Депозитные и недепозитные операции 1 страница

Основной объем банковских ресурсов формируется за счет привле­ченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и недепозитных операций.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению де­нежных средств юр. и физ. лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организацион­но-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т. е. суммы денежных средств, кото­рые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной полити­ки, под которой следует понимать совокупность мероприятий ком­мерческого банка, направленных на определение форм, задач, со­держания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депо­зитной политики любого коммерческого банка является увеличе­ние объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех ви­дов рисков.

Депозиты — это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содер­жание деятельности коммерческого банка как посредника в приоб­ретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

• юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

• физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

• до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

• срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

• условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

К депозитам до востребования относятся:

• средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных предприятий, находящихся в федеральной и государственной

(кроме федеральной) собствен­ности;

• средства на счетах физических лиц — предпринимателей;

• средства на счетах фондов различного назначения;

• средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);

• средства на счетах депозитов до востребования финансовых органов (федеральных и местных), коммерческих и некоммерче­ских организаций, находящихся в федеральной и государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственных предпри­ятий;

• средства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтин­говым, конверсионным);

 

 

• вклады населения до востребования.

Можно определить минимальный неснижаемый остаток средств до востребования и использовать его в качестве стабильного кре­дитного ресурса.

Расчет доли «коротких» денег, которые можно трансформиро­вать в «длинные» на определенный период, производится по фор­муле

Оср

А= ------- 100%

О кр

где А — доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определенный период;

О_СР — средний остаток средств на счетах до востребования за период;

О_КР — кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

Срочные депозиты — это депозиты, привлекаемые на опреде­ленный срок. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим сро­кам: до 30 дней; 31—90 дней; 91 — 180 дней; 181 день — 1 год; 1—3 года; свыше 3 лет.

В связи с невостребованностью некоторых срочных депозитов выделяются депозиты с истекшим сроком обращения. Распростра­нение расчетов пластиковыми картами потребовало выделения де­позитов, служащих обеспечением для этого вида расчетов.

Открытие и обслуживание всех видов депозитных счетов преду­сматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора (банковского счета или банковского вклада).

Для повышения заинтересованности вкладчиков в размещении своих денежных средств банк практикует, кроме простых, сложные проценты.

 

 

Одним из способов увеличения объема привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хране­ния вклада. При этом банки должны учитывать требования и воз­можности различных категорий вкладчиков. Для дости­жения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, инвестиционные, студенческие и т. д., по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Не­маловажными факторами в процессе привлечения депозитов явля­ются скорость и простота оформления вклада (заключение догово­ра, открытие счета). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекса услуг, связанных с обслуживанием счета конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвер­тация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т. д. Развитие широкого комплекса банковских услуг наряду со страхованием вкладов значительно повышает привлекательность кредитной ор­ганизации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сбе­регательные сертификаты.

Правила выпуска и оформления сертификатов установлены письмом ЦБ РФ от 10 февраля 1992г. № 14-3-20 «Положение о сбе­регательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 31 августа 1998 г. и от 29 ноября 2000 г. ). Правила выпуска и оформления сертификатов едины для всех коммерческих банков.

Сертификаты классифицируются по следующим признакам.

По способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;

• выпускаемые сериями.

По способу оформления:

• именные;

• на предъявителя.

По сроку:

• все срочные.

По купле-продаже и погашению:

• безналично (по депозитным сертификатам);

• безналично и наличными деньгами (по сберегательным сер­тификатам).

Коммерческие банки, выпускающие сертификаты сами, разра­батывают условия выпуска и обращения каждого типа сертифика­тов. Размещать их банки могут после регистрации условий выпуска и обращения в ГУ ЦБР.

