| № п/п
| Документ и содержание хозяйственной операции
| Сумма, руб.
|
| 1.
| Счет – фактура № 31 ООО «Сигнал»
Акцептован[3] счет за поступившие запасные части:
на договорную стоимость
кроме того начислен НДС
|
48 750
?
|
| 2.
| Счет- фактура № 58 ПАО «Автотранс»
Акцептован счет за перевозку запасных частей,
кроме того начислен НДС
|
3 500
?
|
| 3.
| Расчет бухгалтерии. Счета –фактуры № 31 и 58
Предъявлен к вычету НДС по принятым к учету запчастям
и по транспортным работам
|
?
?
|
| 4.
| Выписка банка. Платежные поручения № 71, 72.
а) Перечислено с расчетного счета за поступившие запчасти: ООО «Сигнал»,
б) ПАО «Автотранс»
|
?
?
|
| 5.
| Выписка банка. Платежная ведомость № 18.
С расчетного счета организации погашена задолженность по оплате труда на банковские карточки работников
|
218 750
|
| 6.
| Приходный ордер склада № 37. Приняты к учету поступившие запчасти по учетным ценам (по договорной стоимости)
| ?
|
| 7.
| Расчет бухгалтерии.
Списаны отклонения фактической стоимости материалов от учетных цен
|
?
|
| 8.
| Требование № 95. Отпущены со склада в оценке по учетным ценам материалы:
ñ для изготовления продукции;
ñ на ремонт производственного оборудования,
выполненный рабочими вспомогательного производства;
ñ на общепроизводственные нужды;
ñ на общехозяйственные нужды
|
12 500
10 000
8 750
9 500
|
| 9.
| Расчет бухгалтерии (Рассчитать коэффициент ТЗР).
Списание по назначению отклонений, относящихся к стоимости израсходованных материалов:
ñ на себестоимость готовой продукции;
ñ на себестоимость ремонтных работ
ñ на общепроизводственные нужды;
ñ на общехозяйственные нужды
|
?
?
?
?
|
| 10.
| Ведомость начисления заработной платы.
Начислена заработная плата:
ñ рабочим основного производства;
ñ рабочим вспомогательного производства;
ñ специалистам и служащим основных цехов;
ñ служащим вспомогательных цехов;
ñ служащим общехозяйственных служб
|
62 500
42 000
70 000
33 500
75 200
|
| 11.
| Бухгалтерская справка-расчет
Произведены отчисления в резерв отпусков за октябрь (7 %):
ñ рабочих основного производства;
ñ рабочих вспомогательного производства;
ñ специалистов и служащих основных цехов;
ñ служащих вспомогательных цехов;
ñ служащих общехозяйственных служб
|
?
?
?
?
?
|
| 12.
| Ведомость начисления заработной платы.
Произведен расчет отчислений на социальное страхование (2,9 %) с фактически начисленной оплаты труда:
ñ рабочих основного производства;
ñ рабочих вспомогательного производства;
ñ специалистов и служащих основных цехов;
ñ служащих вспомогательных цехов;
ñ специалистов и служащих общехозяйственных служб
|
?
?
?
?
?
|
| 13.
| Ведомость начисления заработной платы.
Произведен расчет отчислений на пенсионное обеспечение (22 %) с фактически начисленной оплаты труда:
ñ рабочих основного производства;
ñ рабочих вспомогательного производства;
ñ специалистов и служащих основных цехов;
ñ служащих вспомогательных цехов;
ñ специалистов и служащих общехозяйственных служб
|
?
?
?
?
?
|
| 14.
| Ведомость начисления заработной платы.
Произведен расчет отчислений на медицинское страхование (5,1 %) с фактически начисленной оплаты труда:
ñ рабочих основного производства;
ñ рабочих вспомогательного производства;
ñ специалистов и служащих основных цехов;
ñ служащих вспомогательных цехов;
ñ специалистов и служащих общехозяйственных служб
|
?
?
?
?
?
|
| 15.
| Ведомость начисления заработной платы.
Произведен расчет отчислений на страхование от несчастных случаев на производстве (1 %) с фактически начисленной оплаты труда:
ñ рабочих основного производства;
ñ рабочих вспомогательного производства;
ñ специалистов и служащих основных цехов;
ñ служащих вспомогательных цехов;
ñ специалистов и служащих общехозяйственных служб
|
?
?
?
?
?
|
| 16.
| Ведомость начисления заработной платы.
Удержан налог на доходы с физических лиц из заработной платы рабочих и служащих (13 %)
|
26 000
|
| 17.
| Ведомость начисления амортизации.
Начисляется амортизация основных средств:
ñ основных цехов;
ñ вспомогательных цехов;
ñ общехозяйственных служб
|
850 400
500 200
100 540
|
| 18.
| Счет-фактура № 37.
Акцептованы счета Энергетической компании за электроэнергию, использованную:
ñ основными цехами;
ñ вспомогательными цехами;
ñ общехозяйственными службами
Кроме того начислен НДС
|
65 000
41 000
52 000
?
|
| 19.
| Счет-фактура № 37.
Предъявлен к вычету НДС за электроэнергию
|
?
|
| 20.
| Ведомость распределения электроэнергии, платежное поручение, выписка из р/счета в банке.
Перечислено с расчетного счета за электроэнергию (с НДС)
|
?
|
| 21.
| Ведомость распределения услуг вспомогательных производств.
Списываются затраты вспомогательного производства по оказанию услуг основным цехам (вся сумма)
|
?
|
| 22.
| Ведомость распределения общепроизводственных расходов.
Общепроизводственные расходы списываются на себестоимость готовой продукции (вся сумма)
|
?
|
| 23.
| Ведомость распределения общехозяйственных расходов.
Отнесены на производственную себестоимость продукции общехозяйственные расходы (вся сумма)
|
?
|
| 24.
| Накладные № 20 –30.
Принята на склад из производства изготовленная продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (незавершенное производство на конец месяца - 780 000):
|
?
|
| 25.
| Приказы – накладные на отгрузку продукции № 16 –18.
Отгружена покупателю ООО «ВЕГА» готовая продукция по договорной цене (с НДС) на сумму выручки от продажи
| 944 000
|
| 26.
| Счет- фактура № 21.
Начислена задолженность бюджету по НДС с продажи готовой продукции (по расчетной ставке)
|
?
|
| 27.
| Расчет бухгалтерии.
Отнесена на себестоимость продаж фактическая производственная себестоимость реализованной продукции
|
620 000
|
| 28.
| Счет-фактура № 38 ПАО “Автотранс”.
Акцептован счет транспортной организации за доставку продукции на станцию отправления и погрузку её в вагоны.
На стоимость транспортных услуг,
кроме того, начислен НДС
|
7 300
?
|
| 29.
| Счет- фактура № 38.
Предъявлен к вычету НДС по транспортным услугам
|
?
|
| 30.
| Расчет бухгалтерии.
Расходы по транспортировке (на продажу) отнесены на коммерческую себестоимость проданной продукции
|
?
|
| 31.
| Справка бухгалтерии.
Определяется финансовый результат от продажи продукции
|
?
|
| 32.
| Справка бухгалтерии.
Начислены проценты по долгосрочному кредиту банка
|
10 000
|
| 33.
| Выписка банка с расчетного счета. Перечислено:
а) по счету № 38 ПАО «Автотранс» за услуги (операция 28)
б) в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения
в) налог на доходы с физических лиц
|
?
62 500
?
|
| 34.
| Авансовый отчет № 59.
Учтены расходы Захарова К.В. по оплате услуг ФОК для сотрудников
|
15 680
|
| 35.
| Авансовый отчет № 59.
От Захарова К.В. Принят в кассу остаток неиспользованной суммы аванса
|
320
|
| 36.
| Выписка банка с расчетного счета. Платежное поручение № 73.
а) получены денежные средства от покупателей
б) перечислена в бюджет сумма НДС
|
55 000
60 132
|
| 37.
| Расходный кассовый ордер № 24.
Агенту по рекламе Семенову И.В. выданы деньги из кассы на рекламные расходы
|
5 000
|
| 38.
| Сличительная ведомость № 6. При инвентаризации на складе выявлены излишки материалов (по рыночной стоимости)
| 8 180
|
| 39.
| Справка бухгалтерии.
Определен финансовый результат от прочих операций
|
?
|
| 40.
| Расчет бухгалтерии.
Начислен налог на прибыль
|
?
|
| Итого оборот за октябрь 2018 г.:
| ?
|
