 |
По результатам контрольного мероприятия направлено 1 Представление.
|
|
|
|
По результатам контрольного мероприятия направлено 1 Представление.
18. Проверка приобретения посадочного материала и высадки саженцев на территории ЗМР в рамках акции «Всероссийский день посадки леса» в 2017 году.
В результате проведенного контрольного мероприятия выявлено:
1. Согласно представленным договорам и накладным Исполнительным комитетом ЗМР в 2017 году у КФХ Хакимов М. Ф. закуплены саженцы плодовых деревьев в количестве 1418 штук на общую сумму 375 000, 00 рублей, в том числе:
- вишни, сорт " Живица" (2-х летняя) - 103 саженца на сумму 30900 рублей;
- черешни, сорт " Янтарная" (2-х летняя) - 103 саженца на сумму 30 900 руб.;
- груши, сорт " Масленистая" (2-х летняя)- 204 саженца на сумму 61 200 руб.;
- яблони, сорт " Поспех" (2-х летн. ) зимний сорт–609 саженцев на сумму 152 250 руб.;
- яблони, сорт " Дарунка" (летний сорт) – 399 саженцев на сумму 99 750 руб.
2. В нарушение части 3 ст. 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31. 07. 1998 N 145-ФЗ, на момент заключения договоров поставки посадочного материала 26. 04. 2017 года для Исполнительного комитета ЗМР не были доведены и утверждены бюджетные ассигнования на принятие таких бюджетных обязательств.
Данное правонарушение квалифицируется по статье 15. 15. 10 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях от 30. 12. 2001 N 195-ФЗ «Нарушение порядка принятия бюджетных обязательств» и влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
3. Исполнительным комитетом ЗМР, при наличии бюджетных назначений, нарушены условия п. 3. 3 Договора поставки №5 от 18. 06. 2017 года на сумму 52 500, 00 рублей, согласно которому Покупатель в течение 3 рабочих дней с даты подписания договора производит оплату 100% стоимости товара.
|
|
|
4. Проверкой установлено, что фактически получение и распределение саженцев между учреждениями и организациями Зеленодольского района осуществляло МБУ «Департамент жилищно-коммунального хозяйства ЗМР РТ».
Документы о возложении полномочий по распоряжению материальными запасами Исполнительного комитета ЗМР на МБУ «Департамент жилищно-коммунального хозяйства ЗМР РТ», как и документы на передачу саженцев, доверенности на получение материальных запасов Исполнительного комитета ЗМР, назначении материально ответственных лиц в МБУ «Департамент жилищно-коммунального хозяйства ЗМР РТ не представлены.
По состоянию на 27. 09. 2017 года, закупленные саженцы в количестве 1 418 штук на общую сумму 375 000, 00 рублей учтены в составе материальных запасов Исполнительного комитета ЗМР.
Фактически указанные материальные ценности в Исполнительном комитете ЗМР отсутствуют. Документы на передачу, перемещение материальных ценностей, в нарушение части 3 статьи 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», в Исполнительном комитете ЗМР также отсутствуют.
5. Выдача саженцев МБУ «Департамент жилищно-коммунального хозяйства ЗМР РТ» производило на основании накладных с указанием количества выданных саженцев без указания стоимости саженцев.
МБУ «Департамент жилищно-коммунального хозяйства ЗМР РТ» не представлены документы на выдачу саженцев муниципальному образованию «Большеякинское сельское поселение ЗМР» в количестве 120 штук и МУП " Горзеленхоз г. Зеленодольск" в количестве 250 штук (запрошены в установленном порядке).
Таким образом, документально подтверждена выдача саженцев для посадки только в количестве 1 115 штук. Отклонение от общего количества закупленных саженцев, согласно товарным накладным к договорам поставки в количестве 1 418 саженцев составило 303 штуки.
|
|
|
6. Проверкой установлено, что должного контроля за получением и выдачей саженцев, как и дальнейшей их посадкой со стороны Исполнительного комитета ЗМР не осуществлялось.
Доверенности на получение должностными лицами учреждений материальных ценностей (саженцев), МБУ «Департамент жилищно-коммунального хозяйства ЗМР РТ», Исполнительным комитетом ЗМР не представлены.
В связи с чем, в ряде случаев определить лиц ответственных за получение саженцев и количество выданных таким лицам саженцев яблонь не представилось возможным.
7. Согласно пояснениям глав муниципальных образований ЗМР имеются отклонения по количеству выданных саженцев согласно накладным МБУ «Департамент жилищно-коммунального хозяйства ЗМР РТ» и фактически поставленных в Поселения саженцев яблонь.
8. В ходе проведения проверки установлено, что фактически выдавались для посадки только саженцы яблонь. Саженцы груши, вишни, черешни не выдавались, за исключением муниципального образования Нижневязовское городское поселение (согласно пояснениям руководителя Исполнительного комитета Нижневязовского городского поселения от 06. 10. 2017 года №03-11/1169 получен 1 саженец груши).
Таким образом, несоответствие поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг требованиям, установленным в контрактах (договорах), в нарушение ст. 94 Федерального закона от 05. 04. 2013 N 44-ФЗ " О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" составило в количестве 409 шт. на общую сумму 122 700, 00 рублей, что расценивается как недостача материальных ценностей, учтенных в составе материальных запасов Исполнительного комитета ЗМР на общую сумму 122 700, 00 рублей.
9. В результате разницы в цене 1 штуки саженцев яблони (250 руб. ) и 1 штуки саженцев груши, вишни, черешни (300 руб. ), недопоставка по заключенным договорам составила в общей сумме 20 450, 00 рублей, в том числе:
- саженцы вишни на сумму 5 150 рублей (103 саженца * (300руб. – 250 руб. );
- саженцы черешни на сумму 5 150 рублей (103 саженца* (300руб. – 250 руб. );
- саженцы груши на сумму 10 150 рублей (203 саженца* (300руб. – 250 руб. ).
10. По результатам проведенного контрольного мероприятия установлена утрата (по различным причинам) 108 посаженных яблонь, что в стоимостном выражении составляет 27 000, 00 рублей.
|
|
|