Сертификаты выпускаются только в рублях. Они не могут слу­жить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Проценты по первоначально установленной при выдаче серти­фиката ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока об­ращения (когда владелец сертификата получает право востребова­ния вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредит­ной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертифи­ката к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вкла­да и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условия­ми сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату про­срочен, кредитная организация несет обязательство оплатить озна­ченные в сертификате суммы вклада и процентов по первому тре­бованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может в одностороннем порядке из­менить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертифи

 

 

12. Операции Центрального Банка по регулированию и контролю деятельности коммерческих банков.

Контроль за деятельностью банков проводится с целью обеспечения устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банком своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

Банковский надзор преследует две цели:

- защиту вкладчика от возможных потерь;

- поддержание стабильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков.

Необходимость банковского надзора и контроля со стороны центрального банка за деятельностью кредитных институтов обусловлена выполнением им важной роли посредника в рыночной экономике. Существует взаимосвязь между хорошо функционирующей экономикой и отлаженной банковской системой: если экономика испытывает трудности вследствие циклического спада, то банки становятся своего рода амортизаторами – источниками финансовых ресурсов для стабилизации ситуации.

При осуществлении Центральным Банком функции надзора и контроля за деятельностью коммерческих банков в его задачу входят:

- выдача лицензий на банковскую деятельность;

- проверка отчетности, предоставляемой банками;

- ревизии на местах;

- контроль за соблюдением банками норм банковских операций.

Центральный банк выдает банковскую лицензию юридическим лицам на осуществление банковских операций. Лицензирование является средством, с помощью которого центральный банк определяет возможности создаваемых кредитных институтов осуществлять банковскую деятельность.

Важный этап надзорной деятельности ЦБ РФ – дистанционный (документарный) надзор, т. е. проверка отчетности, представляемой коммерческими банками. Постоянный контроль за отчетностью банков позволяют органам надзора заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск их неплатежеспособности банков и как следствие этого банкротство.

Центральный банк интересуют в первую очередь состояние и устойчивость банковской системы. Он анализирует степень соблюдения банками экономических нормативов, отчислений в централизованные фонды и определяет эффективность государственного регулирования банковской деятельности.

В процессе анализа финансового состояния банка следует различать дистанционный надзор и инспекторские проверки на местах.

Дистанционный надзор, или мониторинг, – это метод раннего распознавания негативного поведения банка и раннего оповещения о сложившейся негативной ситуации в банке органов банковского надзора. В основе дистанционного надзора лежит анализ финансовой отчетности банка (месячной, квартальной, полугодовой и годовой). Дистанционный надзор осуществляет центральный банк, с одной стороны, а также коммерческие банки осуществляют межбанковский надзор. Причем для выявления проблем в деятельности банков, как подчеркивают западные эксперты, необходимо использовать разумный банковский надзор. Мировая практика последних 15-20 лет свидетельствует о росте популярности дистанционного надзора.

Основные объекты дистанционного надзора за деятельностью банка: порядок или мероприятия по формированию капитала банка, качество активов; доходность, эффективность работы банка; ликвидность банка; темпы роста (развития) банка; чувствительность к изменению процентных ставок; риски.

Результаты дистанционного надзора используют органы банковского надзора, руководство банков для анализа и принятия управленческих решений, их используют при проведении инспекторских проверок на местах, для сравнительной оценки эффективности работы данного банка по отношению к другим банкам (региона, сопоставимой группы банков и т. д. ). В мировой банковской практике в настоящее время существуют сложные и простые системы дистанционного анализа, что зависит от реальной экономической обстановки и прочих факторов.

13. Раскройте особенности организации безналичных расчетов.

 

Основу безналичного денежного оборота составляют безналичные расчеты.

 

Безналичные расчеты - это денежные расчеты, совершаемые путем записей по счетам плательщиков и получателей средств, либо путем зачета взаимных требований, то есть без использования наличных денег.

 

Согласно Банковского кодекса Республики Беларусь под безналичными расчетами понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством[3]. Вышеперечисленные клиенты банка выступают при переводе средств как стороны в расчетах, а банки, где открыты их счета, являются непосредственными участниками расчетов. По собственным операциям банки могут выступать одновременно как сторона и как участник расчетов. Безналичные перечисления являются для банка наиболее распространенными и достаточно трудоемкими операциями. Вместе с тем их проведение чрезвычайно ответственно, поскольку это операции с привлеченными средствами, и своевременность, полнота и правильность их проведения влияют на финансовое положение как банка, так и его клиентов.

 

Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что субъекты хозяйствования производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

 

Однако при оценке экономической значимости безналичных расчетов необходимо обратить внимание на то, что отдельную группу расчётов составляют платежи с участием населения, которые в настоящее время преимущественно осуществляются в наличной форме, то есть в традиционных, не соответствующих современному уровню развития информационных технологий, формах. Эта группа включает денежные потоки, возникающие на рынке розничных услуг и потребительских сделок [4, c. 12].

 

Распространение безналичных расчетов в этой группе платежей позволит реализовать все их преимущества:

 

привлечение значительных средств населения в банки;

 

увеличение перечня услуг, предоставляемых банком клиенту;

 

уменьшение налично-денежного оборота и средств на его поддержание;

 

вынесение кредитов в предприятия торговли и сервиса.

 

Необходимо отметить, что изменения в информационных и компьютерных технологиях приводят к тому, что движение денег, совершаемое в процессе безналичных расчётов, всё больше становится составной частью общего мира телекоммуникаций. Это, в свою очередь, способствует развитию новых видов финансового бизнеса и повышению его эффективности.

 

Следовательно, особенности безналичных расчётов и задачи их организации в интересах экономики государства требуют создания определённой системы, которая должна обеспечивать наиболее эффективное их применение в рыночном хозяйстве.

 

В целом, экономическое значение безналичных расчетов как существенной составляющей денежного обращения возрастает. Они имеют следующие преимущества перед расчетами с использованием наличных денег:

 

· снижают издержки обращения в виде дополнительных затрат на печать, хранение, перевозку, пересчет, утилизацию денежных знаков, которые потребовались бы при расчетах наличными деньгами;

 

· позволяют увеличивать кредитные ресурсы банковской системы, развивать кредитные отношения, так как во время списания с одного и зачисления на другой счет денежные средства оседают в банках и становятся кредитными ресурсами;

 

· способствуют укреплению налично-денежного обращения, поскольку уменьшают сумму наличных средств, необходимых для движения стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами;

 

· ускоряют оборот денежных средств и материальных ресурсов[4, c. 7].

 

Проведение безналичных расчетов требует особой организации, под которой подразумеваются принципы, условия, порядок и формы расчетов. В разных странах они имеют свою специфику, что обусловлено сложившимися банковскими традициями в использовании различных элементов платежной системы, общим уровнем состояния экономики, тенденциями происходящих изменений.

 

Базисным элементом в системе безналичных расчетов являются принципы их организации. Основополагающие из которых следующие:

 

Принцип правовой регламентации расчетов отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками. Он обусловлен ролью, которую играет платежная система в экономике страны.

 

Сложность и важность расчетных взаимоотношений предопределяют необходимость установления их единообразия посредством регулирования.

 

Базой для такого регулирования служит комплекс нормативных документов: законы Республики Беларусь, указы Президента и нормативные акты Национального банка страны.

 

Принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственности направлен на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка их проведения.

 

Принцип согласия плательщика на платеж отражает его права собственника распоряжаться средствами на счете. Списание средств со счета клиента банка без его распоряжения допускается лишь в определенных случаях, которые оговорены в законодательных актах или договорах. Банк не вправе определять направление и использование денежных средств или устанавливать иные ограничения, не предусмотренные законодательством[1, c. 97].

 

В организации безналичных расчетов в соответствии с изложенными выше принципами заинтересованы все участвующие стороны, их соблюдение позволяет использовать безналичные расчёты в качестве основного инструмента развития рыночной экономики, однако реализация данных принципов возможна лишь при наличии и соблюдении ряда условий.

