 |
Примерные темы для коллоквиума по теме «Налоговый контроль»
|
|
|
|
1. Понятие налогового администрирования и его основные модели.
2. Налоговые и непрофильные полномочия налоговых органов.
3. Налоговый контроль. Процедуры. Формы. Правоприменительные акты. Правовые последствия налогового контроля.
4. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля. Виды налоговых проверок. Взаимодействие налоговых органов и правоохранительных органов при проведении налоговых проверок.
Контрольные вопросы к экзамену:
| 1. Понятие отрасли налогового права, ее предмет и метод. Особенности метода налогового права. Дозволение, запрет, позитивное обязывание в налоговом праве. |
| 2. Определение принципа налогового права. Роль принципов налогового права и проблема обоснования их приоритета. Варианты классификации принципов налогового права. |
| 3. Принцип законности в налоговом праве, основные следствия из данного принципа. |
| 4. Принцип справедливости в налоговом праве. |
| 5. Принцип юридического равенства в налоговом праве. |
| 6. Принцип гуманизма в налоговом праве. |
| 7. Принцип предельного ограничения права собственности федеральным законом в налоговом праве. |
| 8. Принцип запрета непосредственной демократии в налоговом праве. |
| 9. Принцип запрета на немедленное вступление в силу акта законодательства, ухудшающего положение частного субъекта в налоговом праве. |
| 10. Принцип запрета обратной силы источника права, ухудшающего положение частного субъекта в налоговом праве. |
| 11. Институциональные принципы налогового права: примеры, содержание. |
| 12. Подотрасли и институты налогового права. Нормы налогового права, виды норм. Источники налогового права. Проблема отнесения актов судебных органов к источникам налогового права. |
| 13. Налоговое законодательство, иерархия актов. Краткая характеристика НК РФ. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти. |
| 14. Распределение полномочий по регулированию налоговых правоотношений между уровнями и органами власти. |
| 15. Принятие и официальное опубликование актов законодательства о налогах, источник официального опубликования. Вступление в силу актов законодательства о налогах. |
| 16. Действие актов законодательства о налогах во времени (в пространстве, по кругу лиц). Обратная сила актов законодательства о налогах. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах. |
| 17. Определение субъектов налогового права, их классификация. Права и обязанности (полномочия) основных субъектов налогового права. Современная структура системы налоговых органов. |
| 18. Налоговая правоспособность и дееспособность физических и юридических лиц, как частных субъектов налогового права. Представительство в налоговых правоотношениях. |
| 19. Налоговые правоотношения, их виды, особенности, возникновение, изменение и прекращение. Правоприменительные акты налоговых органов. |
| 20. Нормативные, научные, судебные определения налога. Признаки налога. Функции налога. |
| 21. Понятие и правовое значение юридического состава налога. |
| 22. Предмет и объект налога. Виды предметов и объектов налога (с учетом выделяемых наукой видов юридических фактов). Масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. |
| 23. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога. Изменение срока уплаты налога. Получатель суммы налога. |
| 24. Момент исполнения обязанности по уплате налога (при уплате в наличной и в безналичной форме, через налогового агента, при взыскании налога за счет имущества). |
| 25. Факультативные элементы юридического состава налога. |
| 26. Виды налогов и основания для их классификации. Правила регулирования элементов федеральных, региональных и местных налогов. |
| 27. Нормативные, научные, судебные определения сбора (пошлины). Признаки сбора. |
| 28. Юридический состав сбора. Распределение полномочий по регулированию правоотношений по уплате сборов между уровнями и органами власти. |
| 29. Общая характеристика принудительного взыскания налога с организации, с индивидуального предпринимателя и с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем. |
| 30. Налоговое уведомление. Требование об уплате налога. Взыскание налога во внесудебном (в т.ч. путем зачета) и в судебном порядке (стадии, сроки, действия и документальное оформление). Пресекательные сроки в рамках принудительного взыскания налога, их соотношение с непресекательными сроками. |
| 31. Определение налогового контроля и его основная цель. Формы налогового контроля. |
| 32. Налоговые проверки. Выездная и камеральная налоговые проверки (основания и общие правила проведения, сроки). |
| 33. Оформление результатов налоговых проверок. Решение по результатам проверки (порядок вынесения, виды, вступление в силу, реализация). |
| 34. Налоговая, административная, уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства. |
| 35. Состав налогового правонарушения. Вина физических лиц и организаций по НК РФ и по КоАП РФ. Проблема презумпции невиновности в налоговом праве. |
| 36. Обстоятельства, исключающие вину в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность. |
| 37. Налоговые санкции за неуплату налога. Соотношение пени и штрафа за неуплату налога. |
| 38. Налоговые санкции за непредставление налоговой декларации. |
| 39. Налоговые санкции за неперечисление (неудержание) налога налоговым агентом. |
| 40. Налоговые санкции за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля. |
| 41. Презумпция законности акта (действия, бездействия) органа власти в налоговых правоотношениях в судебном процессе и вне судебного процесса. |
| 42. Распределение бремени доказывания и стандарт доказывания в налоговых спорах. |
| 43. Споры по вопросам права, споры по вопросам факта, процедурные споры. Основные виды доказательств в налоговых спорах. Доказывание положительных и отрицательных фактов, прямые и косвенные доказательства. |
| 44. Обжалование ненормативных правовых актов, действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов. Обязательное досудебное обжалование. |
| 45. Предъявление требований о возврате (зачете) излишне уплаченного (взысканного) налога. |
| 46. Оспаривание учетной стоимости облагаемого имущества. |
| 47. Возражения частного субъекта на акт проверки и в процедуре рассмотрения материалов проверки. |
| 48. Возражения частного субъекта при судебном взыскании с него обязательных платежей. |
| 49. Безусловные основания для признания незаконными отдельных ненормативных правовых актов налоговых органов. |
| 50. Налог на добавленную стоимость. |
| 51. Акцизы. |
| 52. Налог на доходы физических лиц. |
| 53. Налог на прибыль организаций. |
| 54. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. |
| 55. Водный налог. |
| 56. Государственная пошлина. |
| 57. Налог на добычу полезных ископаемых. |
| 58. Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья. |
| 59. Налог на имущество организаций. |
| 60. Налог на игорный бизнес. |
| 61. Транспортный налог. |
| 62. Земельный налог. |
| 63. Налог на имущество физических лиц. |
| 64. Торговый сбор. |
| 65. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). |
| 66. Упрощенная система налогообложения. |
| 67. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. |
| 68. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. |
| 69. Патентная система налогообложения. |
| 70. Страховые взносы. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015 - 2025 megalektsii.ru Все авторские права принадлежат авторам лекционных материалов. Обратная связь с нами...