Суммарные затраты на проект

Результаты, полученные в процессе вычислений затрат следует подставить в соотношение: , что и определит суммарные затраты на реализацию целей проекта.

Для рассматриваемого примера эта сумма составит:

К = 582928+230000+270000+349756,8 = 1432685 руб.

 

Для наглядности следует проиллюстрировать структуру затрат на выполнение проекта, используя круговую диаграмму.

В ряде случаев продажа ПО предполагает его настройку под условия эксплуатации, анализ условий эксплуатации, выдача рекомендаций для конкретного использования ПО и др. Вся совокупность затрат на эти мероприятия определяется как затраты на внедрение ПО.

Затраты на внедрение ПО(результата проекта) состоят из затрат на заработанную плату исполнителям, со стороны фирмы-разработчика, затрат на закупку оборудования, необходимого для внедрения ПО, затрат на организацию рабочих мест и оборудование рабочего помещения и затрат на накладные расходы. Затраты на внедрение определяются из соотношения 33:

33

где, С_{ВН.ЗАРП -} заработанная плата исполнителям, участвующим во внедрении,

С_ВН.ОБ - затраты на обеспечение необходимым оборудованием,

С_ВН.ОРГ - затраты на организацию рабочих мест и помещений,

С_{ВН.НАКЛ} - накладные расходы.

Так как работы по внедрению могут проводиться на оборудовании ранее установленном заказчиком и на рабочих местах заказчика, то С_ВН.ОБ и С_ВН.ОРГ равны нулю.

Расчет затрат на выплату заработной платы и накладные расходы следует вычислить по соотношениям и того, что время внедрения составляет 22 дня и работами по внедрению будет заниматься один инженер-программист.

Учитывая затраты на внедрение ПО и затраты на разработку общие затраты составят следующую сумму (34):

34

 

Исследование рынка для разрабатываемого изделия

Исследование сегмента рынка, на который ориентирован разрабатываемый продукт, содержит описание области применения продукта и прогнозирование числа возможных продаж продукта.

В результате исследований рынка следует определить число потенциальных покупателей на годовом интервале времени (N^o_p), определив этот показатель как максимальный.

 

Планирование цены и прогнозирование прибыли

На основе данных о затратах на разработку и внедрение, результатах прогнозирования объема продаж, следует определить стоимость одного комплекта программного обеспечения.

Стоимость выставляемого на рынок продукта определяется частью стоимости разработки, затрат на внедрение и прибыли фирмы-разработчика. В ряде случаев можно учесть затраты на обучение персонала методам работы с новым изделием.

Стоимость ПО можно рассчитать, используя соотношение 35:

35

где DK - часть стоимости разработки, приходящаяся на одну копию программы, К_ВН - стоимость внедрения программы, D_ПРИБ - процент прибыли, заложенный в стоимость.

Стоимость внедрения остается постоянной для каждой установки, а частичная стоимость разработки, приходящаяся на каждый образец изделия, определяется исходя из данных о планируемом объеме установок (36):

36

где, К - стоимость проекта,

N^O_P - планируемое число изделий,

К_СТ - ставка банковского процента по долгосрочным кредитам (более одного года).

Если, в качестве ставки процента по долгосрочным кредитам использовать 25% годовых и применять рассчитанные значения затрат на разработку и планируемое число установок, то можно определить частичную стоимость разработки (36).

Цена программного продукта, выставляемого на рынок должна соотноситься с ценой продуктов, имеющих одинаковые функциональные возможности. Для определения цены на подобные изделия следует провести анализ информации Интернет-магазинов, или соответствующих Web-сайтов.

Из соотношения 37 можно определить процент прибыли от одной реализации:

37

Сумма прибыли от продажи каждой установки ПО следует рассчитать, используя следующее соотношение (38):

38

где, Н_НДС - процентная ставка налога на добавочную стоимость.

Используя текущую ставку налога на добавленную стоимость (18%), следует определить сумму прибыли от каждой установки.

Распределив планируемые продажи по времени (периоду расчета), следует определить изменение таких величин, как "Баланс начальный", "Сумма продаж", "Сумма погашения кредита", "Погашение кредита по проекту", "Чистая прибыль" и "Баланс" следует внести данные в соответствующую таблицу по строкам-периодам.

При взятии краткосрочного кредита со ставкой 10% за три месяца на каждое внедрение, взятие долгосрочного кредита со ставкой 25% годовых на разработку и полного погашения кредита на внедрение после каждой продажи с частичным погашением кредита на разработку, общий баланс может составить суммы показанные в таблице на рис. 2.11.

 

Период расчета	Баланс начальный	Сумма продаж	Сумма погашения кредита на внедрение	Погашение кредита на разработку (DК)	Чистая прибыль	Баланс конечный
1-4.200х	-345319					-207922
5-8.200х	-207922					-70525
9-12.200х	-70525
1-3.200х				0.00
4-6.200х				0.00

Рис. 2.11 Фрагмент таблицы общего баланса

Уточнения по общему балансу, связанные с внедрением разработанного изделия, показаны в виде следующих таблиц (рис. 2.12, рис. 2.13).