 

Основными условиями организации безналичных расчетов являются:

 

· наличие банковского счета у участников безналичных расчетов;

 

· договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;

 

· самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета;

 

· свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

 

Наличие банковского счета -- не только обязательное условие для всех участников расчетов, но и единственная возможность для функционирования всего безналичного денежного оборота, поскольку безналичные расчеты совершаются только путем записей по счетам.

 

Документами, обязательными для открытии текущего счёта являются:

 

· заявление на открытие счета по определенной форме,

 

· копия документа о государственной регистрации,

 

· копии учредительных документов,

 

· карточка с образцами подписей и оттиском печати и др.

 

Договорная основа ведения счетов как условие организации безналичных расчетов обязательна для всех банковских счетов. Предполагается наличие заключенных договоров для ведения как самого банковского счета (договор текущего (расчетного) банковского счета, договор депозитного счета, договор корреспондентского счета и т. п. ), так и на осуществление операций по нему в соответствии с договорами, отражающими конкретную сделку (договор поставки, кредитный договор и т. п. ). При отсутствии договора между банком и клиентом на ведение счета банк вправе отказаться от проведения расчетной операции.

 

Самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета отвечает его интересам собственника в поиске оптимального варианта для проведении расчетов, обеспечивающего надежность в размещении средств.

 

Свободный выбор участниками форм безналичных расчетов необходим, но возможен с согласия всех сторон. Реализация данного условия происходит при заключении соответствующих договоров, где оговаривается использование конкретной формы расчетов.

 

Организация безналичных расчетов предполагает определенный порядок их проведения, который не зависит от конкретной формы и является единым для всех участников, представляет собой наиболее общие правила проведения безналичных расчетов.

 

Безналичные расчеты как операции по движению денежных средств с одного банковского счета на другой предполагают использование документов, которые и вызывают это движение. Безналичное движение средств в обязательном порядке опосредствуется расчетными документами, которые рассматриваются как платежные инструменты и включаются в платежную систему страны. Как правило, они имеют законодательно установленную форму и соответствуют стандартам. Кроме того, банком регламентируются их количество, обязательные реквизиты, возможность использования в письменной или электронной форме. Расчетный документ, который определяет дальнейшие действия банка, рассматривается как платежная инструкция клиента (платежные поручения, платежные требования, заявления и др. ), которая может иметь приложения (реестры, транспортные документы и пр. ).

 

Движение расчетных документов, посредством которых в определенной последовательности совершаются операции по банковским счетам, называется документооборотом. Он определяется платежной инструкцией клиента.

 

Для всех безналичных расчетов осуществление платежей происходит в пределах остатка средств на счете (в том числе и с учетом поступлений за день) в календарной очередности, что предполагает общее правило для плательщика контролировать состояние своего счета. При невозможности полного выполнения обязательств в нормативном порядке для плательщика устанавливается очередность платежей, которая регламентирует последовательность операций банка при недостатке средств на счете клиента для проведения всех расчетов. Указание очередности платежа -- обязательный реквизит расчетного документа.

 

Необходимость соблюдения определенной очередности при недостатке средств на счете способствует выполнению обязательств плательщика не только по сумме платежа, но и по срокам.

 

Однако следует отметить, что наличие очередности платежей не является гарантией своевременного выполнения плательщиком обязательств как в установленный срок, так и в сумме платежа, обозначенной в расчетном документе. Такой гарантии общие правила проведения расчетов дать не могут. Однако эти правила предполагают наблюдение со стороны плательщика за собственной платежеспособностью для обеспечения достаточной суммы средств на счете и завершения расчетов, а также возможность при недостатке средств и соблюдении определенных условий получения краткосрочного кредита или иного источника для выполнения обязательств.

 

Кредит может быть получен:

 

· в виде превышения оплаты над имеющимся остатком как разрешенный овердрафт по счету;

 

· как целевой кредит для платы за конкретные товарно-материальные ценности;

 

· на заработную плату и др.

 

Таким образом, безналичным расчётам присущи следующие особенности:

 

в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

 

участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

 

перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

 

Суть безналичных расчётов можно свести к следующему:

 

· безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. безналичный расчет платеж договорной

 

· временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

 

· безналичные расчеты способствуют кругообороту средств в народном хозяйстве;

 

· четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота.

 

· расширение сферы безналичных платежей позволяет более точно определять размеры эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

 

Расчеты с использованием наличных денег чрезвычайно дорого обходятся государственным и коммерческим финансовым структурам. Выпуск в обращение новых купюр, обмен старых, неудобства и большие потери времени рядовых клиентов -- все это тяжелым бременем ложится на экономику страны. Один из возможных и самых перспективных способов разрешения проблемы наличного оборота -- создание эффективной системы безналичных расчетов как основополагающего элемента современной экономики [5, c. 562].

 

14. Депозитные операции коммерческого банка, их виды. Система

страхования вкладов физических лиц.

В укреплении и развитии ресурсной базы Кб большая роль отводится депозитным операциям.

 

Депозитные операции - это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок.

 

Юридические лица (предприятия, фирмы и др. ), частные лица помещают свои средства в банки. Это обусловливается тем, что банки должны обеспечивать большую надежность, это, во-первых, а во-вторых, помещение средств в банки приносит вкладчикам доходы и в третьих, средства во вкладах до востребования (на расчетных, текущих счетах) служат средствами платежа. Они выступают главной составляющей частью механизма безналичных расчетов.

 

Ну а для банков - это основной вид пассивов, и следовательно, основной вид ресурсов для проведения активных операций. Для государства депозитные операции выступают объектом и одновременно рычагом регулирования.

 

Субъектами депозитных операций выступают с одной стороны сами КБ (должники), а с другой стороны - кредиторы - предприятия различных форм собственности, другие банки и кредитные организации, различные фонды, а также физические лица. Т. е. депозитные счета можно классифицировать по категориям вкладчиков.

 

Классификация депозитов, депозитных операций может осуществляться по различным признакам (одну из них - по субъектам мы уже называли). Но все же основное деление депозитов производится в зависимости от сроков. По этому признаку исторически сложились две важнейшие разновидности:

 

депозиты до востребования

 

депозиты на срок (срочные).

 

Депозиты до востребования.

 

Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиками или переведены другим лицам в любое время без предварительного уведомления банка.

 

Средства на расчетных и текущих счетах предприятий - это разновидность депозитов до востребования, это важнейший ресурс коммерческих банков, занимающий значительный удельный вес в общей ресурсной базе КБ.

 

С одной стороны, средства на расчетных счетах предприятий для банков представляют наиболее дешевый ресурс по сравнению с другими привлеченными средствами (срочными депозитами, межбанковским кредитами) Но с другой стороны, в периоды экономической нестабильности этот ресурс имеет неустойчивый характер.

 

Для расчетного обслуживания между банком и предприятием заключается договор банковского счета ли договор на расчетно-кассовое обслуживание, в котором определяются вопросы взаимоотношений банка и клиента. Банк обязуется зачислять на расчетный счет все поступающие средства и по поручению клиента (а в случаях, предусмотренных законодательством и без такого поручения) списывать соответствующие суммы со счетов предприятий, принимать от клиента и выдавать ему наличные деньги и т. д. В договоре оговариваются также допустимые (максимальные) сроки перечисления средств. Важное место в договоре отводится также финансовым взаимоотношениям банка и клиента.

 

Срочные депозиты.

 

Срочные вклады, как вытекает из самого названия, помещаются юридическими и физическими лицами в банк на определенный срок.

 

Срочные депозиты отличаются большим разнообразием. Их можно классифицировать:

⇐ Предыдущая45678910111213Следующая ⇒

Поделиться:

Воспользуйтесь поиском по сайту: