Главная | Обратная связь | Поможем написать вашу работу!

Теория и практика кредитования

Кредит является одной из важнейших экономических категорий, не выяснив сущность которой, нельзя всерьез заниматься анализом рыночных отношений.

Общеэкономической причиной существования кредита и кредитных отношений являются товарно-денежные отношения. Кредитные отношения не возникают в процессе производства, они лишь опосредствуют этот процесс в той или иной форме. Объективной основой функционирования кредита выступает движение стоимости в сфере товарного обмена. При этом возможность возникновения кредитных отношений непосредственно связано с товарным обменом, обусловленным экономическим обособлением товаропроизводителей как собственников (юридически самостоятельных лиц) [21, с.168].

Наряду с объективной основой существуют специфические причины возникновения и функционирования кредитных отношений. Они связаны с необходимостью обеспечения непрерывности смены форм стоимости валового национального продукта в процессе его движения. Это движение стоимости в воспроизводственном процессе воплощается прежде всего в кругообороте и обороте производственных фондов и фондов обращения государственных предприятий, акционерных обществ, частных фирм и предпринимателей. В силу общественного разделения труда каждому субъекту хозяйствования присущ свой, индивидуальный характер кругооборота и оборота производственных фондов. Так, например, на предприятиях пищевой промышленности кругооборот фондов совершается быстро, за короткое время происходит смена одной формы собственности другой. В то же время на предприятиях тяжелого машиностроения кругооборот фондов совершается за более длительный промежуток времени. В результате первые в меньшей мере, чем вторые испытывают потребность в оборотных средствах, а часто располагают и свободными денежными ресурсами [32, c.25].

Аналогичные процессы прилива и отлива характерны для движения денежных средств акционерных обществ, частных фирм, предпринимателей.

Временно свободными могут быть денежные средства населения, государства, бюджетных организаций, собственные средства кредитных учреждений. В то же время и у них на определенном этапе может возникать потребность в дополнительных денежных ресурсах [21, c.169].

Эти противоречия между временно свободными ресурсами у одних субъектов хозяйствования и потребностью в них у других таких же субъектов разрешаются с помощью кредита и кредитных отношений.

Следует иметь в виду, что особенности индивидуальных кругооборотов средств хозяйствующих субъектов и их взаимосвязь в процессе общественного воспроизводства создают лишь возможность кредитных отношений. Для того чтобы эта возможность была реализована, необходимы еще определенные экономико-правовые условия. Во-первых, предприятия, организации, фирмы, вступающие в кредитные отношения, должны являться собственниками имеющегося у них имущества и этим имуществом отвечать за выполнение взятых на себя обязательств. Физические лица могут стать участниками кредитных отношений, если они дееспособны в правовом отношении и имеют стабильные, гарантированные источники доходов. Во-вторых, обязательным условием кредитной сделки должно быть совпадение экономических интересов двух сторон - кредитора и заемщика. Кредитор должен быть в равной мере заинтересован в выдаче ссуды, как и заемщик - в ее получении. Такое совпадение достигается путем согласования конкретных параметров кредитной сделки: размера ссуды, ее обеспечения, срока кредитования, процентной ставки и др. [21, c.171]. Кредитные отношения предполагают наличия двух сторон сделки - кредитора и заемщика. Кредитор - субъект кредитного отношения, предоставляющий средства во временное пользование. Источником кредита могут быть как собственные средства кредитора, так и заемные [22, c.452].

Развитие отношений обмена и соответственно кредитных отношений привело на определенном этапе к сосредоточению функций кредитора у специальных финансовых институтов - банков. Банкиры олицетворяют собой множество кредиторов, чьи временно свободные денежные средства аккумулируются в банках. Помимо банков, в настоящее время в качестве кредиторов могут выступать предприятии, акционерные общества, частные фирмы, страховые компании, пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица, государства [21, c.172].

Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду. Им могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств: фирмы, банки, государства, частные лица [22, c.454].

Экономическая роль и место заемщика в кредитной сделке отличается от роли и места кредитора. Заемщик не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь право временного пользования ими.

Как отмечено ранее, кредитные отношения возникают по поводу аккумуляции временно свободных экономических ресурсов и необходимости их использования путем предоставления в долг. Реализуются эти отношения в форме кредита [10, c.154].

В условиях рыночной экономики банковский кредит объективно необходим. Потребность в нем обусловлена действием экономических законов, наличием товарно-денежных отношений и государственной политикой, направленной на поддержку и стимулирование различных секторов экономики.

