Главная | Обратная связь
МегаЛекции

Хозяйственные операции за июнь 2018 года





№ п/п Документ и содержание хозяйственной операции Сумма, руб.
1. Счет- фактура № 109.  Акцептован счет комбината «Мост»:  на стоимость материалов, кроме того начислен НДС      28 750 ?
2. Счет- фактура № 109. Расчет бухгалтерии. Принят к вычету НДС    ?
3. Счет- фактура № 190. Акцептован счет ООО «Орион»: на стоимость комплектующих, кроме того начислен НДС     41 950 ?
4. Счет- фактура № 190 Расчет бухгалтерии. Принят к вычету НДС   ?
5. Требование № 67. Проводится ремонт рабочими ремонтного цеха. Отпущены материалы: а) на ремонт производственного оборудования; б) на ремонт главного офиса   36 080 52 720
6. Ведомость начисления зарплаты № 11. Начислена зарплата за ремонт рабочим ремонтного цеха   44 480
7. Ведомость начисления зарплаты № 11. Произведены отчисления от зарплаты ремонтных рабочих органам социального страхования и обеспечения (31 %)[6]   ?
8. Ведомость начисления зарплаты № . Удержан налог на доходы физических лиц (13 %)   ?
9. Требование № 68. Отпущены со склада комплектующие на изготовление продукции 35 840
10. Акт на списание № 2. По окончании срока действия патента списано исключительное право пользования на промышленный образец. Первоначальная стоимость 15 000 руб.   15 000
11. Авансовый отчет № 50. Требование № 69. Агент отдела снабжения Нестеров М.К. приобрел канцтовары. Канцтовары переданы в финансовый отдел   3 300
12. Акт приема-передачи НМА № 5.  Принят к учету объект НМА как результат НИОКР, подтвержденный патентом на изобретение (по первоначальной стоимости).   110 200
13. Расходный кассовый ордер № 127. Из кассы выдано подотчетному лицу Матвееву П.К. на приобретение калькулятора   800
14. Авансовый отчет № 51.Товарный чек. Матвеев П.К. приобрел калькулятор    680
15. Приходный кассовый ордер № 97. Остаток подотчетной суммы Матвеев П.К. внес в кассу   ?
16. Счет- фактура № 111. Акцептован счет Энергетической компании за электроэнергию, использованную: а) в основных цехах; б) во вспомогательных цехах; в) на общехозяйственные цели, кроме того начислен НДС     11 360 6 472 8 498 ?
17. Счет- фактура №   111. Расчет бухгалтерии. Принят к вычету НДС   ?
18. Ведомость начисления заработной платы № 12. Начисление зарплаты: а) рабочим основного производства; б) рабочим вспомогательного производства; в) служащим основного и вспомогательного производства; г) административно-управленческому персоналу     99 600 63 072 54 480 208 656
19. Ведомость начисления заработной платы № 10. Начислены платежи в социальные фонды (31 %)[7] с фактически начисленной оплаты труда: а) рабочих основного производства; б) рабочих вспомогательного производства; в) служащих основного и вспомогательного производства; г) административно-управленческого персонала   ? ? ? ?
20. Ведомость начисления заработной платы № 10. Удержан налог на доходы физических лиц (13%)   ?
21. Исполнительные листы. Удержано из зарплаты по исполнительным листам   10 542
22. Приходный кассовый ордер № 98. Выписка банка. Погашена дебиторская задолженность покупателей: ñ наличными, ñ безналичным переводом   9 600 31 840
22. Выписка банка. Платежное поручение № 77. Погашена задолженность перед комбинатом «Мост» по счету № 109   ?
23.   Выписка банка. Платежное поручение № 78 Перечислено в погашение задолженности по НДФЛ   ?
24. Выписка банка. Платежное поручение № 79 Оплачено с расчетного счета по исполнительным листам   ?
25. Выписка банка. Платежная ведомость № 19. С расчетного счета перечислена работникам предприятия заработная плата   ?
26. Авансовый отчет № 23. Признаны в расходах отчетного периода расходы по служебной командировке И.Т. Петрова 6 580  
27. Приходный кассовый ордер № 99. Возвращен в кассу остаток аванса И.Т. Петровым   ?
28. Выписка банка. Платежное поручение № 80. Оплачен счет № 111 за электроэнергию   ?
29. Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация по объектам основных средств: а) основных и вспомогательных цехов; б) общехозяйственных служб     7 283 5 203
30. Ведомость начисления амортизации. Начислена амортизация по нематериальным активам (полезная модель)    800
31. Ведомость распределения услуг вспомогательных производств. Включены в себестоимость продукции затраты вспомогательных цехов   ?
32. Ведомость распределения косвенных расходов. Включены в себестоимость продукции общепроизводственные расходы ?
33. Накладная № 90. Расчет бухгалтерии Выпущена из производства готовая продукция по сокращенной производственной себестоимости (остаток незавершенного производства на конец месяца – 159 200 руб.)     ?
34.  Приказ-накладная на отгрузку продукции № 19 Отгружена покупателю готовая продукция по договорной стоимости транспортом покупателя (с НДС)    837 800
35. Счет-фактура № 117. Начислен НДС по отгруженной продукции (по расчетной ставке)   ?
36. Справка бухгалтерии. Списана на себестоимость продаж реализованная продукция по сокращенной производственной себестоимости    300 000
37. Расчет бухгалтерии. Включены в себестоимость продаж общехозяйственные расходы   ?
38. Справка бухгалтерии. Определить финансовый результат от продажи готовой продукции   ?
39. Справка-расчет бухгалтерии. Начислены проценты: - по краткосрочному кредиту банка - по долгосрочному кредиту банка   4 500 15 500
40. Справка бухгалтерии. Определить финансовый результат от прочих операций    ?
41. Расчет бухгалтерии. Начислить налог на прибыль    ?