Период расчета	Внедрение
	Расходы	Сальдо начальное по кредиту	Сумма погашения кредита	Сальдо конечное по кредиту
1-4.200х		-43010

Рис. 2.12. Фрагмент таблицы уточнения баланса по внедрению

 

Период расчета	Разработка (проект)	Прибыль
частичная стоимость	Сальдо начальное по кредиту	Погашение кредита	Сальдо конечное по кредиту	Расчетная прибыль	Чистая прибыль
1-4. 200х		-302309		-218334
5-8. 200х		-218334		-134359
9-12. 200х		-134360		-50384
1-3. 200х		-50385
4-6. 200х

Рис. 2.13. Фрагмент таблицы расходов и прибыли про проекту.

 

Планирование цены и прогнозирование прибыли для рассматриваемого примера начинается с анализа цены на рынке на подобные устройства. Например, представленные на рынке аналоги имеют стоимость от $35000, а потребность в этих устройствах составляет 200 изд./год при общем числе 1000 изд.

Себестоимость изготовления одного устройства без учета стоимости разработки оценивается исходя из следующих данных:

Себестоимость изготовления одного изделия определяется следующими затратами, показанными в поле таблицы на рис. 2.14.

 

№	Наименование	Частичная стоимость
	Фоточувствительная матрица
	Закупка комплектующих
	Зарплата на ед. изд.
	Амортизационные отчисления на технологическое оборудование
	Погашение банковского кредита на внедрение	12.5% (25% годовых)

Рис. 2.14.

Общая стоимость производства одного изделия составит 765000 руб.

Закладываемая частичная стоимость разработки равна:

руб.

Процент прибыли от одной реализации при цене К_устр=1100000 руб.: D_приб = (1100000/767800 – 1)·100% = 43%

Закладывая долю прибыли D_приб =15%, определим стоимость устройства: К_устр=(К_вн+DК)(1+D_приб) = 767800·1.15 = 883000 руб.

Тогда, доля прибыли от продажи составит:

С_приб = К_устр·D_приб·(1–НДС) = 106000 руб.

На рис. 2.15 показан фрагмент общего баланса для рассмотренного примера на 5 лет.

Период расчета	Баланс начальный	Сумма продаж	Сумма погашения кредита на внедрение	Сумма погашения кредита на разработку	Чистая прибыль	Баланс конечный
1-п/годие 1 год	-2240000					-2488889
2-п/годие 1 год	-2488889
1-п/годие 2 год
2-п/годие 2 год
1-п/годие 3 год
2-п/годие 3 год
1-п/годие 4 год
2-п/годие 4 год
1-п/годие 5 год
2-п/годие 5 год

Рис. 2.15: Баланс проекта

Резюме проекта

Резюме проекта представляет кратко сформулированные значения для каждой части бизнес-предложения. В качестве таких значений должны быть указаны данные о сроках выполнении проекта, требуемых трудовых ресурсах, затратах на реализацию проекта, затратах на установку, разработанного продукта (в случае необходимости), о сроке окупаемости затрат, о возможной прибыли в результате активной маркетинговой деятельности на соответствующем рынке ПО.

Для рассмотренного примера в качестве выводов может быть использована следующая информация:

Срок выполнения проекта:	10 мес.
Срок окупаемости кредита на разработку:	18 мес.
Срок окупаемости кредита на внедрение:	3 года
Стоимость проекта:	1235884 руб.
Оценочная стоимость 1 изделия:	883000 руб.
Прибыль от продажи 1 изделия:	106000 руб.
Ожидаемая сумма продаж:	176600000 руб./год
Ожидаемая прибыль:	40600000 руб./год

 

Для демонстрации результатов проведенных исследований и расчетов в области организационно-экономической целесообразности выполнения проекта следует показать в графической форме следующую информацию:

· Сетевой график выполнения проекта,

· Ленточный график выполнения проекта (Диаграмма Ганта),

· График потребности в трудовых ресурсах,

· Структуру затрат на выполнение проекта в виде круговой диаграммы,

· Числовые параметры, характеризующие экономическую целесообразность выполнения проекта.

 

Контрольные вопросы по главе 2:

1. В каких целях необходимо рассмотреть организационно-экономические вопросы при осуществлении научно-технического проекта.

2. Какие вопросы следует рассмотреть при подготовке бизнес-предложения на реализацию научно-технического проекта.

3. Кто определяет сложность разрабатываемого изделия-аналога.

4. Какие цели достигаются с помощью анализа сетевой модели проекта.

5. В каких случаях можно уменьшить затраты, связанные с расходами на заработную плату исполнителей проекта.

6. какой документ позволяет оценить прибыльность бизнес-проекта.

 

[1] ЕСПД ГОСТ 34.603-92

[2] По данным группы компаний “Русаудит” (http://www.rusaudit.ru) ставка единого социального налога в соответствии с федеральным законом от 31.12.2001 N 198-ФЗ составляет 35.6%.

[3] Цены на указанное оборудование можно взять, например, на сайтах www.formoza.ru, www.price.ru.

 

⇐ Предыдущая123456

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: