Главная | Обратная связь
МегаЛекции

Анализ денежных потоков ООО «Арком»





 

Технико-экономическая характеристика ООО «Арком»

 

Общество с ограниченной ответственностью «Арком» создано в 1999 г. Основным видом деятельности ООО «Арком» является торговля горюче-смазочными материалами (ГСМ): бензин, дизельная смесь, технические масла, смазочные материалы и др. отечественного и импортного производства.

Фирма «Арком» связана с несколькими поставщиками продукции, а также имеет постоянных клиентов и сеть агентов, занимающихся сбытом товаров фирмы. Товарный ассортимент фирмы ООО «Арком» включает около 100 сортов ГСМ 30 фирм-изготовителей. Зона деятельности предприятия включает Москву и Московскую область.

Форма организации бизнеса ООО «Арком» представляет одну из наиболее распространённых в Российской Федерации правовых форм. Как юридическое лицо ООО «Арком» вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом. С момента регистрации ООО «Арком» приобрело право собственности на имущество, переданное ему учредителями в качестве вкладов, и несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Участники ООО «Арком» не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Высшим органом ООО «Арком» является общее собрание участников общества. Руководство текущей деятельностью ООО «Арком» осуществляется генеральным директором - единоличным исполнительным органом общества.

Организационная структура ООО «Арком» представлена на рис. 2.

 


 

Рис. 2. Организационная структура ООО «Арком»

 

Финансово-хозяйственная деятельность ООО «Арком» началась с 1 февраля 1999 г. Среднесписочная численность предприятия - 124 чел.

Финансовое состояние ООО «Арком», как и другого предприятия в значительной степени зависит от величины и структуры активов. Для проведения оценки построим аналитическую таблицу, характеризующую структуру средств «Арком», их источников и динамику показателей по данным за 2009 и 2010 годы (табл. 2).




Таблица 2

Структура активов ООО «Арком»

 Показатели

Значение показателя

Структурные сдвиги

  в 2009 году тыс. руб. в % к валюте баланса в 2010 году тыс. руб. в % к валюте баланса абсолютные гр.4-гр.2, тыс. руб. относительные гр.4/гр.2, раз
1 2 3 4 5 6 7
Всего активов 168850 84,9 56837 99,8 -112013 0,34
Основные средства, всего 1233 0,7 2179 3,8 946 1,77
Текущие активы, всего 167617 99,1 54753 96,2 -112864 0,33
из них материально-производственные запасы, всего 643 0,4 689 1,2 46 1,07
ликвидные активы, всего 53723 31,8 34993 61,5 -18730 0,65
в том числе: -денежные средства и краткосрочные вложения - дебиторская задолженность (срок платежей по которой наступ. в течение 12 мес. после отч. периода) 1512 52211 0,9 30,9 1838 33155 3,2 58,2 326 -19056 1,22 0,64

 

Из данных таблицы 2 видно, что активы предприятия в 2010 году уменьшились на 112013 тыс. руб., т.е. на 66% по сравнению с 2009 годом. Уменьшение активов произошло за счет уменьшения оборотных средств, (ликвидных активов), стоимость которых снизилась на 67%. Уменьшение активов в первую очередь связано с уменьшением краткосрочной задолженности. При этом стоимость основных средств увеличилась на 77% и его доля в общей стоимости активов выросла с 0,7% до 3,8%.

В пассивной части баланса преобладают краткосрочные обязательства. Несмотря на их снижение в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 111361 тыс. руб. доля собственного капитала в общем объеме источников средств в 2010 году не изменилась (табл. 3).


Таблица 3

Структура пассивов ООО «Арком».

 Показатели

Значение показателя

Структурные сдвиги

  в 2009 году тыс. руб. в % к валюте баланса в 2010 году тыс. руб. в % к валюте баланса абсолютные гр.4-гр.2, тыс. руб. относительные гр.4/гр.2, раз
1 2 3 4 5 6 7
Собственный капитал 205 0,1 205 0,1 0 1,00
Заемные средства, всего 168393 99,7 57032 100,2 -111361 0,34
из них: долгосрочные обязательства  0  0  0  0  0  -
Краткосрочные обязательства, всего  168393  99,7  57032  100,2  -111361  0,34
в том числе: - кредиты банков - расчеты с кредиторами -прочие краткосрочные обязательства  0 158459 8227  0 93,8 4,9  0 52863 2  0 92,9 0,0  0 -105596 -8225  - 0,33 0,00
Валюта баланса 168850 100,0 56932 100,0 -111918 0,34

 

Среди краткосрочных обязательств значительную часть занимают расчеты с кредиторами. Таким образом, финансирование деятельности ООО «Арком» на 93% обеспечено средствами кредиторов и на 7% - собственным капиталом.

На этом основании можно сделать вывод о том, что у ООО «Арком» имеются проблемы с собственными источниками финансирования и оборотными средствами.

Показатели ликвидности для ООО «Арком» приведены в табл. 4.


Таблица 4

Показатели ликвидности ООО «Арком»

 Показатели

Значение показателя

Рекомендуемый критерий
  в 2009 году в 2010 году  
Коэффициент текущей (общей) ликвидности  1,00  0,96  > 2,0
Коэффициент быстрой ликвидности  0,84  0,95  > 1,0
Коэффициент абсолютной ликвидности  0,04  0,03  > 0,2

 

Значения коэффициентов текущей ликвидности в 2009 и 2010 году соответственно 1,00 и 0,96 свидетельствуют о том, что оборотные средства «Арком» позволяют гасить долги по краткосрочным обязательствам. Однако значение коэффициента меньше рекомендуемого (1 < 2,0), что объясняется низким значением оборотных активов.

Коэффициент быстрой ликвидности в 2009 году был равен 0,84, а в 2010 году вырос до 0,95. Это говорит о том, что в случае необходимости ООО «Арком» будет вынуждено расплачиваться за счет товарно-материальных запасов. При этом значение коэффициента близко к рекомендуемому.

Значения коэффициентов абсолютной ликвидности в 2009 и 2010 году составили соответственно 0,04 и 0,03, что свидетельствует о том, что, несмотря на увеличение к 2010 году денежных средств на 22% их величина существенно меньше рекомендованного значения - 0,2. Это означает, что ООО «Арком» не имеет достаточно денежных средств для оплаты краткосрочных обязательств.

Произвести расчеты с кредиторами по краткосрочным обязательствам ООО «Арком» может только за счет материальных запасов или части своих основных средств.

 





Рекомендуемые страницы:

Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015- 2020 megalektsii.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.