Действительная потребность в банковском кредите предопределила создание государством такого звена экономических отношений, которое призвано было бы аккумулировать все "свободные деньги мира" и обеспечить их целенаправленное распределение, удовлетворив потребности определенного круга субъектов только для того, чтобы эти деньги вернулись с некоторым приростом, обеспечив функционирование такого звена, которым и выступают банки, объективное существование которых выражается в выполнении роли связующего элемента между теми, кто имеет "лишние" деньги, и теми, кто нуждается в них [10, c.158].

Кредит - это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных экономических ресурсов, и предоставлением их во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности [21, c.173].

Теория кредита выделяет такие принципы кредитования, как:

возвратность;

срочность;

платность;

целевой характер;

обеспеченность кредита [16, c.52].

Принцип возвратности следует понимать как выражение необходимости своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком, и поэтому возвратность как принцип организации кредитования присуща всем его формам, а не только чисто денежной или товарной. Возвратность означает исполнение возникшего заемного обязательства.

Особо следует подчеркнуть значение принципа возвратности для организации банковского кредитования. Необходимость строгого соответствия этому принципу обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, государственного и местного бюджетов и различных слоев населения.

Главная особенность таких средств состоит в том, что они также подлежат возврату на условиях, зафиксированных в кредитных договорах. Эта особенность нашла свое отражение в так называемом «золотом правиле» кредитования, которое гласит: величина и сроки предоставляемых кредитов должны соответствовать размерам и срокам его обязательств по депозитам [22, c.406].

Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - обращения в суд для получения возмещения в судебном порядке [10, c.254].

Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т.е. предполагает не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная

форма этого вознаграждения получила название процента. Кроме денег, по условиям договора возможно получение вознаграждения в виде определенных имущественных прав. Принцип платности отражает необходимость достижения единства интересов кредитора и заемщика. Для кредитора передача временно свободных средств в кредит не означает их омертвления. Наоборот, в условиях кредитно- бумажного денежного обращения только благодаря передаче средств заемщику и их последующему производительному исползованию появляется реальная возможность для денежных накоплений у кредитора [32, c.407].

Принцип целевого характера распространяется на большинство видов кредитных сделок. Он выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. В банковской практике этот принцип фиксируется в качестве условия заключаемого кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемого кредита, и реализуется установлением банковского контроля за операциями заемщика по счетам.

Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких, как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Для различных кредитов используются различные способы обеспечения или даже их комбинация [32, c.408].

Следует различать понятие кредит и ссуда. Кредит включает в себя не только саму ссуду, но и отношения, связанные с ее оформлением, выдачей и погашением, в то время как ссуда представляет собой лишь конкретную сумму средств, предоставляемых в долг [21, c.180].

В экономике с развитыми товарно-денежными отношениями кредит выполняет три основные функции:

а) перераспределительную;

Назначение этой функции состоит в том, что посредством кредита происходит перераспределение значительной доли ценностей в обществе - часть денежных ресурсов перераспределяется через финансовую систему и систему ценообразования.

Особенностью перераспределения посредством кредита является то, что оно, во-первых, не ограничивается рамками валового национального продукта, созданного в данном периоде. В процесс перераспределения втягивается все национальное богатство. Во-вторых, с помощью кредита перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы [46, c.351].

б) стимулирующую;

Ссуда, как известно, подлежит возврату через определенный период времени. Поэтому заемщик заинтересован брать ссуду лишь под те проекты, которые эффективны и смогут обеспечить ему возврат не только самой ссуды, но и процентов по ней [21, c.181].

в) замещения наличных денег кредитными операциями;

Эта функции кредита связана с тем, что основная часть расчетных и кредитных операций осуществляется через банки. Этим создаются условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. В процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения: банкнота, вексель, облигация и т.п., которые заменили в современных денежных системах действительные деньги, т.е. золото [21, c.182].

Кредитный процесс представляет собой достаточно сложный, состоящий из ряда выполняемых в определенном порядке обязательных процедур, экономический процесс, устойчивое функционирование которого достигается путем согласования усилий всех участвующих в нем лиц, т.е. путем его организации [46, c.355].

Организация кредитования - это деятельность по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и в пространстве в соответствии с принципами кредитования. Организация кредитования предполагает решение двух взаимосвязанных задач:

формирование кредитной политики фирмы;

организацию кредитного процесса и управления им [22, c.457].

Кредитная политика формирует основу для организации процесса

кредитования. Объективная сложность и продолжительность кредитования порождают необходимость его упорядочения, т.е. установления определенной последовательности выполнения отдельных действий и операций на всех стадиях кредитного процесса в соответствии с установленными правилами и процедурами [13, c.160].

Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов:

а) рассмотрение кредитной заявки на получение кредита;

б) оценка кредитного риска и кредитоспособности заемщика;

в) выбор обеспечения кредита;

г) принятие решения о целесообразности выдачи кредита и его условиях;

д) оформление кредитного договора или кредитного обязательства и выдача кредита;

г) контроль за выполнением условий договора и погашением кредита;

е) окончательное погашение кредита [13, c.161];

В соответствии с разработанной кредитной политикой кредитные работники банка осуществляют прием заявок на получение отсрочки платежа. Их основной задачей является сбор разнообразной информации о клиенте финансового и нефинансового характера. Важно не только оценить сегодняшнее финансовое положение клиента, его долю на рынке, но и постараться выяснить, каковы перспективы его бизнеса. Это касается также и заемщика физического лица. Банк интересует не единичное кредитование, а формирование надежной клиентской базы, формирование диверсифицированного кредитного портфеля [17, c.363].

Банковское кредитование представляет собой не разовое предоставление кредита определенному заемщику, а постоянно возобновляемый процесс, который требует специальных усилий и действий, направленных на поддержание его непрерывности. В этом случае следует говорить о целостном управлении кредитным процессом - управлении кредитованием.

Следует различать управление кредитованием в узком и широком смысле. Согласно узкой трактовке этого понятия управление кредитованием - целенаправленное воздействие на процессы, опосредствующие движение кредита, для достижения минимального уровня кредитного риска. Управление кредитованием включает процессы планирования, организации, мотивации, контроля и регулирования.

В широком смысле управление кредитованием представляет собой сознательное регулирование процессов формирования и развития кредитной деятельности компании в интересах роста ее прибыли. Управление кредитованием подчинено решению важнейшей задачи - обеспечения устойчивого развития кредитных операций как основного условия реализации кредитной политики компании [17, c.374]. На практике при обращении за кредитом у каждого субъекта кредитных отношений прослеживаются следующие часто встречающиеся на кредитном рынке Республики Беларусь тенденции:

. Значительная степень государственного регулирования доступности кредита. Учитывая мировой опыт в целом и отдельных стран в частности (США, Украина);

. Установление «прозрачных правил игры» или законодательно установленная обязанность кредитодателя письменно знакомить кредитополучателя с условиями кредита, а именно предоставить до подписания договора информацию о полной процентной ставке за пользование кредитом. Данные меры хоть и вызвали ряд дискуссий в компетентных кругах, однако вывели из тени заманчивые кредиты, в которых реальная процентная ставка в два, иногда даже в три, раза выше той, которую декларировали банки первоначально за счёт всевозможных комиссионных и прочих издержек;

. Значительную роль также сыграла практика ведения кредитной истории по отдельно взятому кредитополучателю. До 2010 года кредитную историю вели практически все банки, однако базы кредитных историй ограничивались стенами отдельного банка. С 2010 года Национальный банк объединил усилия по выявлению «ненадёжных кредитополучателей» и, при соответствующем запросе, любой банк республики может получить необходимую информацию из единой базы кредитных историй и снизить кредитные риски [14, c.182];

. Отдельное внимание заслуживают кредитополучатели, не проявляющие интерес к размерам платежа по кредиту: их интерес ограничивается лишь размером требуемой суммы. И если аппетит или алчность заёмщика при хрусте купюр понять можно, то вызывают удивление необъяснимый для здравого смысла азарт банковского учреждения, выдающего кредит, по которому платёж превышает 50% от среднего заработка заёмщика. Данные кредиты зачастую становятся предметом гражданско-правовых споров, рассматриваемых в судебном порядке, так как имеют не только проблемный вопрос по значительному ежемесячному долгу, но и представляют трудность в принудительном взыскании с точки зрения гражданско-процессуального законодательства;

. Нельзя не уделить внимания и кредитованию реального сектора экономики. Данные вид кредитования не только оживляет рост потребительского спроса, но в значительной степени способствует росту ВВП, при грамотном менеджменте позволяет своевременно обновить основные средства производства, закупить новейшие технологии, что в конечном итоге делает продукцию конкурентно способной и востребованной [14, c.186].

Таким образом, кредит - это система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных экономических ресурсов, и предоставлением их во временное пользование на условиях возвратности, срочности, платности. Кредитные отношения предполагают наличия двух сторон сделки - кредитора и заемщика. Кредитор - субъект кредитного отношения, предоставляющий средства во временное пользование. Заемщик - субъект кредитного отношения, получающий ссуду.