Итого оборот за июнь 2018 г.:



?

 

Вариант 4

 

       Данные для выполнения задачи:

Ведомость остатков по счетам синтетического учета ООО «Янтарь»

На 31.07. 2018 года

Код счета Наименование счетов бухгалтерского учета Сумма, руб.
01 Основные средства 11 541 200
02 Амортизация основных средств 960 600
04 Нематериальные активы 750 000
05 Амортизация нематериальных активов 99 500
10 Материалы 600 000
16 Отклонения в стоимости материальных ценностей 60 000
20 Основное производство 444 500
43 Готовая продукция 718 200
51 Расчетный счет в банке 2 190 000
50 Касса        56 000
60 Задолженность поставщикам 71 780
62 Задолженность покупателей 61 800
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам 900 000
68 Задолженность по налогам и сборам 169 200
69 Задолженность по социальному страхованию и обеспечению 282 000
76 Задолженность по претензиям прочим кредиторам 37 650
80 Уставный капитал 10 000 000
82 Резервный капитал 1 258 900
83 Добавочный капитал 500 500
84 Нераспределенная прибыль прошлых лет 1 212 250
99 Прибыль отчетного года 929 320

 

       2. Выписка из учетной политики организации:

ООО «Янтарь» осуществляет деятельность по производству деревообрабатывающих станков.

а) материалы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. Для выявления фактической себестоимости применяется счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей». Текущий учет материальных ценностей осуществляется на счете 10 «Материалы» по учетным ценам. В качестве учетных цен используются планово-расчетные цены. Разница между стоимостью материалов по учетным ценам и фактической себестоимостью приобретения отражается на счете 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»;

б) затраты на производство учитываются в общей системе счетов бухгалтерского учета. Для обобщения затрат применяются счета 20 «Основное производство», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы»;

в) расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования, включая амортизацию и ремонт основных средств производственного назначения, учитываются на счете 25 «Общепроизводственные расходы»;

г) условно-постоянные расходы учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы» и относятся на себестоимость продаж;

д) учет готовой продукции на счете 43 «Готовая продукция» ведется по сокращенной производственной себестоимости.





Рекомендуемые страницы:

Воспользуйтесь поиском по сайту:
©2015- 2019 megalektsii.ru Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав.