Анализ денежных потоков ООО «Арком»

 

Технико-экономическая характеристика ООО «Арком»

 

Общество с ограниченной ответственностью «Арком» создано в 1999 г. Основным видом деятельности ООО «Арком» является торговля горюче-смазочными материалами (ГСМ): бензин, дизельная смесь, технические масла, смазочные материалы и др. отечественного и импортного производства.

Фирма «Арком» связана с несколькими поставщиками продукции, а также имеет постоянных клиентов и сеть агентов, занимающихся сбытом товаров фирмы. Товарный ассортимент фирмы ООО «Арком» включает около 100 сортов ГСМ 30 фирм-изготовителей. Зона деятельности предприятия включает Москву и Московскую область.

Форма организации бизнеса ООО «Арком» представляет одну из наиболее распространённых в Российской Федерации правовых форм. Как юридическое лицо ООО «Арком» вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом. С момента регистрации ООО «Арком» приобрело право собственности на имущество, переданное ему учредителями в качестве вкладов, и несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Участники ООО «Арком» не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Высшим органом ООО «Арком» является общее собрание участников общества. Руководство текущей деятельностью ООО «Арком» осуществляется генеральным директором - единоличным исполнительным органом общества.

Организационная структура ООО «Арком» представлена на рис. 2.

 

 

Рис. 2. Организационная структура ООО «Арком»

 

Финансово-хозяйственная деятельность ООО «Арком» началась с 1 февраля 1999 г. Среднесписочная численность предприятия - 124 чел.

Финансовое состояние ООО «Арком», как и другого предприятия в значительной степени зависит от величины и структуры активов. Для проведения оценки построим аналитическую таблицу, характеризующую структуру средств «Арком», их источников и динамику показателей по данным за 2009 и 2010 годы (табл. 2).

Таблица 2

Структура активов ООО «Арком»

Показатели	Значение показателя				Структурные сдвиги
	в 2009 году тыс. руб.	в % к валюте баланса	в 2010 году тыс. руб.	в % к валюте баланса	абсолютные гр.4-гр.2, тыс. руб.	относительные гр.4/гр.2, раз
1	2	3	4	5	6	7
Всего активов	168850	84,9	56837	99,8	-112013	0,34
Основные средства, всего	1233	0,7	2179	3,8	946	1,77
Текущие активы, всего	167617	99,1	54753	96,2	-112864	0,33
из них материально-производственные запасы, всего	643	0,4	689	1,2	46	1,07
ликвидные активы, всего	53723	31,8	34993	61,5	-18730	0,65
в том числе: -денежные средства и краткосрочные вложения - дебиторская задолженность (срок платежей по которой наступ. в течение 12 мес. после отч. периода)	1512 52211	0,9 30,9	1838 33155	3,2 58,2	326 -19056	1,22 0,64

 

Из данных таблицы 2 видно, что активы предприятия в 2010 году уменьшились на 112013 тыс. руб., т.е. на 66% по сравнению с 2009 годом. Уменьшение активов произошло за счет уменьшения оборотных средств, (ликвидных активов), стоимость которых снизилась на 67%. Уменьшение активов в первую очередь связано с уменьшением краткосрочной задолженности. При этом стоимость основных средств увеличилась на 77% и его доля в общей стоимости активов выросла с 0,7% до 3,8%.

В пассивной части баланса преобладают краткосрочные обязательства. Несмотря на их снижение в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 111361 тыс. руб. доля собственного капитала в общем объеме источников средств в 2010 году не изменилась (табл. 3).

Таблица 3

Структура пассивов ООО «Арком».

Показатели	Значение показателя				Структурные сдвиги
	в 2009 году тыс. руб.	в % к валюте баланса	в 2010 году тыс. руб.	в % к валюте баланса	абсолютные гр.4-гр.2, тыс. руб.	относительные гр.4/гр.2, раз
1	2	3	4	5	6	7
Собственный капитал	205	0,1	205	0,1	0	1,00
Заемные средства, всего	168393	99,7	57032	100,2	-111361	0,34
из них: долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0	-
Краткосрочные обязательства, всего	168393	99,7	57032	100,2	-111361	0,34
в том числе: - кредиты банков - расчеты с кредиторами -прочие краткосрочные обязательства	0 158459 8227	0 93,8 4,9	0 52863 2	0 92,9 0,0	0 -105596 -8225	- 0,33 0,00
Валюта баланса	168850	100,0	56932	100,0	-111918	0,34

 

Среди краткосрочных обязательств значительную часть занимают расчеты с кредиторами. Таким образом, финансирование деятельности ООО «Арком» на 93% обеспечено средствами кредиторов и на 7% - собственным капиталом.

На этом основании можно сделать вывод о том, что у ООО «Арком» имеются проблемы с собственными источниками финансирования и оборотными средствами.

Показатели ликвидности для ООО «Арком» приведены в табл. 4.

Таблица 4

Показатели ликвидности ООО «Арком»

Показатели	Значение показателя		Рекомендуемый критерий
	в 2009 году	в 2010 году
Коэффициент текущей (общей) ликвидности	1,00	0,96	> 2,0
Коэффициент быстрой ликвидности	0,84	0,95	> 1,0
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,04	0,03	> 0,2

 

Значения коэффициентов текущей ликвидности в 2009 и 2010 году соответственно 1,00 и 0,96 свидетельствуют о том, что оборотные средства «Арком» позволяют гасить долги по краткосрочным обязательствам. Однако значение коэффициента меньше рекомендуемого (1 < 2,0), что объясняется низким значением оборотных активов.

Коэффициент быстрой ликвидности в 2009 году был равен 0,84, а в 2010 году вырос до 0,95. Это говорит о том, что в случае необходимости ООО «Арком» будет вынуждено расплачиваться за счет товарно-материальных запасов. При этом значение коэффициента близко к рекомендуемому.

Значения коэффициентов абсолютной ликвидности в 2009 и 2010 году составили соответственно 0,04 и 0,03, что свидетельствует о том, что, несмотря на увеличение к 2010 году денежных средств на 22% их величина существенно меньше рекомендованного значения - 0,2. Это означает, что ООО «Арком» не имеет достаточно денежных средств для оплаты краткосрочных обязательств.

Произвести расчеты с кредиторами по краткосрочным обязательствам ООО «Арком» может только за счет материальных запасов или части своих основных средств.

 

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: