правоохранительной практики в сфере налогово-правового регулирования; разрешения налогово-правовых проблем и коллизий; реализации норм налогового права; принятия
необходимых мер защиты прав человека и гражданина в сфере налогово-правового регулирования.
Требования к результатам освоения дисциплины
| Код компетенции | Название | Компетенция | Планируемые результаты обучения по дисциплине (модулю), характеризующие этапы формирования компетенции |
| ОПК-2 | способен работать на благо общества и государства | ЗНАТЬ: налоговую политику Российской Федерации на современном этапе; систему налогов и сборов и налоговую систему российского государства; цель, задачи, виды и формы налогового контроля в объеме достаточном для понимания интересов государства и общества УМЕТЬ: принимать правовые решения и совершать иные юридические действия с соблюдением интересов государства и общества в сфере налогообложения ВЛАДЕТЬ: навыком толкования и применения нормативных правовых актов, регулирующих общественные отношения в сфере налогообложения; принятия правовых решений и совершения иных юридических действий в сфере налогообложения с учетом интересов государства и общества | Лекции, семинары, практические занятия, самостоятельная работа. Групповые дискуссии. Работа с учебной литературой, анализ нормативных правовых актов и актов толкования. Анализ судебной практики |
| ПК-4 | способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации (этап освоения – базовый) | ЗНАТЬ: - сущность и содержание основных понятий налогового права; - предмет, метод, систему налогового права, принципы налогообложения; - источники правового регулирования налогообложения УМЕТЬ: принимать решения и действовать в точном соответствии с законом ВЛАДЕТЬ: навыком принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законом в сфере налогового права | Лекции, семинары, практические занятия, самостоятельная работа. Групповые дискуссии. Работа с учебной литературой, анализ нормативных правовых актов и актов толкования. Анализ судебной практики |
| ПК-5 | способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (этап освоения – базовый) | знать: - элементный состав налога; - особенности налоговых правоотношений; - структуру и функции налоговых органов, правовой статус субъектов налогового права; - понятие, задачи, виды и формы налогового контроля, процессуальный порядок его осуществления; - порядок привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства; - состав и правовое регулирование федеральных, региональных и местных налогов уметь: - применять на практике нормы налогового права; - анализировать и толковать нормы налогового права с учетом тенденций судебной практики и позиций финансовых и налоговых органов; - выявлять пробелы законодательства о налогах и сборах владеть: навыком применения нормативных правовых актов, реализации норм материального и процессуального права в профессиональной деятельности в сфере налогового права | Лекции, семинары, практические занятия, самостоятельная работа. Групповые дискуссии. Работа с учебной литературой, анализ нормативных правовых актов и актов толкования. Анализ судебной практики |
| ПК-14 | готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции | ЗНАТЬ: антикоррупционное законодательство, а также процедуру проведения юридической экспертизы проектов налогово-правовых актов, в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции УМЕТЬ: Последовательно анализировать нормы налогового права, выявлять их взаимосвязь ВЛАДЕТЬ: навыком проведения юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции | Лекции, семинары, практические занятия, самостоятельная работа. Групповые дискуссии. Работа с учебной литературой, анализ нормативных правовых актов и актов толкования. Анализ судебной практики |
Виды профессиональной деятельности, к которым готовятся студенты, освоившие программы бакалавриата: нормотворческая; правоприменительная; правоохранительная; экспертно-консультационная.
|
|
|
|
|
|
Все вышеуказанные компетенции формируются при изучении дисциплины «Налоговое право» с использованием следующих форм и методов обучения: лекции, семинары, практические занятия, самостоятельная работа, работа с нормативными правовыми актами и судебной практикой, групповые дискуссии, решение практических заданий (ситуационных задач и др.), выполнение контрольной работы, тестирования, пассивные, активные и интерактивные методы и др.
|
|
|
